财（初级）》
课程试卷（含答案）
__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________
1、判断题（10分，每题1分）
1. 为了保证公平对待客户，银行不应该对客户进行分层管理。（ ） 正确 错误 答案：错误
解析：商业银行大多通过客户分层、差别化服务培养客户的忠诚度和销售产品，对于等级越高的客户，银行会提供越丰富的服务内容。 2. 与固定利率非分红产品相比，分红型产品仅增加了分红功能。（ ） 正确 错误
答案：正确
解析：整体来看，影响分红险收益的因素主要包括：利率的波动、保险公司草拟的预定信托公司死亡率、预定投资回报率及预定营运管理费用等。与固定股息利率非分红产品相比，分红型产品仅增加了分红功能。
3. 偿还性是指债券无规定的偿还期限，但债务人必须偿还本金。（ ） 正确 错误 答案：错误
解析：偿还性是指债券有规定有关规定的偿还年限，债务人必须情形按约定条件向债权人支付本息。
4. 合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额的，在同等条件下，其他合伙人有优先购买权，合伙协议另有约定的除外。（ ） 正确 错误 答案：正确
解析：根据《本法中华人民共和国合伙企业法》第二十三条规定，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额的，在同等条
件下，其他合伙人有优先购买司法权；但是，合伙协议另有约定的除外。
5. 互换是两个或两个以上当事人，按照商定条件，在约定的时间内，相互交换等值或不等值现金流的合约。（ ） 正确 错误 答案：错误
解析：互换是两个或两个以上当事人，按照商定条件，在约定的时间内，相互交换等值现金流的期货合约。互换的当事人互相交换的是互换等值的现金流。
6. 货币市场基金安全性高，但流动性不强。（ ） 正确 错误 答案：错误
解析：消费市场货币发行市场基金具有很强的流动性，收益高于同期股份制银行活期，甚至高于中、短期定存，是银行银行存款的良好替代品。这类产品大多数投资期限固定，收益稳定，一般风险因素相对较低，适合有较大数额闲置的投资者购买。
7. 短期政府债券市场就是通常所谓的国库券市场。（ ） 正确 错误
答案：正确
解析：短期政府债券市场是发行和流通短期政府债券所形成的市场，通常将其称为国库券本土市场。它具有违约风险风险小、流动性强、交易成本低和收入免税的特点。
8. 期货合约交易量很大，最终都要通过实物交割履约。（ ） 正确 错误 答案：错误
解析：大部分期货合约通过对冲方式履约，只有很少一部分进行实物交割，绝大多数合约都会在交割期之前以平仓大多的方式了结。 9. 凭证式国债不可以提前赎回。（ ） 正确 错误 答案：错误
解析：凭证式国债是一种国家储蓄债，可记名、挂失，以收款凭证来记录不动产，不能上市流通，从购进之日起计息。在持有期内，持券人如遇特殊情况需要提取紧急状况现金，可以到银行网点提前兑取。提前兑取时，除偿还本金外，利息按实际持有天数及相应的利率计算，经办管理机构按兑付的福兰县本金收取手续费。
10. 个人生命周期的建立期阶段理财活动主要是利用投资的工具创造更多财富。（ ）
正确 错误 答案：错误
解析：个人生命周期的建立时期由于刚工作，收入基数较低，还没有足够的资金与经验从事投资，根本无法获得投资性收入。因此，必须加强现金流监督管理，合理安排各样收支，适当节约资金进行其二金融投资，如股票、基金、外汇、期货投资，一方面积累投资项目经验，另一方面利用年轻人风险承受能力较强的特征较高的投资回报。
2、单选题（20分，每题1分）
1. （ ）的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的稳定性。 A． 投资规划 B． 税收筹划 C． 现金管理规划 D． 保险规划 答案：C
解析：现金管理平常规划是指进行家庭或者个人日常的、劳碌的现金及现金等价物的管理。现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性，是针对家庭财务流动性的管理。
2. 小陈是一名从业人员，赵先生是他多年的客户。赵先生生活富裕，在中国内地经营一家小型企业，同时在香港、台湾和北美都有收入来
源。小陈在自己没有取得会计资格的前提下，主动为赵先生提供跨国
避税和企业会计方面的服务。请问，小陈的做法违反了（ ）原则。 A． 正直守信 B． 客观公正 C． 专业胜任 D． 勤勉尽职 答案：C
解析：根据国内理财行业发展状况和国际上理财师实际工作环境及需要，可以把我国金融机构理财师，尤其是银行理财师的职业道德要求总结为以下六项：遵纪守法、保守秘密、正直守信、客观公平、勤勉尽职、专业胜任。专业胜任原则要求理财师必须具备良好的专业，并且时刻专业知识的再学习和再提升，以实现自身专业知识的与时俱进，保证自己成为一名合格胜任的理财师。同时，理财师应通过不断再学习、再教育，不断需要进行工作总结与反思，以拥有更加丰富的多样实战经验，更好地为客户提供专业化的理财服务，用专业的眼光和手段帮助客户实现理财着力点。题中，小陈尚未方面会计资格就为赵先生提供跨国避税及企业会计取得的服务，违反了专业胜任法则。 3. 根据《民法总则》的规定，下列可以从事个人理财业务的主体是（ ）。
A． 限制民事行为能力人的监护人 B． 八周岁以下的未成年人 C． 八周岁以上的未成年人
D． 不能辨认自己行为的人 答案：A
解析：个人理财业务的客户应当是的完全民事行为能力具有自然人，以及不尽然民事行为能力人、限制民事行为能力人的法定代理人。项，八周岁以上的未成年人人会是限制民事行为能力人；项，不满八周岁的未成年人是无民事行为能力人；项，不能辨认自己行为的成年人以及不满八周岁的未成年人均行无大民事为为能力人，由他的法定代理人代理民事活动，其不能作为个人理财业务的客户。
4. 以下融资方式中，不属于直接融资方式的是（ ）。 A． 公司在支付货款时使用商业汇票 B． 公司发行股票 C． 发行国库券
D． 储户向银行存款，银行将其贷给资金短缺的企业 答案：D
解析：直接融资是指资金需求者通过发行股票、债券、票据等直接融资工具，向社会资金盈余方筹集资金，实现资金从盈余方向短缺合作方大方向流动；与此对应，间接融资市场上，资金的盈缺是通过银行等金融中介实现的，如储户通过储蓄存款方式向银行提供资金，银行通过贷款方式向资金短缺的企业贷款，实现资金的转移。
5. 根据《银行业金融机构销售专区录音录像管理暂行规定》，银行业金融机构应将录音录像资料（ ）。
A． 至少保留到产品终止日起12个月后 B． 至少保留到合同关系建立日起12个月后
C． 至少保留到产品终止日起6个月后或合同关系解除日起6个月后 D． 至少保留到合同关系建立日起6个月后 答案：C
解析：根据《银行业金融机构销售专区录音录像管理暂行规定》第十三条规定，银行业金融机构应将录音录像资料至少保留到产品终止日起6个月后或合同关系免除日起6个月后，再次出现保留纠纷的要保留到纠纷最终解决后。银行业金融机构代销其他非银行业金融机构的产品其时之时，国务院金融监督管理机构对录音录像资料保存期限另有规定的，从其规定。
6. 下列家庭生命周期各阶段，投资组合中债券比重最高的一般为（ ）。
A． 夫妻30～55岁时 B． 夫妻25～35岁时 C． 夫妻50～60岁时 D． 夫妻60岁以后 答案：D
解析：在我国，通常男性60岁退休，女性55岁退休。夫妻年龄60岁卸任以后双方退休进入家庭衰老期，养老护理和资产传承是该阶段的核心目标，家庭收入大幅降低，储蓄逐步减少。因此，该阶段提议
进一步提升资产安全性，将80%一类以上资产投资于储蓄及固定收益类理财产品，同时购买长期护理类保险。
7. 基金子公司在产品开发和主动管理能力上有自己独特的优势，不属于基金子公司产品特征的是（ ）。 A． 产品参与人数适中 B． 风险资本占用高 C． 市场覆盖全面 D． 新规政策倾斜 答案：B
解析：基金投资子公司私募基金产品有以下特征：①产品参与人数适中。②开展组合投资管理业务的优势大，主要是市场覆盖全面，可为客户提供一站式解决方案；新规政策倾斜，违约风险资本占用较低。 8. 理财师在向客户销售保险业务类理财产品时，应按照（ ）原则，充分了解客户的相关状况，建立客户资料档案。 A． 了解产品风险 B． 了解理财产品 C． 了解产品投资 D． 了解你的客户 答案：D
解析：理财师在进行保险业务销售时，须遵守“销售前在需要了解你的客户”“销售中多透明公开、有依有据”“销售后要建立归档体制、加紧处理客户投诉”的原则。
9. 下列关于保本类理财产品的说法中错误的是（ ）。 A． 不存在本金损失风险
B． 保本基金可以在保本期间开放申购 C． 不保证最低收益
D． 投资者投资于保本基金并不等于将资金作为存款存放在银行或者存款类金融机构 答案：A
解析：项，根据《证券投资项目基金销售管理管理办法》第四十四条，基金宣传材料中均推介保本基金的，应当必需充分揭示保本基金的道德风险，说明投资者投资于保本基金并不等于储蓄将资金作为存款存放在银行或者存款类金融机构，并说明保本基金在极端情况下仍然存在损失的风险。
10. 商业银行发行公募理财产品的，单一投资者销售起点金额不得低于（ ）万元人民币。 A． 5 B． 15 C． 1 D． 2
答案：C
解析：根据《中小银行业务发展理财业务监督管理办法》第三十条，商业银行应当根据理财产品的顺磁性有权和风险特征，设置适当的期限和销售起点投资金额。商业银行发行公募理财产品的，总值单一投资者销售起点投资金额不得低于1万元人民币。
11. 某产品为增长型永续年金性质，第一年将分红6000元，并得以3%的增长速度增长下去，年贴现率为6%，那么该产品的现值为（ ）元。 A． 100000 B． 94000 C． 200000 D． 66666 答案：C
解析：增长型永续年金是指在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额不相等但每期增长率相等、方向相同的一系列资金需求。（期末）增长型永续年金的现值计算公式（r＞g）为：PV＝/（r－g）。其中，表示第一年现金流；g表示每年固定增长比率；r代表现金流的收益率或资金成本贴现率。则该产品的现值PV＝6000/（6%－3%）＝200000元。
12. （ ）指的是投保人可以任意支付保险费以及任意调整死亡保险金给付金额的保险。也就是说，除了支付某一个最低金额的第一期保险费之后，投资者可以在任何时间支付任何金额的保险费，并且
任意提高或者降低死亡给付金额，只要保单积存的现金价值足够支付以后各期的成本和费用就可以。 A． 生死两全保险 B． 投连险 C． 分红险 D． 万能险 答案：D
解析：万能保险是一种交费灵活、保额可调整、非约束性的寿险。在投资收益方面，此类产品为投保人保单账户价值提供最低投资回报保证。也就是说，除了支付某一个最低金额的第一期以后，投保人可以在任何时间任何金额的保险费，并且任意进一步提高或者降低死亡给付金额，只要保单积存的现金价值足够支付以后各期的和费用就可以。 13. 一般而言，下列可作为银行活期储蓄的良好替代品的是（ ）。
A． 人民币理财产品 B． 信托产品 C． 货币市场基金 D． 股票型基金 答案：C
解析：本币市场基金具有债券基金很强的流动性，收益高于同期银行业务活期，甚至高于中、短期定存，是股份制银行储蓄的良好替代品，
其投资期限固定，收益稳定，适合中小投资者有较大数额闲置资金的投资者购买。
14. 按照投资目标不同，可以将证券投资基金划分为（ ）。 A． 成长型基金、收入型基金和平衡型基金 B． 主动型基金和被动型基金 C． 开放式基金和封闭式基金 D． 公司型基金和契约型基金 答案：A
解析：根据金融投资目标的不同，基金可分为科爱氏基金、收入（收益）型基金和可持续性型基金。项，基金投资按照收益收益凭证是否可以赎回，分为开放式基金和开放式基金；项，依据投资理念不同，基金可以分为主动型基金和被动型基金；项，根据基金法律地位的不同，可分为公司型基金和契约型私募基金。
15. 理财产品的合规销售可以有效减少银行和客户之间的纠纷。理财产品在进行销售时，不合规的是（ ）。
A． 在编写有关产品介绍和宣传材料时，不进行风险揭示
B． 对于保证收益理财产品，风险提示的内容应至少包括“本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资”
C． 充分、清晰、准确地向客户提示理财产品风险
D． 不主动向衍生产品相关交易经验或经评估不适宜购买该产品的客户推介或销售
答案：A
解析：根据《商业银行理财业务监督管理办法》第二十六条，外资银行销售理财产品，应当加强投资者适当性管理，向投资者充分披露信息和揭示风险，不得宣传或承诺保本保收益，不得须误导投资者购买与其风险承受能力不相匹配的理财产品。
16. 在依靠项目自身产生的现金流或利润作为还款来源的信托产品风险中，（ ）是信托产品的主要风险之一。 A． 信托公司风险 B． 流动性风险 C． 项目自身风险 D． 项目主体风险 答案：C
解析：在已发行的信托计划中均，多数是依靠项目自身产生的现金流或利润作为还款来源，投资计划因此项目自身的系统风险是信托计划的主要系统风险之一。
17. 根据《个人外汇管理办法》第二十七条，个人外汇账户按账户性质可划分为（ ）。
A． 外汇结算账户、外汇储蓄账户和经常项目账户 B． 外汇结算账户、资本项目账户和外汇储蓄账户 C． 经常项目账户、资本项目账户和外汇储蓄账户 D． 外汇结算账户、经常项目账户和资本项目账户
答案：B
解析：《对个人外汇管理办法》第二十七条规定，个人外汇账户按主体类别区分为货币资本境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。 18. 在金融资产交易机制中，最主要的机制是（ ）。 A． 效率机制 B． 供求机制 C． 风险机制 D． 价格机制 答案：D
解析：金融市场是而金融资产为交易对象由以形成的供求关系及其交易机制的总和。它包含场内交易了金融资产的黄金交易机制，其中最重要的是价格（包括利率、汇率及各种证券的价格）机制，以及交易双方后的清算和结算机制。
19. 下列关于金融市场含义的说法，错误的是（ ）。 A． 它是筹集长期资金的场所
B． 它是金融资产进行交易的有形和无形的“场所” C． 它反映了金融资产供应者和需求者之间的供求关系 D． 它包含了金融资产的交易机制 答案：A
解析：按照交易期限不同，金融市场可划分为货币外汇市场市场和资本市场。巨量货币市场又称短期大笔资金市场，是实现短期资金大笔资金束鼠的场所；资本本土市场垄断行业是筹集长期资金的场所。 20. 理财师工作的第一步和最为关键的一步是（ ）。 A． 开展市场营销
B． 构建客户关系管理系统（CRM） C． 提升服务水平
D． 了解客户和明确客户的需求 答案：D
解析：理财师的组织工作职责和定位，决定其首要工作就是必须了解自己的客户。对于理财师而言，提供专业化水表提供服务和加强客户关系主要指通过客户资料的收集、整理、分析判断，确定客户的需求，为客户制定能够满足其理财需求和承受能力的合理的综合理财方案。了解客户和明确客户的需求是理财师工作的第一步最终目标和最为关键的一步。
3、多选题（12分，每题1分）
1. 商业银行发行公募理财产品应披露理财产品相关销售文件，销售文件中应包括下列哪些内容？（ ） A． 投资者权益须知 B． 说明书 C． 风险揭示书
D． 销售协议书 答案：A|B|C|D
解析：根据《商业银行理财管理业务监督管理办法》第五十六条，商业银行发行公募银行理财产品理财的，应当在本行官方网站或者按照与投资者约定的方式，披露销售文件，包括说明书、销售协议书、风险揭示书和投资者权益须知。
2. 根据《证券投资基金销售管理办法》对基金宣传推介材料的概念进行界定，公募基金宣传材料可以采用的形式包括（ ）。 A． 电视、电影、广播音像资料 B． 宣传单、手册、信函 C． 海报、户外广告 D． 公开出版资料 答案：A|B|C|D
解析：《证券投资摩根士丹利基金销售管理办法》对基金宣传推介材料的概念进行界定，是指为推介信托向公众分发或者公布，多半并使公众可以普遍获得的书面、电子或者其他电磁辐射的信息，包括：①公开出版资料；②宣传单、手册、信函、传真、非所属信息披露媒体上刊发的上与基金销售相关的公告等面向公众的宣传资料；③海报、户外广告；④电视、电影、广播、互联网资料、公共事业网站链接广告、短信及其他音像、通讯资料；⑤中国证监会规定的其他材料。 3. 个人生命周期中维持期的主要特征有（ ）。
A． 家庭形态表现为子女上小学、中学 B． 投资工具仅为活期及定期存款 C． 保险计划为养老险、投资型保险 D． 对应年龄为45～54岁 答案：C|D
解析：个人生命周期中，仍然维持期对应的年龄是45～54岁；家庭家庭成员形态为子女进入高等教育阶段；理财活动为收入不断增加、筹退休金；投资工具为多元投资组合；保险计划是养老险、投资型保险。 4. 除“生理需求”外，马斯洛的需求层次理论将人的需求分为（ ）层次。 A． 被尊重的需求 B． 精神需求
C． 爱和归属感的需求 D． 安全需求 答案：A|C|D
解析：马斯洛资金需求层次理论指出，人的需求从低到高可以分十个层次，分别为生理需求、安全需求、爱和归属感的消费需求、被尊重的需求和自我实现的需求。
5. 下列关于短期债券说法错误的有（ ）。 A． 偿还期限在1年以下
B． 企业发行短期债券大多是为了筹集临时性周转资金
C． 政府发行短期债券多是为了平衡预算开支 D． 发行者主要是政府 答案：D
解析：短期债券是指由偿还期限在1年以下的债券。阶段性债券主要包括的发行者主要是企业和政府。企业发行短期债券大多是为了筹集临时性。政府发行短期债券大多是为了平衡预算开支。美国政府发行的短期债券分为3个月、6个月、9个月和12个月四种。我国政府发行的短期债券较少，期限分为3个月、6个月和9个月。 6. 下列属于货币市场金融工具的有（ ）。 A． 短期政府债券 B． 商业票据 C． 资金拆借 D． 股票 答案：A|B|C
解析：货币市场工具包括政府发行债券的短期政府国债、商业票据、银行承兑汇票、资金拆借、可转让的大额定期存单以及货币市场共同基金等。这些交易工具期限较短，可以随时若是在市场上出售重新配置，从这个意义上说，它们常常作为机构和企业的流动性二级准备，故被称为准货币，而融通短期资金的市场也被称为货币市场。 7. 下列关于保险产品风险的说法，正确的有（ ）。 A． 投保人应当在购买保险时对保险产品的内容有足够的了解
B． 随着生命周期的变化，投保人应当根据实际需要适时地更换保险品种，最大程度地满足保障、投资等各项金融需求
C． 由于同一个保险标的可能会面临多种风险，投保人应当进行合理的险种搭配
D． 购买保险后很快退保，不但不能达到资产增值的目的，反而可能承受损失 答案：A|B|C|D
解析：投保人应当在购买保险贷款人时对保险产品的内容有足够的了解，否则，购买保险后很快退保，不但不能达到资产增值的目的，反而可能承受巨大损失。保险人投保人可以在专业人员的帮助下才，分析判断自己的系统性风险类别、风险发生概率和风险发生时可能造成风险因素损失的大小等，进而作出决策。由于同一个各种保险标的可能会面临多种市场风险，投保人应当进行合理的险种搭配。随着价值链的变化，人身保险的最优保险产品组合也会发生变化，投保人应当根据实际需要新品种适时地更换保险品种，最多程度地满足保障、投资等各项中国金融需求。
8. 关于货币的时间价值，下列表述正确的有（ ）。 A． 现值等于终值除以复利终值系数 B． 折现率越高，复利现值系数就越小 C． 现值与终值成正比例关系
D． 折现率越低，复利终值系数就越大 答案：A|B|C
解析：计算复利终现值的近似值为PV＝FV×（1＋r）－n可以看出，现值与终值正相关，其中，（1＋r）n是复利终值系数，折现率越高，复利终值系数就越高，（1＋r）－n是复利现值系数，折现率越高，复利净现值系数越低。
9. 根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，关于金融机构对新开个人账户开展尽职调查的说法正确的是（ ）。 A． 个人开立账户时，金融机构应当获取由账户持有人签署的税收居民身份声明文件，识别账户持有人是否为非居民个人
B． 识别为非居民个人的，金融机构应当收集并记录报送所需信息 C． 新开个人账户情况发生变化导致原声明文件信息不准确的，账户持有人应提供有效声明文件
D． 金融机构应当根据开户资料确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾
答案：A|B|C|D
解析：根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》第十九条，金融机构应当按照以下规定，对新开个人账户开展尽职调查：①个人开立账户时，金融机构应当获取税收账户持有人签署的由居民身份声明文件，识别账户有否持有人是否为非居民个人；②金融机构应当根据开立开户资料，对声明文件的合理性进行审核审批，主要确认填写是否与其他信息存在明显矛盾，金融机构看来声明文件存在不合理信息时，应当要求账户持有人有效声明文件或者进行解释，不提供有效声明文件或者合理解释的，不得开立账户；③识别为非居民个人的，金融机构核查应当追踪并记录报送所需信息；④金融机构知道或者应
当知道新开个人账户情况发生变化导致声明文件信息不准确不会或者不可靠的，应当要求账户持有人提供有效声明文件，账户九十日自被要求提供之日起持有人内未能提供声明文件的，证券公司应当将其账户视为非居民账户管理。
10. 银行理财产品的主要风险包括（ ）。 A． 流动性风险 B． 违约风险 C． 操作风险 D． 市场风险 答案：A|B|C|D
解析：最的银行理财产品风险包括政策风险、违约风险或信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、交易双方对手管理风险、不可抗力及意外事件等脆弱性。
11. 混合类理财产品可投资于以下哪几类资产？（ ） A． 债券类资产 B． QDII类资产 C． 权益类资产 D． 商品类资产 答案：A|C|D
解析：根据《商业银行理财银行业务监督管理办法》第九条，商业银行应当根据投资性质银行业务的不同，将归为理财产品分为固定收益类理财产品、权益类理财产品、商品及金融衍生品类理财产品和混合类理财产品。固定收益类理财产品投资于存款、债券等债权类资产的比例类型不低于80%；权益类理财产品投资于权益类资产的信贷资产比例不低于80%；商品及金融衍生投资理财产品品类于商品及金融衍生品的比例不低于80%；混合类理财产品投资于债权类资产、权益类资产、商品及金融衍生品类衍伸资产且任一资产的投资比例未达到前五种理财产品标准。
12. 下列客户信息中属于财务信息的有（ ）。 A． 工作单位与职务 B． 储蓄情况 C． 财富观
D． 个人职业发展目标 答案：B
解析：财务信息主要是客户家庭的收支与资产负债状况，以及相关机构的财务安排（包括储蓄、投资、保险账户情况等）。财务信息是理财师制定客户个人财务规划的基础和根据，影响其理财方案最合适和理财工具的选择。
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