分析我国养老保险存在的问题及对策

　　关键词：养⽼保险；多元化；问题

　　从1951年政务院颁布《中华⼈民共和国劳动保险条例》开始，便和新中国相伴相随。经过近半个世纪的发展，我国养⽼保险基础得到巩固、养⽼保险制度得到完善，养⽼保险发展态势趋于良好。但是⽬前我国⼈⼝⽼龄化问题⽇趋严重，养⽼保险基⾦财务危机、⽀付危机凸显。　　⼀、我国养⽼保险制度存在问题　　1.我国⼈⼝⽼龄化对养⽼保险的冲击很⼤　　2.我国养⽼保险基⾦投资运营的不⾜

　　基⾦风险⼤、保值增值难、投资渠道狭窄，保险基⾦的安全问题⼀直是困扰制定和执⾏的难题，并且养⽼保险资⾦的增值难是催⽣基⾦安全隐患的主要原因。基⾦管理和增值，依然缺乏更加具体、可操作的安排。对养⽼保险基⾦的增值和管理，仍然只能存银⾏或是买国债，束缚了养⽼保险基⾦的增值渠道。我国⽬前对基本养⽼保险基⾦的投资采取严格的措施，于1997年出台的《关于建⽴统⼀的企业职⼯基本养⽼保险制度的决定》中规定，养⽼保险基⾦结余额除预留相当于两个⽉的⽀付费⽤外应全部购买国家债券和存⼊银⾏账户，严格禁⽌投⼊其他⾦融和经营事业。这样严格的强制性措施，实际上了基本养⽼⾦的⼊市投资。　　3.隐性债务呈递增态势

　　隐性债务指的是在现收现付制下尚未⽀付、未来需要⽀付给在职职⼯和退休⼈员的养⽼⾦， 由于从现收现付制向积累制转变，已经⼯作和退休的⼈员过去没有积累，但按照新制度看， 本应该有这种积累，于是隐性债务就显性化了。养⽼保险隐性债务只是说明或企业在养⽼保险⽅⾯潜在的债务趋势，如果不进⾏制度转变，隐性债务会⼀直存在下去。由于经历过现收现付制的⼈数⾮常庞⼤，加上平均寿命、职⼯⼯资增长率、养⽼⾦替代率等因素影响，我国养⽼保险存在巨额隐性债务。世界银⾏估计，中国养⽼⾦的隐性负债⾼达GDP的50%；体改办经济与管理研究所和美泰保险公司对中国养⽼保险隐性债务规模进⾏精算的结果表明，如果按⽬前企业和个⼈的缴费率、退休年龄和投资回报率计算，在未来30年，中国可能将负担7.6万亿⼈民币的隐性债。　　4.改⾰配套措施不完善

　　⼀是缴费基数、⽐例不统⼀。⽬前，各省市在事业单位养⽼保险缴费基数⽅⾯不尽相同，有的地⽅按照⼈事部门核定的档案⼯资为基数征收；有的地⽅按⼯资总额为基数征收；有的单位是以“单基数”征收，即以在职⼈员的⼯资总额作为缴费基数；有的单位是以“双基数”征收，即以在职⼈员⼯资总额和离退休⼈员养⽼⾦之和作为缴费基数。⼆是征缴计发办法不统⼀。⽬前，我国事业单位养⽼保险征缴计发主要有两种⽅式：⼀种是“全额征缴，全额拨付”，即养⽼保险经办机构按照应征缴的保险费向事业单位全额征收，再按照应拨付的养⽼⾦全额拨付结算给单位；另⼀种是“差额征缴，差额拨付”，即养⽼保险经办机构按照应征缴的保险费与应拨付的养⽼⾦的差额向事业单位征收或拨付保险费。三是社会化发放程度不⾼。⽬前，企业职⼯养⽼保险⾦已基本实现100%的社会化发放，但事业单位职⼯养⽼⾦只有少数地⽅采取社会化发放的办法，⼤多数地⽅的养⽼⾦仍发放到参保单位，再由参保单位发放给离退休⼈员。　　⼆、我国养⽼保险制度的改⾰的建议　　1.企业采⽤弹性退休制度，延长退休年龄

　　中国当前实⾏男60岁、⼥55岁的统⼀退休年龄制度，并且⼯资替代率⼀直较⾼。与发达⼯业化国家相⽐，中国的退休年龄偏低。因此，⼀些⾏业适当延长退休年龄，可以提⾼社会⽣产⼒，促进经济的增长。但直接提⾼退休年龄，会受到既得利益者强烈反对，不利于经济社会的稳定。所以，将退休⼯资替代率与退休年龄挂钩。假如当前某企业法定退休时的`⼯资替代率为80%，可以按每迟退休⼀年⼯资替代率增加的⽅式递增，这样，既可以发掘潜在的⽣产⼒，促进经济的发展，同时⼜减轻了社会的养⽼负担。　　2.完善养⽼保险基⾦投资运营

　　（1）建⽴多元化的养⽼保险基⾦投资机制

　　应制定适当以引导养⽼保险基⾦向低风险⾼收益的领域投资，如基础设施、住房贷款、教育产业等。国家必须为养⽼保险基⾦创造更多适宜的投资渠道，放宽投资，允许养⽼基⾦进⾏多种形式的组合。⼀⽅⾯能促进资本市场的良性发展；另⼀⽅⾯能提⾼基⾦的投资收益率。　　（2）完善养⽼保险基⾦监管制度

　　①重视养⽼保险基⾦监管制度设计的效率性。在制度设计的时候要考虑到成本与收益⽐，努⼒保障养⽼保险基⾦的收益最⼤化。②从严格监管制度向审慎监管制度转变。要想更好的实现基⾦的保值增值，可有条件的使养⽼保险基⾦进⼊资本市场进⾏投资。③完善基⾦信息披露制度。　　（3）加快基⾦专业化运营的探索

　　参考智利等国的经验，可考虑把基⾦委托给多家专业管理公司，按市场法则投资运作。专业基⾦管理公司在兼顾安全的同时更加注重基⾦资产组合结构的优化，有利于基⾦的保值增值。在这种管理模式中，不直接参与基⾦的投资，其主要职能是对基⾦公司进⾏监督。　　3.多⽅筹集资⾦，加快偿还隐性债务

　　个⼈账户的空账是由养⽼保险转变造成的，是制度转轨所带来的问题。⽬前仅仅依靠提⾼企业缴费率和动⽤在职⼈员的养⽼⾦来填补养⽼保险基⾦的⽋债是不合理的，国家和应该担当起相关责任，对解决这⼀问题，有关专家学者的⼀些建议可以参考：

　　（1）从国有资产或⼟地批租收益所得中划出⼀部分资产转⼊养⽼保险基⾦；　　（2）各级在每年的财政收⼊中划出⼀定的⽐例纳⼊养⽼保险⾦，进⾏补偿；

　　（3）增加税种或提⾼税率，如开征遗产税、社会保障税，或提⾼现有税种如个⼈所得税的税率，⽤增加的收⼊补偿养⽼保险基⾦；　　（4）发⾏养⽼保险债券。　　4.加强各项改⾰配套环境

　　（1）科学合理地制定缴费基数和⽐例。在国家最新颁布的《事业单位⼯作⼈员养⽼保险制度改⾰试点⽅案》的指导下，各地区应根据当地经济发展状况以及事业单位的实际情况，科学合理地制定缴费基数和⽐例。

　　（2）建⽴征缴统筹机制，实⾏养⽼保险⾦的结构化计发办法。要改变现⾏事业单位养⽼保险费⽤由国家征缴和拨付的单⼀，实⾏由国家、单位和个⼈共同负担、社会统筹与个⼈账户相结合的新机制。　　（3）建⽴统⼀的管理机构。应改变⽬前机关事业单位养⽼保险“⼀家事，两家管”的状况，将养⽼保险、离退休审批权限等统⼀纳⼊社会保障部门管理，以提⾼⼯作效能。四是逐步实现事业单位养⽼保险⾦完全社会化发放。积极创造条件对退休⼈员实⾏社区管理，逐步实⾏基本养⽼⾦社会化发放，提⾼事业单位养⽼保险社会化管理服务⽔平。

　　养⽼保险作为⽼年⼈晚年⽣活的基本保障，对⽼年⼈起着⾄关重要的作⽤。所以，我们应该在探索中不断完善社会养⽼保险模式，积极响应国家的，建⽴多层次的养⽼保险体系，优化养⽼保险基⾦投资结构，从⽽不断完善中国的养⽼保险。【分析我国养⽼保险存在的问题及对策】