报销审核常见问题集合及应对措施

报销审核常见问题集合及应对措施

一、签字权限不合规情况应对措施

1、按月发放的工资、住房公积金、离退休费及社会保障费，贷款利息等支出可由分管财务的协管校领导审批。

2、日常经费中列支奖金、津贴、加班费等均需人事审批。

3、对外发生经济行为，例如预借款项中相关校领导已签字批准的，在经费报销时，若属同一事项，其额度在预借款范围之内的，校领导不再重复签字审批。

4、经费授权审批实行回避制度，具有经费审批权限的负责人，当其为经济事项发生的主体时，须有高一级的审批人审批，或同级正职互相审批。

5、科研经费中列支奖金、津贴、加班费的2000以内项目负责人审批，大于等于2000小于10000的需科技处加签，大于等于10000小于80000的需分管领导加签；科研经费中列支的日常开支，5000以内由项目负责人审批，5000-20000需科技加签，20000-80000的需分管领导加签。

6、领导因为公务长期不在单位，采用可追溯的方式（书面或短信等）进行授权。

7、公务接待费均需在党政办备案，横向科研接待费用均需在科技处备案。

二、开具不合规

1、未填付款方全称的

应对措施：的开具单位名称必须且只能是“南京科技职业学院” （停车费、通讯费、保险、学费等除外）。

2、单位纳税人识别号不合规

应对措施：单位纳税人识别号错误或者为旧税号不予以报销，单位纳税人识别号必须且只能是“12320000466011692L”。

3、变更品名的（指取得的与购买、接受的货物名称、服务项目及数量、单价等不一致的取得的行为）

应对措施：取得时，不得要求变更品名和金额。开具品名为“办公用品、食品、耗材”等统称或者胶水、回形针等数量多的，须提供开具清单，专用的清单必须从税控系统开具。

4、虚开（假事项、真）、假（假事项、假）

应对措施：开具的必须保证经济事项和均真实、合法、有效。

5、开具格式错误

(1)开具类型错误

(2)大头小尾（联次金额不一致，多见于手写）

(3)专用章不合规

(4)票面信息不全或者不清晰

(5)涂改票面信息

(6)机打手工开具的

(7)已作废版本继续使用的

(8)大小写不一致的（多见于手写）

应对措施：开具作为报销凭证的，需保证开具类型正确无误、所有联次金额一致、票面按要求盖专用章、票面信息要齐全清晰且不得涂改、机打不得手工开具、不得使用过期或作废票据进行报销、票面大小写金额必须保持一致。

6、电子报销手续不全。

应对措施：电子、税务局网站查询电子信息情况的校验记录截图、和报销人签字的票据报销承诺函。（单张1000元以上查验真伪，金额小可不查真伪）

7、网购货物等开具外地报销手续不齐全

应对措施：因网购货物等开具异地报销时，需加附网购订单纸质清单。

三、耗材、办公用品等未办理验收手续

应对措施：由第三人（经办和审批人之外的人）签字验收，如是发放给单位人员的批量货物需附签收单。

四、应该招标的项目未进行招标（项目建设中视频制作费等）

应对措施：各部门加强与职能部门沟通，严格按照招投标管理办法要求进行采购工作。

五、合同签订不合规

应对措施：应该签订合同而未签订合同或未盖经济合同专用章的不予以办理报销事项，报销金额1万元以上的经济事项均须附合同。

六、应该提供审计报告的未提供审计报告

应对措施：严格按照财务审计等要求，报销事项需进行审计的须附工程审计报告。

七、未按合同约定进行付款

应对措施：正常经济事项需严格按照合同约定进行付款，不得提前支付款项。

八、超过现金结算起点的未对公转账或未采用公务卡结算

应对措施:严格按照现金和公务卡管理办法，单位报销中现金结算起点为1000元，报销金额1000元以上均须通过银行转账或者公务卡结算。

九、固定资产到货后未办理验收入库手续

应对措施：单位价值在1000元以上，其中专用设备单位价值在1500元以上，或者单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理，均须办理验收入库手续。

十、版面费报销不合规

应对措施：发表单位与开具单位不一致需提供说明

十一、单位活动购置物品报销不合规

应对措施：因单位活动需要发放物品，报销时需提供物品领用签收单并加盖公章等相关支撑材料，如物品价值低、购置总额不高、活动人数多无法提供签收单的需附活动方案且方案中需有发放奖品或纪念品的具体条款。

十二、差旅费报销不合规

应对措施：

1、领导干部（中层以上）差旅费报销需附《公务出差审批单》且相关信息填写要完整、合规，未按规定购买公务机票、超标准乘坐交通工具、住宿，退改签费用需有情况说明，并按经费授权审批办法经相关负责人签批。

2、住宿费需将住宿人数、天数等全部要素按实际发生情况填列齐全、清楚。

3、如出差是租车，租车费需附详细行程单，并加盖开票单位公章。

十三、会议费、培训费报销不合规

应对措施：会议、培训费用报销严格按照会议、培训通知内容进行，超规定标准、天数等不予以报销（特别是会议、培训等公务活动结束后因私延长出差时间产生的费用一律不予以报销）。

十四、公务接待费报销不合规

应对措施：公务接待经费报销必须附公函、公务接待审批单、接单清单，列明接待人数及陪同人数，接待标准不得超标，接待中禁止高档菜、烟和酒水。

十五、公务出国（境）费用报销不合规

应对措施：公务出国（境）费用报销需进行审批、公示，在预算范围内进行报销，报销时需提供出国任务批件、护照（包括签证和出入境记录）复印件及明细票据，汇率计算按照开具当日汇率。

十六、对公转账报销不合规

应对措施：对公转账报销中应保证收款人户名、账号填写正确且户名账号需保持一致。

十七、遗失问题

应对措施：

1、日常须提供加盖原开票单位财务专用章的票据复印件。复印件需本人、部门负责人、分管领导签字后方可作为报销凭证。

2、遗失火车、汽车、轮船、飞机票等相关票据，由本人提供书面情况说明（如具体的车次、航班号、时间、起止地点、金额、事由等）和必要的购票佐证证明，书面情况说明上由经办人、证明人、部门负责人、分管领导签字，方可作为报销凭证。

十八、连号报销避免领导签字

应对措施：不得将连号进行拆分报销，坚持“一事一报”原则，报销事项要求完整、真实。

二十三、公务用车费用报销

应对措施：严禁报销景区、度假区等休闲旅游点停车费。