费用管理制度(总则)

武汉索软科技有限公司通告文件

索软（财务部）2011第［09281］号

费用报销管理制度基本原则

1、 有效地降低公司的运营成本，提高公司竞争力，加强费用的监

管并明确监管人责任，严格把好费用开支关，减少费用开支上的漏洞，切实使不合理的费用支出得到控制。 2、 报销费用必须以合理、真实的凭证为依据，原始单据不得臆造、

涂改，对伪造票据及其它支出证明拒绝受理。 3、 发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据。 4、 各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和

所属部门，内容和项目必须齐全。 5、 原始凭证必须按公司规定的程序进行复核、审批，相关手续必

须完整。各 种原始凭证及费用项目，由部门主管审核签字后交由财务会计审核签字，总经理复核签字后方可在财务出纳处报销。 6、 财务人员要严格遵守费用报销制度，加强各项费用凭证的审核

工作，对不 真实原始票据应拒绝报销，检查封面金额与所附单据是否相符，凡不符合公司制度的及越权审批的费用和支出一律不得报销。 7、 对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭

证；对于不得报销的费用项目，一律退回拒付；对于超期申报的费用，根椐规定进行报销。 8、 责任明确原则。对于车船等交通费、业务招待费等必须谁发生

谁报销，不准代报。 9、 费用最低原则。责任人在使用费用时，尽可能控制费用。费用

核销时，对明显浪费、不合理使用费用的，财务部一律拒报。 10、 费用划分原则。费用使用必须分级别、地区报销，不得合并填与。任何费用发生时必须准确计入各核算部门。 11、 费用清晰原则。各报销单据上必须注明所属部门。差旅费必须

明确填写所属日期及业务内容，交通费写明出差地点、时间、乘坐线路和车费，对于统一票价的车票，写明核报金额。 12、 费用上限原则。公司制定的费用报销标准为最上限，各部门可

以跟据自已的实际情况制定不高于上限标准的内部相关规定。 13、 及时报销入账原则。为保证财务核算的正确性、及时性，费用报销原则上当月费用当月报销。

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14、 审批权限及程序：

A 业务完毕后，经办人按规定填写费用报销单据,并确保真实

性、合理性； B 各部门主管认真审查经办人提交的单据；

C 财务会计审核审批流程的完整性、是否符合公司制度规定及

原始单据的合法性等，编制记账凭证 D 总经理审批财务会计审核过的费用报销单据及记账凭证； E 出纳根据总经理签字的报销单据付款；要求报销人在记账凭

证上签字后付款。出纳员对已经付款的记账凭证及附件加盖“现金付讫章”，或“转账讫章”以示核销。

武汉索软科技有限公司

2011-9-28

主题：关于费用报销管理制度基本原则的通告

主送：公司相关各职能部门及各业务部门 报送：公司总经理 由： 公司财务部

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