关于金融生态环境建设的几点思考

●金融研究　《经济师｝２００８年第　１期　关于金融生态环境　建设的几．　思考　●毛如雯　摘要ｉ随着“金融生态环境”概念的提　出，金融生态领域的研究受到了广泛的关注。　近年来我国经济持续快速增长，金融业也取　得了很大的发展。但企业逃废债已经严重阻　金融胜诉案件执行难、对金融活动非法干预、　逃避，占用银行贷款；二是企业或个人的信用　金融权利滥用、不良资产高、金融市场不正当　竞争等。这些问题除了经济管理体制的因素　外，市场发展不充分、不协调以及运行规则滞　观念淡薄，认为银行的钱不用白不用，谁能赖　账谁好汉，不以无信为耻；三是金融机构在对　客户提供信用时，存在严重的信息不对称，金　碍了金融生态环境建设。文章从金融生态环　境建设这个角度，分析了金融生态环境的几　个突出问题，并提出了构建金融机构与政府、　司法机关的协作机制，打击逃废金融债务，优　化金融生态环境的措施。　关键词：金融生态　逃废债　信用　中图分类号：　３０　文献标识码：Ａ　文章编号：１００４—４９１４（２ｏｏ８）０１—２５６—　０２　“金融生态环境”这一全新概念是中国人　民银行行长周小川于２００４年首次提出并产　生广泛影响的。将“自然生态”的概念引入金　融领域，是对金融理论的一次创新，是对金融　业尤其是银行业生存和发展环境的高度概　括。　什么是金融生态环境？概括地说，金融　生态环境是指金融业生存发展的外部环境。　具体地说，金融生态环境指的是各金融组织　为了生存和发展。与其生存环境之间及内部　金融组织相互之间在长期的密切联系和相互　作用过程中，通过分工合作所形成的具有一　定结构特征、执行一定功能作用的动态平衡　系统，包括经济环境、地域环境、人文环境等。　金融是现代经济的核心。金融服务于经　济建设，经济建设又促进金融的发展。金融　环境建设对构建社会主义和谐社会，提高区　域经济竞争实力，做大做强金融产业具有十　分重要的作用。　近年来，国家对金融生态环境建设工作　非常重视，中国人民银行把推动改善区域金　融生态环境作为一项重要工作任务进行了部　署。改革开放后，随着市场经济体制的逐步　完善，我国经济持续快速增长，金融机构和金　融市场得到前所未有的发展，特别是随着金　融市场改革深入，金融调控和管理更加市场　化，商业银行的市场主体地位逐步得以确立，　金融经济法律制度不断完善。这些变化为商　业银行的可持续发展创造了良好的宏观生态　环境。目前我国各地区金融生态存在巨大差　异，尤其是一些经济欠发达地区的金融生态　环境更是不容乐观。按照信贷资产质量来衡　量，区域间存在着巨大的差异。最差地区和　最好地区的不良资产率相差１０倍以上。这　种状况的形成，是我国各地区之间的金融生　态环境和经济发展状况存在着巨大的差异造　成的。当前阻碍我国经济欠发达地区金融生　态环境健康发展的一些突出问题仍然普遍存　在，诸如企业违约率高、恶意逃避银行债务、　－－－——２５６－－－——　后也是重要原因。拿银行不良贷款来看，它　融机构不能全面了解客户的客观情况和真实　不单单是银行问题，而是社会经济各种矛盾　意图；四是一些现行法规还不完善，使赖账者　的综合反映，是企业脆弱的融资结构以及经　有空可钻。　济发展相对落后的必然结果。　企业的逃废债行为严重危害金融资产安　按照新时期金融机构作为独立主体在市　全，破坏金融生态环境建设。笔者认为通过　场经济环境中生存发展的基本要求，金融生　以下措施可以有效打击企业逃废债的行为，　态将成为一个地区投资环境的重要标志之　建设和谐金融生态环境。　一。因此，改善金融生态环境，是促进经济可　１．充分发挥政府在金融生态环境建设中　持续协调发展的客观要求，也是提高金融竞　的主导作用。建议政府有关部门和人行及各　争力、加快经济建设的有力保证。因此，各地　金融机构成立联动机构，制定金融生态建设　区更应加强金融生态环境建设，创造良好投　的规划、目标、任务、程序，统筹金融生态建设　资环境，促进经济高速、可持续发展。但是作　的全局性工作。加强政府、银行、企业闸的信　为一个经济并不发达的城市，以上影响金融　息交流和沟通。政银企各部门要协调配合，　生态建设的问题尤为突出，造成了不良贷款　相互支持，共建良好地金融生态环境。金融　率高于全国平均水平；造成了金融机构盈利　生态环境建设是一项复杂的系统工程，需要　能力低于全国平均水平；造成了各商业银行　多个领域的不同部门长期不懈地相互配合。　的贷款审批权限受到限制，使得信贷投放受　有的放矢地科学推进。从发展趋势看，今后　到制约，阻碍了投资环境建设和经济发展。　区域经济发展需要的是一种低风险、高增长　为此，地方政府和人民银行把金融生态环境　的组合方式，达到经济金融的双赢共活。要　建设作为一项重要工作来抓。比如某些城市　实现这种优化组合，政府、银行、企业要紧密　每季度召开由市长、人民银行行长、各金融机　协作，建立畅通、对称、高效的信息交流平台。　构负责人参加的金融工作分析会，会议主要　通过该平台，可以实时查询单位或个人的守　解决金融运行中出现的问题。通过各方努　信和各种失信信息，以营造经济金融良性互　力，金融生态环境得到了不断的改善，但一些　动格局，确保稳定高效的经济运行环境　政　企业恶意逃废债问题已经严重阻碍了金融生　府作为工业化和城市化建设的主导力量。应　态环境的建设。　注重协调产业政策与信贷政策，以各种不同　根据调查，企业逃废银行债务手法多样，　方式适时向银行发布和推介经济信息。向银　主要是通过以下几种方式：　行推介优良项目，促进银行掌握真实情况并　１、利用重组方式逃避银行债务。企业主　尽快对企业实施授信。同时，政府在制定有　要是通过分离财产成立新的公司，而老企业　关经济发展规划、支持企业和产业发展政策　的法人地位依然存在，将金融机构债务留在　时，及时向所在地的商业银行通报，咨询金融　老企业的方法悬空银行债务。　部门的意见和建议。各金融机构也应主动加　２．利用合资方式逃废债。企业利用和新　强与地方政府的联系和沟通，经常汇报金融　的投资者进行合资的机会，成立新的公司，而　政策实施情况、问题和措施，争取政府的支　将银行债务留在原企业。如ｘｘ大型企业，在　持，加快调整与改革步伐。实现经济与金融生　某商业银行贷款ＸＸＸＸ万元，该企业利用引　态建设拥有稳定高效的环境。　进外地投资的机会，在原企业基础上成立了　２．健全法制，为金融业的发展提供公平　新公司，而把银行债务全部留给基本成为空　规范的法治环境。根据实际情况，制定有关　壳的老公司来承担，使银行的贷款悬空，造成　信用管理、房产抵押登记、金融债权保护、地　了极大的风险。　方国有金融资产管理等方面的规范性文件，　３．利用破产方式逃废债。该方式主要表　有效保护金融资源产权所有者的合法权益，　现在１）破产企业资产变现后优先用于职工安　规范有关当事人的金融行为。在司法方面。　置，使金融机构的受偿率降低；２）或采用低值　要加强法治建设，营造良好的经济金融运行　高估的办法，将无效资产高价折抵给银行：３）　环境。充分发挥司法审判职能作用，提高审　或在人民法院宣布破产前大量转移资产，等　判、执行工作的质量和效率，维护正常的社会　到破产时已成为一个空壳。　信用秩序。要建立法院与金融企业之闻的联　造成企业恶意逃避银行债务的原因是多　络协作机制，强化综合治理和互动能力。成　方面的。一是经济原因，企业资金短缺，不是　立专门的金融法庭审理和执行金融案件。积　在经营上想办法，而是首先对银行债务进行　极推广简易诉讼程序，降低金融债权案件的　维普资讯 http://www.cqvip.com

《经济师））２００８年第１期　●金融研究　（上接第２５５页）点和它财源的培养，便非常吻合了，正好适应政府职能　和财政职能调整的导向。现在我国税收盘子中财产税还是一个很小的　部分（不超过税收总量的５％），对于外资企业征收统一的房地产税，对于　内资企业是房、地分开的，而且没有充分考虑地段的因素，没有几年重评　一立高新技术产业；二应要求地方有配套资金，以发挥中央财政的资金导　向功能，从而增大对有关项目建设的资金投入量；三要加强资金管理，加　大项目监督稽查力度。（３）特殊因素补助。这包括对老、少、边、穷地区　次税基的规定。我们应借鉴市场经济国家的经验，逐渐把不动产税调　整为统一的房地产税来征收，同时考虑不同地段的因素并几年一次重评　税基。这样，不动产税就会逐渐随市场经济发展而成为地方政府的一个　支柱性的重要税源，有效缓解基层政府的财力困境。　另外，我国中央与地方的共享税实行划分税额的方式，这与彻底的　在一般性税收返还基础上，再增加一些补助，以体现国家的民族政策，调　节分配结构和地区差距，特别是扶持经济不发达地区的发展。此外，还　有一些临时性的，主要针对遭受特大自然灾害和意外重大事故地区的补　助。　分级分税制的改革目标是相违背的，应借鉴成熟市场经济国家同源课税　的经验，逐步对共享税实行税基分享、分率计征的做法，即由中央政府　统一确定税基，不同层级政府分率计征，这样，可以使中央和地方收入都　能随经济发展而自动稳定增长，也使各级政府财政收入具有一定的可预　见性。　地方政府的非税收入也要逐步规范化。一要取消地方政府和事业　单位的预算外资金，将其纳入征税范围，接受本级人民代表大会审议、批　准和监督；二要对地方政府提供的公共服务进行正确定价，合理收取使　用者付费，弥补其投资成本，作为正税的必要补充。　四、建立规范化的政府间财政转移支付制度　从资金的流向看，转移支付主要包括资金在中央政府与地方政府之　间的纵向转移以及同级政府之间的横向转移。我国目前主要以单一纵　向转移支付为主，缺乏地区间的横向转移支付，难以实现各地区公共产　品和服务水平的均衡。因此，建立地区间的横向转移支付尤为必要和现　实。应根据公平与效率兼顾的原则，从制度层面上设计一种计算各地应　有的财政收入和合理的支出水平的办法，并使其公式化，规定资金由发　达地区向贫困地区转移的额度，通过横向转移来实现地区公共服务水平　的均衡，以弥补单一纵向转移支付的不足。另外，要改变目前的税收返　还办法，加大向落后地区的资金转移支付力度，使落后地区具备快速发　展的能力，推进各地区的协调发展。　为此，应在中央集中国内大部分财力的前提下，建立规范化的中央　对地方的各种补助制度，具体包括：（１）一般性补助即税收返还。必须按　照科学规范的因素法，建立由各种因素（如人口、人均ＧＤＰ、地区教育水　平、地区医疗水平、区域面积等）加权组成的转移支付公式，测定地方财　政公共开支的数额。如果支大于收，由地方政府统筹使用。（２）专项拨　款补助。这主要是为了有效贯彻中央政府的有关政策，解决经济和社会　发展中的特殊问题设置的，是中央实施宏观调控的有力手段。总结我国　过去专项补助的经验教训，参照市场经济国家的有关做法，专项拨款补　助不能随意进行，不能“撒胡椒面”。具体而言，一要体现国家产业政策　的要求，明确重点和专门用途，当前主要是用于重点基础设施建设和建　五、加快支出管理制度改革与创新。大力推进公共财政体制建设　１９９４年的财政体制改革已搭起了社会主义市场经济条件下财政体　制的基本框架。但这一框架主要着眼于收入划分及其管理，而财政支出　管理改革相对滞后，已成为完整规范的财政体制的最大瓶颈。目前亟需　从以下几方面推进支出管理制度的改革：（１）实行国库集中收付制度。　由政府财政（国库）部门对所有政府性收入，包括预算内收入和纳入财政　专户管理的预算外收入进行集中收纳管理，同时，对各部门和各单位的　支付过程实行集中统一的处理。（２）进一步完善部门预算制度。应加快　部门预算的法律制度建设，改革现行的预算拨款体制，将预算分配权集　中于财政部门。延长预算编制时间，改革预算编制方法，对现行预算支　出科目进行调整。（３）引入市场机制，全面推行政府采购制度。进一步　发展和完善我国的政府采购制度，应尽快制定相关法律法规，完善适合　我国国情的政府采购法律体系。改变现行分散的国库拨款制度，逐步实　现政府采购的预算管理和国库集中支付。同时，建立并完善政府采购的　监督管理机制。　参考文献：　１　腾霞光　农村税费改革与地方财政体制建设［Ｍ］　北京：经济科学　出版社．２００３　２．贾康，白景明．县乡财政解困与财政体制创新［Ｊ］．经济研究，２００２　（２）　３．贾康，白景明．中国地方财政体制安排的基本思路［Ｊ］．财政研究，　２００３（８）　４．田发，周琛影．重构地方政府问财政关系——基于政府层级变革　的分析［Ｊ］．改革，２００４（２）　５．郭家虎　财政合理分权与县乡财政解困［Ｊ］．中央财经大学学报，　２００４（９）　６　马向荣　我国财政转移支付目标建构及其改革探付［Ｊ］　财政研　究，２００７（２）　（作者单位：中央财经大学经济学院北京　１０００８１，中国社会科学　院农村发展研究所北京１０ｏ７３２）　（责编：吕尚）　２５７－－－——