ERP沙盘模拟总结

2010年12月9日星期四

小组成员：周洪(CEO)

崔旭艳(财务助理) 杨艳琴(营销总监) 万洋(生产总监) 曹丹(财务总监) 陈洪泽(采购总监) 令狐克军(CEO秘书)

在2010年11月13、14号这个周末里，老师为我们班组织了这次ERP沙盘模拟实训，作为我们财管专业的课外实习，目的让我们了解企业的生产过程。在这次课外实训之前，我对ERP的了解只停留在含义概念等基础层面上。直到这次模拟开始之前，我的心里一直充满着担心，会不会这身一次很难的实训。后来经过老师简单介绍后，心里才变得轻松些。

ERP即Enterprise Resource Planning企业资源计划。经老师要求，这个模拟实验需将全班划为6个小组进行，每个小组6至7个人，分别担任CEO，财务总监，生产总监，营销总监，采购总监，财务助理等几个角色。每个小组即为一个市场企业，班上6个企业通过日常经营比赛。

ERP沙盘模拟可以说是我大学以来最有特色的一次课，实战模拟让我真实体验到市场竞争生存的氛围，以及一系列的战略分析和商业决策跟让我体验到团队合作的快乐。下面是我在进行六年期实战模拟之后的一些个人想法和经验总结，记录了每一次的点点滴滴，有成功是的喜悦，也有失败后的失望。

我所在组为B组，在我们这个小组中，我（周洪）出任CEO，曹丹出任财务总监，崔旭艳出任财务助理，令狐克军出任CEO秘书，杨艳琴出任营销总监，万洋出任生产总监，陈洪泽出任采购总监。在开始经营之前，我们几个领导层为我们的公司谋划了有个响亮的名字：中国配得好公司。主营业务为生产高级配件。以及公司产品的口号是：我们的产品配得好，就是配得好！

经过公司的创立和内部管理层结构完善之后。模拟开始了，指导老师带领我们完成了初始年的生产经营活动，初始年年末的资产负债表部分数据为现金4200万，资产总计1亿700万，长期负债4000万，负债合计4100万，净利润200万，所有者权益合计6600万。出生年的这些数据在每个企业都是一样的。

初始年之后，所有企业便开始了第一年的经营。第一年对我们来说是极具挑战的一年，脱离了老师，不熟悉的地方还很多，更加没有经验。于是每一步骤都很小心。开完年度规划会议的讨论后我们开始经营了，首先面对是第一年年度广告费的投入，我们的各位总监都很积极，讨论如何竞标，大家总说纷纭。最后以300万元进行广告投放，以此低调的方式避免多花广告费。后来在年度订货会上，我们企业的广告费用排名倒数第二，取得了一笔P1产品需求量为2件的订单，销售额为1100万。看着广告费用投入最多为900万元的A组，取得需求量为7件的订单，我们好生羡慕，还很后悔为什么当初不多投入些广告费。接到订单后我们便开始经营了，从第一季度开始，大家边经营边讨论着，规划怎样节约资金，在第一季度进行研发P2产品，

开始开拓区域市场，在第三季度的时候拓展一条新生产线，一路跌跌撞撞，有时意见不合还吵了起来。到第四季度了，我们好不容易经营到年末，渐渐熟悉了规则，便也取得了一些成果，如：开发了P2产品，开拓了区域市场，新建一条半自动生产，完工产品14件，其中生产中的产品还有8件。我们的财务总监编制好报表后，我们的经营业绩出来了，在资产负债表上，现金7200万，同比增长3000万，资产合计1亿4700万，同比增长4000万。长期负债1亿，同比增长6000万，负债合计1亿，同比增长5900万。年度净利润—1900万，同比下降了2100万，所有者权益合计4700万，同比下降1900万。看到这个数据我们在座的各位总监都傻眼了，怎么会亏损这么多啊？并且我们还举借了6000万元的债，我们没有做错决策啊？大家显得一肚子的郁闷，后来，在年度企业绩效评比中，我们的企业的亏损金额在显豁的PPT墙上名列倒数第二，各位总监看了看其他的企业，每个都是亏损，于是显得比较坦然。虽然对这个负盈利很痛心，各位总监们还是暗暗达成意识，在下年的订货会上要拿个多的订单。

第二年，年度订货大会快要开始了，我们各位总监积极商讨如何投放广告，女生主张尽量保守的广告投放，依旧300万或者500万；男生主张投放2000万，依据是刚刚进行过商业偷窥，其他企业貌似要投放广告1500，我们投少了不行。后来我们的女生总监没吵过男生总监，便认可多追加广告。逐渐的大家达成了一致，在竟单上大势投放广告。最终投放在本地及区域两个市场上投放了2600万的巨额的广告费用，其中本地P1 100万，本地P2 1500万，区域P1 100万，

区域P2 500万。之后在年度订货会上，老师放出我们的广告费，2600万的巨额广告费引起在场所有同学的惊叹，老师给我们回复了一句话：投这么多广告费这年能赚回来吗？我们的营销总监向老师答道：这样做是为了争取本地市场的主动权。老师回答：投入第一的广告费用只能在下年取得主动权。听到这句话，我们大家顿时明白，这2600万的广告费用打水漂了，今年我们依旧不能拿最多的订单，根据我们订单广告费用的投放比例，在区域市场的老大我们也没有抢到手。今年本地市场老大的A组以100万的广告费用取得了本地市场最多的订单。而其他组也陆陆续续的取得新开区域市场的老大。我们则最终花了巨资反而取得很少的订单。除此之外在选取订单的时候，我们显得不是很理智，没有考虑自己的生产能力，盲目接受不缺实际的P2产品订单，致使我们生产不出足够的P2产品，这将面临交货日期的违约金，这无疑是雪上加霜。当我们大家回到座位上的时候，大家便开始起来，互相责备，职责盲目跟风投广告，指责不考虑资金的重要性，指责不考虑生产能力接受订单。其中受抱怨最多的就是CEO我，生产总监和营销总监，营销总监作为女生还差点哭了出来。

这一年，大部分的时间都在郁闷中度过，没有抢到预期的市场订单，反而白白浪费了很多资金。第四季度末，期末的利润表，资产负债表被编了出来，这年的经营十分惨淡。负债总额1亿2000万，库存现金仅仅1000万，完工产品2100万，在制品1800万，可以说是存货满仓。年度净利润为—3500万，巨额亏损。所有者权益下降到1200万。这一系列的数据深深的揪通我们的心，这样的经验效率是

十分低下的，如果这样的情况在持续下去，公司将面临破产的风险。在年度企业绩效评比中，我们公司净利润毫无夸张的排列倒数第一，所有者权益倒数第二。其他的企业看着我们亏损的数据，对我们投来异样的眼光。

评比大会结束后，大家各自回了宿舍，第一天的郁闷和惨淡经营到此结束了。晚上我独自坐在书桌旁盯着今天我记录的经营过程和分析的报表，回想起白天的点点滴滴，总结了几点失败的原因：1、我们在第一年举债6000万用于P1生产，开发区域市场，开发P2成品，拓展新生产设备；第二年举债2000万用于P1P2生产，开拓国内市场，研发P3成品，拓展新生产线。除此还需话费大量资金用于广告费，利息等各项费用和违约金。2、另一方面公司没有即使拿到市场订单，存货大量积压，资金无法即使周转，这必然导致公司经营效率持续低下。3、公司内部管理人员分工不明确，机构混乱，决策超越界限，如采购部门插手营销部门研究市场和广告费的投入，营销部门插手生产部门决策生产能力等。4、各部门对自己业务范围内事项不太清楚，不太熟悉。如生产总监不熟悉生产流程，财务总监不太熟悉记账流程和资金预算。这四点就是我们企业白天惨淡经营的原因，为此我就这些注意事项和其他几位总监沟通了电话，解释了原因，安慰了白天的过错，吸取白天的不足，争取在剩下的四年经营中能扭亏为盈，取得好成绩。之后，我结合市场预测表，针对这四点原因为我们公司订立了一个远期规划：1、主攻本地市场，辅攻区域、国内、亚洲这三个市场，放弃国际市场。2、继续研发P3产品，放弃研发P4产品，注

册ISO9000资格，放弃ISO14000资格。3、第三年第四年主攻生产和销售P1P2产品，第五年第六年主攻P2P3产品。4、根据生产周期和资金的周转情况逐步淘汰手工生产线，新建半自动和全自动生产线，放弃柔性生产线。5、特别规定在广告费用投放时广告费总额不得超过2000万，单项产品在单项市场领域广告费不得超过1000万。

第二天，虽然天很冷，大家还是很准时的到达了教室。我向其他几位总监解释了我的规划，明确了我们企业目前的状况和远期拥有的定位，大家都很赞同，自发的互相握了握手，对自己对企业都充满了极大的信心。

在老师的指令下，第三年的经营开始了，在这年，必要的投入人需要继续，我们要想扭转经营局面，就只有增加收入。年度规划上，各位总监和我都明确了自己的定位，各尽其职。首先面临重要责任的营销总监结合我整理的规划，毅然制定了广告投放指标,具体为：本地P1 400万，P2 500万，P3 100万；区域P1 100万，P2 100万；国内P1 100万，P2 100万；总计投入1400万。生产总监也制定了今年年度生产能力计划表。财务部门也对今年的资金周转趋势做了详尽的预算。所有事项安排妥当之后，我和营销总监参见了一年一度的年度订货大会，会上我们如预的拿到了8张需求量为21件产品的订单，销售额总计1亿3900万，并抢走了本地市场的老大。回到座位上，每个人看着个这大堆的订单，露出两年经营来第一次完美的笑容。四个季度的经营过后，我们企业卖出了所有的存货，收回了所有的存款，望着一大堆的现金，所有人都显得干劲十足和几乎成就感。这年我们

盈利4000万，同比上年增长7500万；库存现金也留有9000万，同比上年增长8000万；所有者权益5100万，同比上年增长4900万。这年是几乎转折性的一年，在年度企业绩效评比大会上，我们企业由倒数第一转向正数第一，净利润名列第一，所有者权益也名列第一。看着老师的夸奖，莫大的成就感持续掩埋我们内心整个灵魂。

第四年，我们公司依旧按照远期规划执行生产还经营。在这年的广告订单大会上，别的企业转向争取新兴市场，而对于我们仍需要把守本地市场。于是我们以600万的开销保住了本地市场老大的地位，并且拿到3张需求量量为9件产品的订单，销售额为7600万。这年中我们还新租借了小厂房，拓建了新的生产设备，举借了短期借款6000万，用于归还到起的长期借款本金和利息。年末的资产负债表中，我们的利润虽然下降了1100万，所有者权益仍增加了1200万，到达6300万。在年度企业绩效评比大会上我们仍依旧排名第一。

第五年，我们仍保住了本地老大的地位，用友优先选取订单的机会，我们以1100万元的广告费拿到了市场上P2P3产品需求量18件的订单，销售额为1亿4800万元。这年我们注册了ISO9000资格，停止了P1的生产，转向生产P3。本年的净利达到2800万。所有者权益合计9100万，这是继第三年来业绩叫突出的一年。这一年我们公司的所有者权益远远超过了所有者权益第二企业的5000万，超过的差额为4100万。

第六年，经过前面三年的良好发展，一直领先其他企业的我们都有些按捺不住内心的喜悦，甚至表现的有点骄傲的状态。这是最后一

年，也是最关键的一年，如果经营不善，公司有可能亏损，我们甚至可能落后其他企业。我非常的担心会有这样的结局，在年度规划上我积极为大家做了说明，既要肯定我们的成绩，也要提防我们的风险，按捺自己内心的冲动，扎扎实实做好各项工作。今年作为比赛的最后一年，现状和要求较以前有很大不同：1、要争取拿到匹配今年生产能力相应的订单，不能闲置生产设备，要充分利用设备的价值。2、不必要争取下年市场的老大，控制好合适的广告投入，避免浪费资金。为了保证今年的经营业绩，这两个方面的因素起着决定性的作用，然而这两个因素本身属于一对互斥因素，怎样做好这样的决定对我们是一个艰难的考验。于是在这个环节上，我和营销总监苦苦研究怎样投放广告，最终以1300万元来争取订单。详细为：本地P2 300万，P300万；区域P3 100万；国内P2 100万，P3 100万；亚洲P2 100万，P3 300万。后来在年度定会大会上，我们的广告投入量如预期的低于很多企业，但我们仍久拥有本年在本地市场优先选取竟单的权利，联合其他在其他市场的竟单，我们本年共拿到了6张需求量为17件产品的订单，共计销售额1亿3800万元。但根据我们的生产能力，我们仍有8件成品的能力没有拿到订单。从第二季度开始，我们的企业便开始停产，闲置了三个季度的生产设备。这年，我们还清了到起的长期负债和短期负债共计的1亿元。年末从我们编制的利润表和资产负债表中可以看出，实现的净利润为4200万元，所有者权益1亿3300万元。在年度的企业经营业绩评比大会上，我们仍依旧遥遥领先，净利润和所有着权益均名列第一位。特别所有者权益超过第二名企业的

所有者权益8100万，差额5200万。其中的最后一名企业的所有者权益为—800万，超过其1亿4100万。

纵观整个六年期的经营，我们B组取得了最后所有制权益最多的胜利。同时也完成了股东会交给我们的任务：1、开拓市场。2、研发新产品。3、增加股东权益。之所以能稳定完成这些目标，取得丰硕的成果，无不是依靠我们团结的管理层，各尽其职的管理层。财务部，由于合理的资金的预算，至始至终我们企业都未曾借过一笔高利贷。我们在负债最高时达到1亿8000万元，最低时为4000万元，在第六年时我们我们还清了1亿的长期贷款还短期贷款。营销部，合理准确的投放广告，准确抓住了企业的销售命脉。生产部，作为企业的躯干部门，合理安排生产，预测生产能力，稳定推进了企业的进步。

经过这场模拟，让我们都懂得了很多，体验了真实市场的竞争性，也感受到了把书本知识融入实际工作中的作用性和重要性。对我们来说，这次模拟，我体验到的最重要的一点是团队合作的重要性。这次模拟，思想和行为的沟通让我体验到团队的无比快乐。从我上大学以来，团队思想逐渐在我的心理萌芽，在当今激烈的社会竞争市场中，单打独斗的形式已不再适应市场的生存，只有有靠团体的力量才能在无比激烈化的市场中撑起一片成就的天空，但愿在当我离开学校走入社会中，能找到像今天一起团结和合作的同学般的战友，一样的团队。

附表一：各年资产负债表

期初资产 数 流动资产： 现金 20 应收款 15 在制品 8 成品 6 原料 3 流动资产合计 52 58 负债合计 固定资产： 所有者权益： 土地和建筑 40 40 股东权益 机器与设备 13 9 利润收益 在建工程 年度净利 固定资产合计 53 49 所有者权益合计 负债和所有者权益总资产合计 105 107 计

初始年资产负债表 期末期初数 负债和所有者权益 数 负债： 42 长期负债 40 短期负债 8 应付账款 6 应交税金 1 2 一年内到期的长期负债 期末数 40 1 41 41 50 50 11 14 3 2 105 66 107 期初资产 数 流动资产： 现金 42 应收款 在制品 8 成品 6 原料 2 流动资产合计 58 94 负债合计 固定资产： 所有者权益： 土地和建筑 40 40 股东权益 机器与设备 9 5 利润收益 在建工程 8 年度净利 固定资产合计 49 53 所有者权益合计 负债和所有者权益总资产合计 107 147 计 第一年资产负债表 期末期初数 负债和所有者权益 数 负债： 72 长期负债 40 短期负债 8 应付账款 14 应交税金 1 一年内到期的长期负债 期末数 100 41 100 50 50 14 16 2 -19 66 107 47 147 第二年资产负债表 期初期末期初资产 数 数 负债和所有者权益 数 流动资产： 负债： 现金 72 10 长期负债 100 应收款 13 短期负债 在制品 8 18 应付账款 成品 14 21 应交税金 原料 一年内到期的长期负债 流动资产合计 94 62 负债合计 100 固定资产： 所有者权益： 土地和建筑 40 40 股东权益 50 机器与设备 5 30 利润收益 16 在建工程 8 年度净利 -19 固定资产合计 53 70 所有者权益合计 47 负债和所有者权益总资产合计 147 132 计 147 期末数 120 120 50 -3 -35 12 132 期初资产 数 流动资产： 现金 10 应收款 13 在制品 18 成品 21 原料 流动资产合计 62 121 负债合计 固定资产： 所有者权益： 土地和建筑 40 40 股东权益 机器与设备 30 15 利润收益 在建工程 16 年度净利 固定资产合计 70 71 所有者权益合计 负债和所有者权益总资产合计 132 192 计 第三年资产负债表 期末期初数 负债和所有者权益 数 负债： 90 长期负债 120 18 短期负债 12 应付账款 应交税金 1 一年内到期的长期负债 期末数 120 20 120 140 50 50 -3 -38 -35 40 12 132 51 192 期初资产 数 流动资产： 现金 90 应收款 18 在制品 12 成品 原料 1 流动资产合计 121 107 负债合计 固定资产： 所有者权益： 土地和建筑 40 40 股东权益 机器与设备 15 76 利润收益 在建工程 16 年度净利 固定资产合计 71 116 所有者权益合计 负债和所有者权益总资产合计 192 243 计 第四年资产负债表 期末期初数 负债和所有者权益 数 负债： 45 长期负债 120 59 短期负债 20 20 应付账款 3 应交税金 一年内到期的长期负债 期末数 80 80 20 140 180 50 50 -38 2 40 11 51 192 63 243 期初资产 数 流动资产： 现金 45 应收款 59 在制品 20 成品 3 原料 流动资产合计 107 160 负债合计 固定资产： 所有者权益： 土地和建筑 40 40 股东权益 机器与设备 76 51 利润收益 在建工程 年度净利 固定资产合计 116 91 所有者权益合计 负债和所有者权益总资产合计 243 251 计 第五年资产负债表 期末数 负债和所有者权益 负债： 33 长期负债 80 短期负债 28 应付账款 19 应交税金 一年内到期的长期负 债 期初数 80 80 20 期末数 60 80 20 180 160 50 50 2 13 11 28 63 243 91 251 期初资产 数 流动资产： 现金 33 应收款 80 在制品 28 成品 19 原料 流动资产合计 160 113 负债合计 固定资产： 所有者权益： 土地和建筑 40 40 股东权益 机器与设备 51 40 利润收益 在建工程 年度净利 固定资产合计 91 80 所有者权益合计 负债和所有者权益总资产合计 251 193 计

第六年资产负债表 期末数 负债和所有者权益 负债： 48 长期负债 65 短期负债 应付账款 应交税金 一年内到期的长期负 债 期初数 60 80 20 期末数 60 160 60 50 50 13 41 28 42 91 251 133 193 附表二：（B）组广告投放竟单表

本地 产品 广告 9K P1 3 P2 P3 P4 本地 产品 广告 9K P1 1 P2 15 P3 P4 本地 产品 广告 9K P1 4 P2 5 P3 1 P4 14K 区域 14K 产品 广告 9K P1 9 P2 1 P3 P4 区域 14K 产品 广告 9K P1 1 P2 1 P3 P4 14K 国内 14K 产品 广告 9K P1 1 P2 1 P3 P4 14K 第一年 第二年 第三年 产品 P1 P2 P3 P4 产品 P1 P2 P3 P4 产品 P1 P2 P3 P4 产品 P1 P2 P3 P4 本地 广告 9K 3 1 亚洲 广告 9K 本地 广告 9K 3 3 亚洲 广告 9K 1 1 本地 区域 14K 产品 广告 9K P1 P2 2 P3 P4 14K 区域 14K 产品 广告 9K P1 P2 P3 1 P4 国际 14K 产品 广告 9K P1 P2 P3 P4 区域 14K 广告 9K 1 国际 14K 产品 广告 9K P1 P2 P3 P4 产品 P1 P2 P3 P4 14K 14K 14K

产品 广告 9K P1 P2 3 P3 3 P4 亚洲 产品 广告 9K P1 P2 1 P3 3 P4 14K 14K 国内 产品 广告 9K P1 P2 P3 P4 国内 产品 广告 9K P1 P2 1 P3 1 P4 国内 产广品 告 9K P1 P2 1 P3 1 P4 14K 14K 第四年 第五年 第六年 14K