资金管理制度

为适应建立现代企业制度的需要，进一步加强资金监督和控制，规范资金运作，提高资金预算质量和企业管理水平，经公司研究决定，特制定本办法。

1.资金预算的编制目的及原则

资金预算管理以提高公司经营绩效，合理统筹运用资金，充分发挥资金的经济效用为目的；本着“以收定支、量入为出”的原则，在公司内建立高效、合理的资金预算管理制度，根据公司实际经营情况，逐月编制资金预算表，以便达成资金运用的最高效益，

2.成立资金预算领导小组

成立以董事长为组长，总经理、财务负责人为成员的资金预算管理领导小组，负责公司资金预算管理办法的具体实施。

3.资金收支预算编制方法 3.1资金收入预算

3.1.1主营业务资金收入预算：根据电厂销售方式的特殊性，公司未设销售部，主营业务收入资金由财务部负责收回，由于电力、热力销售均为月末结算，对当月形成的销售收入当月无法收回资金，因此在编制资金收入预算时，财务部应根据上月销售金额及以前月份形成的应收账款余额，在综合平衡基础上编列分用户的资金收入预算。

3.1.2其他业务资金收入预算：现电厂其他业务收入主要为灰渣收入、废钢铁收入，全部由经营管理部负责经办，经营管理部每月1日应根据产

品产量、市场需求、销售合同、应收账款等因素，在综合平衡的基础上提供当月分用户的资金收入预算，并将资金预算报财务部汇总。对于小数量客户及售废铁形成的其他业务收入，除抵账情况外，必须在销售时收回资金。

3.1.3其他资金收入预算：对公司其他资金收入，如贷款借款收入、履约保证金、押金收入等，按实际收入金额编制预算上报资金预算管理领导小组。

3.1.4资金收入预算应按实际情况合理确定，不得漏报瞒报。 3.2资金支出预算

3.2.1经营性资金支出预算：各生产车间及各部室，每月末依据下月生产计划、链式管理定额标准及生产经营实际情况，合理确定并编列分成本项目(例如：修理费、材料款、财务费用等)的资金支出预算，每月末前3天根据归口管理安排报生产技术部或经营管理部审核后，由生产技术部和经营管理部月末前报财务部汇总。财务部应根据各单位上报的经营性资金支出预算，结合以前月份形成的应付账款余额，在综合平衡基础上编制分成本项目的经营性资金支出预算。

3.2.2资本性资金支出预算：各生产车间及各部室，每月末根据下月生产经营需要，合理确定并编制分工程设备项目的资金支出预算，每月末前3天根据归口管理安排报生产技术部或经营管理部审核后，由生产技术部和经营管理部月末前报财务部汇总，锅炉改造办公室负责上报锅炉改造资金支出预算。财务部应根据各单位上报的工程设备资金支出预算，结合以前月份形成的应付账款余额，在综合平衡基础上编列分项目的工程设备资金

支出预算。

3.2.3其他资金支出预算：对公司其他资金支出，如到期归还公司借款、银行贷款本金、返还履约保证金、押金等，按实际应支出金额编制预算上报资金预算管理领导小组。

资金支出预算应按资金收入预算，结合实际情况合理确定。 3.3总经理审核决策制度

对于资金收支预算的编制，公司实行总经理审核制度；即财务部对当月资金收支预算汇总编制完成后，由公司总经理召开总经理办公会，召集公司副总经理、总经理助理、财务部、生产技术部、经营管理部负责人对当月资金收支预算进行审核决策，审核通过后，由财务部报资金预算管理领导小组。

4.资金收支预算报审程序

4.1根据资金预算管理领导小组对公司实行资金集中管理、统筹调度使用的规定，公司每月3日把当月资金收支预算报资金预算管理领导小组，由公司资金领导小组对资金收支预算进行审批。经资金领导小组审批后，由公司财务部监督执行；

4.2公司财务部每月3日根据上月实际收支完成情况，编制月度资金预算完成情况表，报公司资金预算管理领导小组，保证公司领导能及时掌握资金使用情况。

4.3对于确因生产经营急需，需要追加资金支出的，经总经理同意，由公司财务部以书面形式追加资金支出预算，上报公司资金领导小组，经批准后方可由公司财务部支付。

5.特殊情况处理

公司资金收支预算在执行过程中，有特殊情况的，经总经理同意，需以书面形式报公司资金领导小组审查，由公司资金领导小组根据实际情况做出处理决定。

6.管理考核

6.1凡不按本办法规定提报预算的资金支出，公司一律不予支付； 6.2各生产车间、部室不按规定时间提报资金支出预算的，视为该部门当期无资金支出预算项目，不可预见的生产经营急需等特殊情况，按4.3之规定执行；

6.3因各生产车间、部室未按时提报资金预算导致资金支付困难，影响正常生产经营的，根据所造成损失大小给予负责人相应处罚，但最低不少于100元；