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Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
公 司 财 务 审 批 制 度 及流程
一、采购付款审批制度流程
〈一〉为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款 审
批制度流程。
〈二〉物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、备件维修、办公用品等） 购置：
1、主要原材料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、 服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序如下：
采购经办人提 一►财务审 一►总经理审 一►财务部备
3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注 明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较 情况等。
4、物料采购申请程序如下：
使用部门负责人 --------- 财务审 -------------- 总经理审 5、物料购置的工作流程：
〈三〉货款审批：
1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采 购
定金、预付货款、结算货款等。
2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同 或
订单支付。单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订 合同。
3、货款支付审批程序：
4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资 料：
（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请
单》；
（2）仓库签发的验收入库单； （3）供应商的对账单；
（4）供应商开具的发票（由会计附上）。 5、货款审批工作流程：
会计：当月28 日前取得供应
采购员：月末核对当月 供应商的对账单（参考 采购员：凭齐备无 误的付款资料于次
注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或
预付款注明在《用款 申请单》上；
2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付 款
金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请 单》
复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审 批的依据；
3、该货款审批主要是针对月结供应商； 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月
二、销售收款管理制度流程：
1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现
销售利润最大化，特制定本制度流程。 2、与客户对账应收流程
客户对账及应收款流程表 1.业务员每月 2.业务员传 真3.业务员根据 客填 制《发月末与仓库、 对账单给客 户户要求，财务对账，确 对账，确保 与票开立 申请表》4.财务开 保送货数量及 客户数据一 致 交财 务，后附客具发票 户 回传的对账单 金额一致 日。
5.业务员 把发票交 客户，并 催收货款 3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收
到应立即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。 三.费用报销审批程序： 1、一般费用报销审批程序：
1）费用报销一般是指员工现金报销费用。
2）经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。
3）市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于
紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务 主管领导申请同意，报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。 4）零星采购：要附上《采购申请单》和入库单。
5）业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的 费
用，本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用 发生前，要向总经理申请（可电话或书面）同意。 6）总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。
7）会计审核的内容：审核所附单据是否齐全，发票是否真实、合法、合 理，
计算是否准确等。
2、差旅费报销审批程序：
1）出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。 2）总经理审核的内容：主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工 具等是否属实。
3）会计审核的内容：审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真 实、合法、合理，计算是否准确等。 3、报销审批流程：
经办人填制
部门经 会计审 -- --
►
►
《费用报销 理或主 核 审批 报销或
注：1、报销金额超过 元以上，要提前一天给财务报计划;
2、逢周 为报销日。
H 总经理
财务部
4.公务借款:
1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的，应按相应
的管理制度办好手续后方可到财务部借支。 严禁非公务性借款行为。
2、
出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借
款，多退少补；超过两周未到财务部结清借款的，财务部可从工资中扣 收，除非当事人书面说明理由并报总经理审批同意延期，同时抄报财务 部。 3、借款流程：
总经
财务部
注：借款金额超过
5.出纳付款流程：
理、 付款
元以上，要提前一天给财务报计划。
1 .出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款， 2 .付款时没看到有单有据不可报销，要做到见单付款。
3 .付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天的银行付款 水单跟报销单粘在一起，做到账单相符。
四.会计管理制度流程： 1 .税款申报及交纳：
各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法节税，不得 偷税漏税。税款申报及纳缴流程：
税款申报
2 .每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项。
五、公司资料、财务资料保管与存档制度
一、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现行办公无纸化、电 子数
据、网银密码的保管及存档，特制定本制度。
二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册，
自行按月、季、年归档分类保管，不得随意失销毁，不得携带外出，定期 清理时需向行政部门及财务部门申请，经总经理批准后方可作出处理。 三、公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书）、许可 证书、
税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个 人卡）等重要资料由总经理负责保管（如总经理出差外地则由总经理指定 专人保管），各部门需要使用时必须办理借用手续。
四、财务档案管理，财务部每月要将记账凭证装订成册，年度终了打印各项总 账及
明细帐；公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申 报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管；会计档案不得携带 外出。 五、销售发票（含普通发票、增值税专用发票）由会计或办税员到税务机关领 取，
并妥善保管，实行专人负责制。
六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付 证书
由财务部保管及管理。
七、网上银行支付证书（授权U盾）及密码、银行卡（个人卡）密码由总经理 保管
及管理，财务部支付款项时需经总经理授权方可使用。 八.本制度视公司的实际情况需要可进行修改，从订立之日起执行。
财务部 2018年月1
月1日
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