上海xx家具有限公司sap实施专案第七章-fi07_月结流程5p

1. 流程说明

本流程涉及本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分公司会计。本流程为总公司会计作业的框架流程，由多个附属流程组成。需要各相关部门的紧密配合才能顺利完成。 1. 月结前，各部门要及时做好各项准备工作，包括 仓储：

 确认物料的出入库情况，特别是销售退回、在途和委外的物料 生产：

 确认、关闭工单 客户服务：

 统计维修、服务的费用和收入 销售：

 开立销售

 与客户核对往来帐 采购和总务：

 与供应商核对往来帐  获取供应商

 确认本月发生的固定资产异动交易 人事：

 确认本月发生的人员异动交易  收集考勤记录和相关业绩 财务：

 收集和统计各种费用

 牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘点计划  通知结帐日期和结帐汇率  核对总分公司内部往来

2. 月结开始时，由财务部通知各相关部门操作人员，暂时停止SAP系统操作，待月结完成后恢

复使用。月结的具体工作如下： 总帐会计：

 收集本期费用

 计算应计借款利息

 计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资  计算各责任中心资金利息

 与分公司会计核对内部往来，特别是非交易性质的往来帐  进行汇率重估

 根据盘点结果盘盈亏

 及时关闭各类科目的过帐期间  将应收、应付移转到利润中心

 检查虚拟利润中心中的行项目，并作适当的调整  按业务范围调整资产负债表  关闭财务过帐期间

注：部分具体操作参考“FI06月末汇率重估流程”，“FI30费用分摊流程”，“MM30盘点流程”和“利息计算流程”。 应收帐款会计：

 计算各分公司的大案补贴，对分公司集中开票 注：具体操作参考“FI13大案补贴流程”。 固定资产会计：

 运行固定资产折旧

 将折旧金额从过渡科目分摊到实际的成本/费用科目

 折旧运行完毕后通知总帐会计关闭A类科目当前过帐期间，开启下一过帐期间。

注：具体操作参考“AM08固定资产折旧运行”。 成本会计

 分摊实际成本

 计算实际作业价格

 以实际作业价格重估工单  计算在制品和生产差异  调整尾差  冻结期间  关闭物料帐

 分摊标准成本差异

注：具体操作参考“CO14工单结算流程”和“CO17标准成本差异分摊”。

特别要注意的是，在月结过程中，需要熟练的运用系统提供的各种报表，检验各步骤的执行结果；如果发现任何异常，需要运用业务经验和系统知识迅速判断原因并及时解决；因此，对操作人员综合要求很高。操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以更好的完成结帐工作。

2. 流程图 3. 系统操作 3.1.

操作范例

六月份月结

3.2. 系统菜单及交易代码

后勤物料管理物料主记录其他结清期间 交易代码：MMPV

会计财务会计总分类帐环境当前设置未清过帐期间和已结过帐期间 运行责任中心零件领用报表 交易代码：ZMMR005

会计财务会计总分类帐期间处理清算重组资产负债表调整计算/过帐 交易代码：F.5D，F.5E

会计财务会计应收帐款期间处理清算重组应收/应付 交易代码：F101

会计财务会计总分类帐期间处理自动清帐无清算货币说明 交易代码：F.13

会计控制利润中心会计实际过帐期末结帐结算应收/应付 交易代码：1KEK

运行责任中心损益数据计算程式 交易代码：YFI02

3.3. 系统屏幕及栏位解释

关物料帐 栏位名称 从公司码 到公司码 期间 会计年度 日期 检查并关闭期间

仅检查期间 仅关闭期间 在前期中容许负的数量 在前期中容许负的价值

按键执行。完成退出。

栏位说明

关物料帐的公司代码上限 关物料帐的公司代码下限 关物料帐的会计月度 关物料帐的会计年度

关物料帐的截止日期（与会计年度/期间二者取其一） 系统将返回制定期间的原始状态和关帐结果 系统仅返回制定期间的当前状态 系统仅返回关帐操作的结果

关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存数量。选中该项，系统如果在关帐时发现有负库存数量，将停止操作。

关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存价值。选中该项，系统如果在关帐时发现有负库存价值，将停止操作。

资料范例 F001

7 2001

X

关财务分类帐 栏位名称 起始期间 年度 终止期间1 年度 起始期间 年度 终止期间2 年度

栏位说明

允许过帐的起始期间 允许过帐的起始年度 允许过帐的终止期间 允许过帐的终止年度 第二个允许过帐的起始期间 第二个允许过帐的起始年度 第二个允许过帐的终止期间 第二个允许过帐的终止年度

资料范例 7 2001 7 2001 13 2001 16 2001

注：科目类型A代表资产类，D代表客户类，K代表供应商类，M代表库存类，S代表总帐类。

对于任一公司代码，“+”类的允许过帐期间是其他分类帐允许过帐的必要条件；既对于公司代码F001，如果“+”的允许过帐期间是2001/3-4，而“A”类帐的过帐期间是2001/4-6，则实际上仅2001/4期间可以对A类帐过帐。 第二个过帐期间一般用于年度帐务调整用。

运行责任中心零件领用报表 栏位名称 工厂 记帐日期 成本中心 总帐科目 仅显示统计 小计

按<执行>进入下一画面

栏位说明 零件领用统计范围 零件领用日期 零件领用成本中心 零件领用记录科目 是否显示明细

资料范例 FW00 2001/06/01-2001/06/30 F0024060-F0484133

√

根据ZMMR005报表将责任中心领用零件的费用通过ZZ类型的跨公司代码凭证分摊至各责任中心。

计算资产负债表调整 栏位名称 公司代码 按执行。

栏位说明

计算资产负债表调整的公司代码

资料范例 F001

资产负债表调整过帐 栏位名称 公司代码 结算日 产生记帐 凭证类型 记帐日期 记帐期间 按执行。

运行资产负债表，查看业务范围调整情况。

从上图中可以看出，较多科目没有业务部门字段丢失。丢失业务部门的科目应予以调整。对于总帐类科目，可直接根据丢失业务部门的总额两笔调整；对于应收/应付类科目应根据明细逐笔调整。次月应将所有凭证类型为“ZA”的业务范围调整会计凭证全部冲销。 调整现金科目： 交易代码：F-02

50050

50050 栏位说明

资产负债表调整过帐的公司代码 结帐月最后一天

是否是正式执行或测试运行 调整分录的记帐凭证 调整分录的记帐日期 调整分录的记帐期间

资料范例 F001 2001/6/30 X SA

20001/6/30 6

将业务范围为空的金额从现金科目调整出来。此笔凭证不输业务范围。保存后应再做一笔带业务范围的相反分录，其中凭证类型选择ZA；如同通常的总帐凭证一样完成。

50050

50050

调整后资产负债表如图所示： 仿此完成其他科目的调整。

应收/应付重组 栏位名称 栏位说明

公司代码 应收/应付重组的公司代码 资产负债表出结帐月最后一天

表日 产生记帐 是否是正式执行或测试运行 凭证日期 重组分录的凭证日期 凭证类型 重组分录的凭证类型 记帐日期 调整分录的记帐日期 记帐期间 调整分录的记帐期间

按执行

按<过帐>进入下一画面 完成操作，退出。

资料范例 F001 2001/06/30 X

2001/06/30 SA

2001/06/30 6

GR/IR清帐 栏位名称 栏位说明

公司代码 应收/应付重组的公司代码 会计年度 结转年度

记帐日期 调整分录的记帐日期 记帐期间 调整分录的记帐期间

选择总分类帐科是否对总分类帐科目进行清帐 目

总分类帐科目

填写清帐的总分类帐科目

GR/IR特别处理 是否采用三单匹配 测试运行

运行结果不直接过帐

按<执行>进入下一画面

退出，回到上一画面，不再选中测试运行，按<执行>完成。资料范例 F001 2001 2001/06/30 6 √

√ √

利润中心移转 栏位名称 期间 会计年度 公司代码 测试运行 行项目 栏位说明

利润中心移转的期间 利润中心移转的年度

选择要移转利润中心的公司代码 是否是测试运行或正式过帐

是否对于不同的供应商、客户产生不同的行项目 资料范例 6 2001 F001 X X 明细日志

记录明细的移转日志

2

运行利润中心损益计算程式

按＜执行＞键运行程式，进入下一屏 程式计算完毕，退出。

此程式为责任中心损益表（ZFIR004）、营业区汇总损益表（ZFIR008）取数、出具报表之前提。