ＡｔｈｅｓｉｓｓｕｂｍｉｔｔｅｄｔｏＺｈｅｎｇｚｈｏｕＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙｆｏｒｔｈｅｄｅｇｒｅｅｏｆＭａｓｔｅｒＲｅｓｅａｒｃｈｏｎｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｌｏａｎｂｕｓｉｎｅｓｓｏｆＩｎｄｕｓｔｒｉａｌＢａｎｋＢｙＤａｎＣｈｅｎＳｕｐｅｒｖｉｓｏｒ：Ｐｒｏｆ．ＹｕｐｉｎｇＣａｉＭａｓｔｅｒｏｆＦｉｎａｎｃｅＢｕｓｉｎｅｓｓＳｃｈｏｏｌＡｐｒｉｌ，２０１３学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人承担。学位论文作者：佟寸日期：２Ｄ，弓年莎月口ｆ，日学位论文使用授权声明本人在导师指导下完成的论文及相关的职务作品，知识产权归属郑州大学。根据郑州大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权郑州大学可以将本学位论文的全部或部分编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或者其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。本人离校后发表、使用学位论文或与该学位论文直接相关的学术论文或成果时，第一署名单位仍然为郑州大学。保密论文在解密后应遵守此规定。学位论文作者：侈甘日期：功Ｊ弓年６月Ｄ／日摘要摘要近些年，中小企业在贷款方面一直存在较大的困难，而且这种困难还是双重性的：不仅中小企业取得银行贷款难，银行业金融机构也面临着向中小企业放款难的窘境。随着金融业改革步伐的加快，银行自我约束机制不断完善，银行在经营中越来越把资金的安全性放在首位，“惜贷”成为了银行经营的普遍现象。这种“两难”困境如不尽快加以解决，不仅中小企业的发展会受到很大抑制，国家经济保增长的步伐受到影响，商业银行的健康发展也岌岌可危。为了能使银行拓展贷款对象、提升经营业绩、增加业务领域和利润来源，本文深入Ａ商业银行观察其审批制度和薪酬激励机制，并搜集到具有代表性的真实案例。利用最新案例，对Ａ商业银行当前对中小企业贷款现状和发展情况进行研究和分析，使其所存在的问题更为真实的体现，使对该问题的分析更贴合银行对中小企业贷款的实际状况。通过对Ａ商业银行中小企业信贷案例详细的描述和分析，结合实地观察总结出这家银行中小企业信贷问题的关键症结。首先，是对中小企业信贷重视不足；其次，是Ａ商业银行中小企业的信贷审批模式不尽合理，主要表现在其中小企业的信贷业务办理周期过长，手续繁琐，授权等级低和贷款管理成本较高等；最后，是Ａ商业银行组织结构和考核激励机制存在的缺陷。针对Ａ商业银行的中小企业贷款问题，在此以两种方式进行对策研究：第一，借鉴国内几家商业银行中小企业信贷的成功案例，并进行深入剖析，概括出于中小企业信贷问题上这些银行相对应的解决方案，这些创新型的方案不仅有效缓解中小企业急切的资金需求，而且给银行树立了良好的口碑。第二，结合时下比较先进的理论，例如交叉检验技术和“桥隧＂模式担保贷款的运行程序的引用，阐述了笔者推介的几种改良方法。本文力求从理论和实践上能有所突破。案例研究的成果主要体现在提供了贷款问题的资料与实证，弥补当前理论研究在这方面的不足。结合银行对中小企业贷款问题，以及在这方面所做的实证调研，为银行对中小企业今后的贷款举措提供意见，帮助银行解决对中小企业贷款问题提供决策支持。关键词：中小企业贷款问题对策研究ＡｂｓｔｒａｃｔＡｂｓｔｒａｃｔＩｎｒｅｃｅｎｔｙｅａｒｓ，ｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ—ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓａｌｗａｙｓｈａｖｅｄｉｆｆｉｃｕｌｔｙｉｎｆｉｎａｎｃｉｎｇ．Ｗｈａｔ’Ｓｍｏｒｅ，ｔｌｌｅｄｉｆｆｉｃｕｌｔｙｉｓｄｕａｌｉｔ），，ｗｈｉｃｈｍｃａｎｓｔｈａｔｉｔｉｓｎｏｔｏｎｌｙｄｉｆｆｉｃｕｌｔｆｏｒＳＭＥｓｔｏｏｂｔａｉｎｂａｎｋｌｏａｎｓｂｕｔａｌｓｏｆｏｒｔｈｅｂａｎｋｉｎｇｆｉｎａｎｃｉａｌｉｎｓｔｉｔｕｔｉｏｎｓｔｏｌｅｎｄｍｏｎｅｙｔｏＳＭＥｓ．Ｗｉｔｈｔｈｅｐａｃｅｏｆｆｉｎａｎｃｉａｌｒｅｆｏｒｍａｃｃｅｌｅｒａｔｉｎｇａｎｄｔｈｅｂａｎｋｉｎｇｓｅｌｆ－ｄｉｓｃｉｐｌｉｎｅｍｅｃｈａｎｉｓｍｂｅｉｎｇｃｏｎｓｕｍｍａｔｅｄｕｎｃｅａｓｉｎｇｌｙ，ｂａｎｋｓｐｕｔｔｈｅｓａｆｅｔｙｏｆｆｕｎｄｓｉｎｔｈｅｆｉｒｓｔｐｌａｃｅｉｎｏｐｅｒａｔｉｎｇ，ＳＯｔｈａｔ”ｃｒｅｄｉｔｃｒｕｎｃｈ”ｂｅｃｏｍｅｓａｕｎｉｖｅｒｓａｌｐｈｅｎｏｍｅｎｏｎｉｎｂａｎｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔ．Ｔｈｉｓ”ｄｉｌｅｍｍａ”ｄｉｆｆｉｃｕｌｔｉｅｓ，ｉｆｎｏｔｒｅｓｏｌｖｅｄａｓｓｏｏｎａｓｐｏｓｓｉｂｌｅ，ｎｏｔｏｎｌｙｔｈｅｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｏｆｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｗｉｌｌｂｅｇｒｅａｔｌｙｓｕｐｐｒｅｓｓｅｄａｎｄｔｈｅｐａｃｅｏｆｎａｔｉｏｎａｌｅｃｏｎｏｍｙｇｒｏｗｔｈｉｓａｆｆｅｃｔｅｄ，ｂｕｔａｌｓｏｔｈｅｈｅａｌｔｈｙｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｏｆｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓｉｓｖｅｒｙｕｎｆａｖｏｒａｂｌｅ．Ｉｎｏｒｄｅｒｔｏｅｘｐａｎｄｌｅｎｄｉｎｇｏｂｊｅｃｔ，ｉｍｐｒｏｖｅｂｕｓｉｎｅｓｓｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅ，ｉｎｃｒｅａｓｅｂｕｓｉｎｅｓｓａｎｄｐｒｏｆｉｔＳＯＵｌ＂ＣＣＳｆｏｒｔｈｅｂａｎｋｓ，ａｕｔｈｏｒｅｎｔｅｒｓｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋＡｔｏｏｂｓｅｒｖｅｉｔｓａｐｐｒｏｖａｌｓｙｓｔｅｍａｎｄｒｅｍｕｎｅｒａｔｉｏｎｉｎｃｅｎｔｉｖｅｍｅｃｈａｎｉｓｍ．Ａｎｄａｔｔｈｅｓａｍｅｔｉｍｅｃｏｌｌｅｃｔｔｈｅｒｅａｌｃａｓｅ．Ｕｓｉｎｇｔｈｅｌａｔｅｓｔｃａｓｅ，ｒｅｓｅａｒｃｈａｎｄａｎａｌｙｚｅｔｈｅｃｕｒｒｅｎｔｓｔａｔｕｓｏｆｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋＡｌｏａｎｉｎｇｔｏｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ—ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓａｎｄｉｔｓｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ，ＳＯｔｈｅｅｘｉｓｔｉｎｇｐｒｏｂｌｅｍｓａｒｅｍｏｒｅｔｒｕｌｙｒｅｆｌｅｃｔｅｄａｎｄｔｈｅａｎａｌｙｓｉｓｏｆｔｈｅｐｒｏｂｌｅｍｓａｒｅｍｏｒｅｃｌｏｓｅｒｔｏｔｈｅｐｒａｃｔｉｃａｌｓｉｔｕａｔｉｏｎｏｆｂａｎｋｌｏａｎｓｔｏｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ．ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ．Ｔｈｒｏｕｇｈｔｈｅｄｅｔａｉｌｅｄｄｅｓｃｒｉｐｔｉｏｎａｎｄａｎａｌｙｓｉｓｏｆｔｈｅｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ．ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｆｉｎａｎｃｉｎｇｃａｓｅｉｎｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋＡ，ｓｕｎｌｕｐｔｈｅｂａｎｋｆｉｎａｎｃｉｎｇｐｒｏｂｌｅｍｏｆｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ—ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｃｏｍｂｉｎｅｄｗｉｔｈｆｉｅｌｄｏｂｓｅｒｖａｔｉｏｎ．Ｔｈｅｙａｒｅａｓｆｏｌｌｏｗｓ：ｆｉｒｓｔ，ｔｈｅｃｒｅｄｉｔｔｏｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｉｓｏｆｉｎｓｕｆｆｉｃｉｅｎｔａｔｔｅｎｔｉｏｎ；ｓｅｃｏｎｄｌｙ，ＳＭＥｃｒｅｄｉｔａｐｐｒｏｖａｌｍｏｄｅｉｎｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋＡｉｓｎｏｔｒｅａｓｏｎａｂｌｅ，ｍａｉｎｌｙｆｏｒｔｈａｔｔｈｅｃｙｃｌｅｏｆｔｈｅｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ—ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｃｒｅｄｉｔｂｕｓｉｎｅｓｓｆｏｒｍａｌｉｔｉｅｓｉｓｔｏｏｌｏｎｇ，ｔｈｅａｕｔｈｏｒｉｚａｔｉｏｎ１ｅｖｅｌｉｓｌＯＷａｎｄｔｈｅｌｏａｎｍａｎａｇｅｍｅｎｔｃｏｓｔｉｓｎｏｔｈｉｇｈ；ｆｉｎａｌｌｙ，ｔｈｅｒｅｉｓｄｅｆｅｃｔｉｎｔｈｅｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎａｌｓｔｒｕｃｔｕｒｅａｎｄｉｎｔｅｎｔｉｖｅｍｅｃｈａｎｉｓｍｏｆｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋＡ．ＩＩ———————————————————————————————————————————————————————一。Ｆｏｒｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ—ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｆｉｎａｎｃｉｎｇｐｒｏｂｌｅｍｉｎｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋＡ，ｗｅｇｉｖｅｓｕｇｇｅｓｔｉｏｎｓｉｎｔｗｏｗａｙｓ，ｗｈｉｃｈａｒｅａｓＡｂｓｔｒａｃｔｆｏｌｌｏｗｓ：Ｆｉｒｓｔ，ｄｒａｗｌｅｓｓｏｎｓｆｒｏｍｓｕｃｃｅｓｓｆｕｌｅｘａｍｐｌｅｓｏｆｄｏｍｅｓｔｉｃｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓ，ｃｒｅｄｉｔｔｏｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ—ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅａｎｄａｎａｌｙｚｅｔｈｅｍ，ｔｈｅｎｓｕｍｍａｒｉｚｅｔｈｅｗｉｔｈｔｈｅｃｏｒｒｅｓｐｏｎｄｉｎｇｓｏｌｕｔｉｏｎｓｔｏｔｈｅａｄｖａｎｃｅｄｔｈｅｏｒｉｅｓ，ｓｕｃｈｏｆｓｅｃｕｒｅｄａｓＳＭＥｆｉｎａｎｃｉｎｇｐｒｏｂｌｅｍ．Ｓｅｃｏｎｄ，ｃｏｍｂｉｎｅｄａｎｄｔｈｅｃｒｏｓｓ－ｖａｌｉｄａｔｉｏｎｔｅｃｈｎｉｑｕｅｐｒｏｇｒａｍｏｆｔｕｎｎｅｌｍｏｄｅ１０ａｎＳ，ｅｘｐｏｕｎｄｓｓｅｖｅｒａｌｉｍｐｒｏｖｅｄｍｅｔｈｏｄｓ．Ｗｅｔｒｙｔｏｍａｋｅｓｏｍｅｂｒｅａｋｔｈｒｏｕｇｈｉｎｔｈｅｔｈｅｏｒｙａｎｄｐｒａｃｔｉｃｅ．Ｔｈｅｒｅｓｅａｒｃｈｃａｓｅｓｒｅｓｕｌｔｓｏｆｔｈｅｍａｋｉｎｇｕｐａｒｅｍａｉｎｌｙｉｎｐｒｏｖｉｄｉｎｇｄａｔａｉｎａｄｅｑｕａｃｙｏｆｔｈｅａｎｄｅｖｉｄｅｎｃｅｉｎｐｒｏｖｉｄｉｎｇｌｏａｎｓａｎｄａｒｅａ．ｆｏｒｔｈｅｃｕｒｒｅｎｔｔｏｔｈｅｏｒｅｔｉｃａｌｒｅｓｅａｒｃｈｉｎｔｈｉｓＣｏｍｂｉｎｅｄｗｉｔｈｔｈｅｒｅｓｅａｒｃｈｏｆｂａｎｋｌｏａｎｓｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ．ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ．ｇｉｖｅｓｏｍｅａｄｖｉｃｅｔｏｔｈｅｂａｎｋｉｎｔｈｅｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ．ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｆｕｔｕｒｅｌｏａｎ．ＳＭＥｌｏａｎｓｐｒｏｂｌｅｍ．ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ；ｌｏａｎｓｐｒｏｂｌｅｍ：ｐｒｏｖｉｄｅｄｅｃｉｓｉｏｎｓｕｐｐｏｒｔｔｏｈｅｌｐｂａｎｋｓｓｏｌｖｅｔｈｅＫｅｙＷｏｒｄｓ：Ｔｈｅｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ．ｓｉｚｅｄＣｏｕｎｔｅｒｍｅａｓｕｒｅｒｅｓｅａｒｃｈＩＩＩ目录目录１导论…………………………………………．１１．１研究背景和意义………………………………………．１１．１．１本文研究的背景…………………………………………．１１．１．２本文研究对国内银行的意义…………………………………１１．２研究思路与内容………………………………………．２１．３研究方法及创新点……………………………………．．２２Ａ商业银行中小企业贷款案例分析……………………４２．１企业基本概况………………………………………．．４２．１．１公司性质………………………………………………４２．１．２公司产品及经营情况……………………………………．．４２．２企业以及控股人的资信状况……………………………．．６２．３企业财务状况………………………………………．．８２．４企业担保审查情况……………………………………１１２．５企业授信需求分析……………………………………１３２．６Ａ商业银行审批情况…………………………………．１３２．７融资后情况…………………………………………１４３Ａ银行中小企业贷款业务存在的问题…………………１５３．１对中小企业信贷重视不足………………………………１５３．２中小企业的信贷审批模式不尽合理………………………．１７３．２．１业务周期过长，手续较为繁琐……………………………．．１７３．２．２授权等级比较低………………………………………．．１７３．２．３贷款管理成本很高………………………………………１８３．３组织结构和考核激励机制有缺陷…………………………１８ＩＶ目录４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议………．．２０４．１借鉴国内银行成功经验………………………………．．２０４．１．１泰隆银行——四创新……………………………………．２０４．１．２中国工商银行＿襄樊模式………………………………．２１４．１．３江苏银行——四……………………………………．２２４．２开发出适合中小企业贷款的专门信贷技术…………………．２３４．２．１在信贷决策中“软信息”分析的必要性………………………２３４．２．２交叉检验技术的引用……………………………………．２４４．２．３报表还原技术的基本原理…………………………………２５４．３建立有效的银行绩效考核机制…………………………．．２６４．３．１设立中小企业信贷专用额度………………………………．２６４．３．２调整绩效考核中风险的比重………………………………．２６４．３．３设立分离的中小企业贷款风险容忍度………………………．．２６４．３．４建立中小企业法人贷款不良率的跟踪控制机制…………………２７４．３．５加大客户经理对中小企业信贷服务的奖励力度…………………２７４．４改进银行中小企业信贷的担保运行模式……………………２７４．４．１４．４．２４．４．３“桥隧”模式构筑了信息空间使得资金优化配置能力增强………．．２７“桥隧”模式担保贷款的运行程序…………………………．２８“桥隧”模式有效弱化了信息不对称程度……………………．２９４．４．４银行业发展的助推器……………………………………．３０参考文献………………………………………．．３２致谢……………………………………………３４Ｖｌ导论１导论１．１研究背景和意义１．１．１本文研究的背景中小企业贷款难是一直以来被视为一个世界性的难题，我国中小企业贷款难是个慢性病，却在当前我国货币收紧的背景下有了急性发作的倾向。随着经济增速放缓，中小企业经济状况更是不容乐观。中小企业贷款不良率的增长，使得银行对其的贷款明显减少，进而加剧中小企业资金链短缺的困境，又进一步造成经济的下滑，导致了恶性循环。中小企业贷款难视为我国经济发展的瓶颈之一是不言而喻的。据世界银行专家估计，中国微贷款潜在客户至少在１亿以上。微贷款按户均贷款５万元测算，市场容量在５００００亿元以上。中小企业贷款难造成的社会问题直接了重创了中小企业发展步伐；削弱了金融业结构多样性；引发社会、经济的不平衡；不利于和谐社会的构建。中小企业贷款难的关键因素何在？从认识层面看，现在多数大中型商业银行认为中小企业的资产和经营质量不高、无信用记录，对其贷款成本高、收益小、风险大且劳累辛苦，主观上就更青睐支持大企业。从机制层面看，中小企业贷款难的原因还在于银行机构不合理、金融资源的供给与小企业的需求之间存在诸多矛盾。１．１．２本文研究对国内银行的意义对于国有银行来说，面对中小企业一直以来企业的成长和发展备受贷款难问题的困扰和牵绊，国有银行自身如何跳出资金备负率同比较高、剩余资金无法贷给适宜的营销对象的尴尬境况就迫在眉睫了。就目前情况而言，中小企业客户群体与国有商业银行传统客户群体的经营行为存在很大差异，这要求国有银行必须要尽快着手重视并积极解决中小企业贷款问题，否则将要继续承受时间资金价值最大化目标、面对资金闲置的现实以及不能给予中小企业充足信贷ｌ导论支持的三重困境①。对于股份制银行来说，服务中小企业应该成为其重要战略之一。事实告诉我们，确实其中一些股份制银行将服务客户定位于中小企业，尤其是小微企业，并实现了较为满意的效果。但是同时也有相当一大部分的股份制银行仍然选择与国有大银行抢夺大企业，从股份制银行居高不下的贷款集中度中不难看出股份制银行并没有将服务中小企业战略真正的落到实处。最近几年，中小企业贷款因为监管部门的大力推动，受到了几乎所有金融机构的广泛重视。商业银行对于争取中小企业客户的竞争，在金融脱媒的影响下将会日益剧烈。股份制银行原有的中等规模的客户将会成为大小银行竞争的重点，股份制银行必须在服务中下企业上寻求更多的竞争优势。处于这样的境况，股份制银行是否应该坚持中小企业的定位，是否尽快挖掘自身对于中小企业贷款方面的缺陷，是具有可持续发展意义的课题②。１．２研究思路与内容本文全面详细剖析Ａ商业银行中小企业贷款典型案例，总结出Ａ商业银行中小企业贷款现行策略存在的问题，以及形成的原因。本文以案例与规范相结合，理论研究与实践分析相结合来研究Ａ商业银行中小企业信贷策略问题，力求逻辑分析和事实分析相统一。通过对Ａ商业银行中小型企业贷款实例的分析，总结目前Ａ商业银行中小型企业授信不合理状况，再结合国内其他银行的创新并成功的经验，以及多种新型解决模式的解析，探讨能够使得中小企业与商行之间供需矛盾有效化解可行性策略。１．３研究方法及创新点本文在于力求从理论和实践上能有所突破。在Ａ商业银行当前现实状况基础上，利用最新的案例，对Ａ商业银行当前对中小企业贷款现状和发展情况进行研究和分析，使其所存在的问题更为真实的得以体现，使对该问题的分析更贴合银行对中小企业贷款的实际状况。案例研究的成果主要体现在提供贷款问题。中国工商银行上海市分行课题组．关于国有银行对中小企业信贷支持体系的研究【刀，ＦｉｎａｎｃｅＦｏｒｕｍ，２００３，１２：２７－３３。圆欧明刚．城市商业银行问题研究一公司治理与发展战略．中国经济出版社，２０１０．１５。２ｌ导论的资料与实证，弥补当前理论研究在这方面的不足。结合银行在这方面所做的实例研究汇聚出对Ａ商业银行存在的中小企业贷款问题的个人观点，通过借鉴其他银行中小企业贷款成功的经验和一些新型理论方法的介绍，总结出更加有效的信贷改进建议来解决中小企业贷款中金融系统方面的问题，为银行对中小企业今后的贷款举措提供意见，为提升银行解决对中小企业贷款问题的能力提供决策支持，切实履行银行促进经济发展的社会责任。２Ａ商业银行中小企业贷款案例分析２Ａ商业银行中小企业贷款案例分析２．１企业基本概况２．１．１公司性质对申请人股权架构、公司治理结构、用工制度，关联公司等基本情况、以及申请人所处行业情况、主导产品、目前经营状况、运作模式、购销渠道经营状况等进行分析评价。股权架构：公司成立于２０００年１１月，原注册资本１５０万元，实收资本１５０万元，２００９年根据股东会议和修改后的章程规定，新增注册资本１８３０万元，现注册资本１９８０万元，实收资本１９８０万元。其中股东李某累计出资１０２６万元（含实物出资５２５万元）占比５２％，李某亲弟累计出资９５４万元（含实物出资４５２万元）占比４８％。李某为公司实际控制人。治理结构及用工制度：公司实行总经理负责制，有总经理一名，副总经理两名，下设行政部、财务部、销售部、仓储货运部、售后服务部、办公室、财务总监一名。现有员工１６２人，其中本科、大专以上学历２４人。无拖欠工人工资情况、用工制度与薪资制度符合国家规定。办公场所：公司注册地址新密市城关镇翟沟村，现实际办公地址新密市城关镇翟沟村。２．１．２公司产品及经营情况２．１．２．１公司产品及主营业务公司位于郑州新密市，所处区域为全国耐火材料生产重点基地之一，仅新密市耐火材料生产厂家３９０多家，年产值在３０．５０亿元之间，耐火材料行业已成为新密市重要财政收入来源之一。郑州ｘ耐火材料有限公司，创立于２０００年１１月，公司有完善的ＩＳ０９００１．２０００质量保证体系和完善的检测检验设备，强大的技术支撑体系及专业科技研发能力。公司拥有现代化的节能、高效的２００米高温隧道窑生产线一条，专业大小吨位压力制砖机２０台，２００吨液压震动成型压力机三台，各种原４２Ａ商业银行中小企业贷款案例分析料加工、电子配料、包装等配套设备齐全。主要生产高炉、热风炉整体配套用耐火材料及焦炉用砖、高新技术含量的粘土质低蠕变砖、高铝质低蠕变砖、优质硅质、硅线石、红柱石刚玉莫来石质、热风炉用各种高新技术自主研发的各种组合砖和散装耐火材料。重点配套服务于国内外钢铁、冶金、有色、火力发电、水泥、化工、玻璃等行业。公司主营业务产品主要是焦炉转、粘土砖、硅石砖，其中硅石砖为公司目前主营业务产品，年销售收入３５００万元，约占公司主营收入的５７．３７％，粘土砖销售收入占比约为２５％左右。截至２０１１年底，公司总资产６２９７万元。先后被郑州、市，新密、市及工商局，技术监督局等部门授予“文明单位”、“模范纳税先进单位”、“服务标准化达标单位＂、“非工企业五好党支部”、“免检企业”、“守合同重信用企业”、“从～级诚信企业”。公司主营产品：公司生产销售各类耐火砖，主要分为粘土砖、高铝砖、硅石砖、莫来石。２．１．２．２公司上、下游渠道及客户分析公司上游渠道、上游客户分析：公司所处区域耐火材料原料十分丰富，原材料市场活跃，价格透明度高，所以公司原材料采购渠道较多，不存在依赖单一客户现象。２０１１年公司原材料供应商主要有：焦石头：交易额１７３万元左右主要供应熟铝石产品；港华燃气：２００万元左右，主要供应液化煤气；谢战营（河南省新密正泰耐材有限公司），９７０万元左右，主要供应硅石、硅沙。上游主要供应商结算方式：现款现货（可以用银行承兑汇票支付）。公司下游渠道、下游客户分析：公司销售市场主要是国内外钢铁、冶金、有色、火力发电、水泥、化工、玻璃等行业企业。２０１１年下游客户前三名分别为：河北燕山钢铁厂，年交易额１２３０万元左右，交易产品主要是硅砖；河北钢铁邯郸分公司：年交易额在１２００万元左右，交易产品主要是硅砖、高铝砖、粘土砖；山东泰兴冶金有限公司：５００万元左右。下游客户结算方式：在签订产品购销合同后，公司组织生产，供货完成后对方支付货款。由于公司下游客户多为国内大型钢铁生产企业，公司议价能力较弱，一般客户挂帐周期在２．３个月，如柳钢公司，每月２５日公司开２Ａ商业银行中小企业贷款案例分析具后，次月结帐。公司主要客户河北钢铁邯郸分公司，挂帐６个月后结算，多支付银行承兑汇票。下表为目前公司持有合同情况如下：表２．１需方柳州钢铁股份有限公司柳州钢铁股份有限公司柳州钢铁股份有限公司河北钢铁股份有限公司郑州科瑞耐火材料有限公司七台河市鹏隆煤炭发展有限公司合计目前公司持有合同情况产品莫来石砖莫来石砖高铝砖莫来石砖、高铝砖莫来石砖焦炉砖年合同备注按批次定货合同金额（万元）６５．９２１４９．５２１４．７ｌ４４８５．００１２１５．００６９１．６０６６２１．００环评：２０１２年７月９日新密市环保局（豫环许可新密字１４０１６号）颁发有排放污染物许可证，表明公司污染物排放合格２．２企业以及控股人的资信状况２．２．１企业目前信用情况企业目前贷款余额为１４００万元，其中风险敞口为９５０万元，定单质押为４５０万元，具体明细如下：表２．２企业目前贷款情况明细表贷款银行交通银行余额７５０期限２０１１．０７．１８—２０１２．０７．担保方式三户联保备注与河南省新密正泰耐材有限公司、郑州镫达电熔料有限公司联保贷款１８交通银行４５０２０１１．０７．１８—２０１２．０７．定单质押１８新密信用社２００２０１２．０３．１５—２０１３．０３．１４四户联保河南省鑫达煤矿机械制造有限公司（１００万元）、郑州金能源事业有限公司（２００万元）、新密市国能煤矿（１００万元）四户联保业务目前企业为七家企业做担保，对外担保总额为２７４５万元，具体情况如下：２Ａ商业银行中小企业贷款案例分析表２．３企业目前为其他企业担保情况明细表单位：万元被担保企业河南省新密正泰耐材有限公司郑州镫达电熔料有限公司河南省鑫达煤矿机械制造有限公司郑州金能源事业有限公司新密市国能煤矿河南省兴冶炉料有限公司郑州恒宇炉料制品有限公司经办银行交通银行交通银行新密信用社新密信用社新密信用社新密信用社新密信用社担保合同金额７５０７５０１００２００被担保企业实际用款额７５０７５０９０１８０９０８００４５１００８００４５２．２．２实际控制人个人资信情况基本情况：李某，男，５２岁，大专学历，已婚，现住处为新密市。工作经历：１９８６．１９９９年在新密市Ｙ耐火材料有限公司工作，曾任销售员、销售副总。２０００年至今，任郑州ｘ耐火材料有限公司董事长、总经理。李某某，系李某亲弟，公司股东之一，男，大专学历，已婚，现住处为新密市。工作经历：１９８７．１９９９年在新密市Ｙ耐火材料有限公司工作，任销售员。２０００年历任郑州Ｘ耐火材料有限公司监事，２０１２年任法人代表。表２．４李某、李某某家庭房产价值３１０万元明细表编号１２位置（物业名称）新密市城区青屏大街新密市城区长安路购买时间２００９—９—３０２００９－９－３０面积（平米）３４６．４１２７５．９３价值２００万元１１０万元表２．５李某名下汽车价值３０万元明细表编号１２所有权人李某李某品牌红旗风神牌照豫ＡＬ０８７ｘ豫ＡＬ８５６ｘ价值１５万元１５万元负债情况：李某现有信用卡２张，额度５万元，未使用；有贷款记录４笔，其中２笔汽车消费贷款，曾有逾期记录，上述贷款２００６年６月已全部结清，近３年无不２Ａ商业银行中小企业贷款案例分析良信用记录。其妻周某曾有银行贷款３笔，其中住房按揭贷款１笔３７．６万元，曾有不良记录，该笔贷款于２０１０年８月３日到期结清，现个人名下无信用卡及银行贷款。李某亲弟名下有信用卡２张，额度０．７万元，未使用；有贷款记录５笔，现有贷款余额２０万元，无不良信用记录。周某个人有个人信用卡１２张，额度１８．５５万元，已使用额度７．９８万元，无不良信用记录。曾有贷款记录７笔，目前已全部结清，近两年内无不良信用记录。经银行征信系统查询，李某、周某夫妇及李某亲弟与其妻子夫妇２４个月内无逾期记录。２．３企业财务状况该企业最近几年经营状况良好，取得了稳步发展，下面分别对企业近两年资产负债与现金流情况进行简要分析。２．３．１资产负债情况分析表２．６企业近年来资产负债表２０１２焦项目２０１０年２０１１年４月资产总额流动资产应收账款预付账款其他应收款存货长期投资固定资产递延资产主营收入主营利润利润总额４９０３３５８５７８６０６２７１５０５１１６１９６０９５４８２４２００３单位：万元项目２０１０年２０１１焦４月４月２４２８２４２８１８６２３５３３３Ｏ０３３４８１９８０４２％２０１１年４月５７７７４４９８１８９９０２０１２定２０１１年负债总额流动负债应付票据应付账款其他应付款长期负债长期借款所有者权益实收资本１８４７１８４７１８６４８１５０４００３０５６１９８０３７％１．９４１．１０１７．５９％２３４７２３４７０５２４０２００３９２３１９８０３７％２．１５１．４９１６．９７％１８１４１８１４０５９３１２ＯＯ４２８１１９８０２９％２．６６１．７８９．７８％３６０７５２１５４５４４１０８８０６１９９１４７５１０２４８５５３３１５９９４４１２２７０３６４９２８４１５４４４４１１９４Ｏ５８７０１０３５１０５９４７３１７０４４４１２３４１５２５２４４２４４资产负债率流动比速动比销售利润率３５７３５７１．８５１．１５１６％２Ａ商业银行中小企业贷款案例分析货币资金：截止２０１２年４月，企业货币资金１６８万元，其中现金１６５万元，银行存款３万元，现金主要存放于实际控制人个人卡中。应收帐款：截止２０１２年４月，公司应收帐款２００３万元，较年初增加３８４万元，增加原因是公司拓展大客户市场，赊销比例较年初增加。应收帐款帐龄均在１年以内。主要应收款债务人：柳钢机动部８９万元；柳钢物资处３３２万元；河北钢铁邯郸分公司（原料部）７７０万元；营口天盛重工装备公司３５６万元；河北燕山钢铁厂３１４万元。存货：截止２０１２年４月，公司存货１５９９万元，较年初增加５４万元，主要是原材料５９３万元，分别是铝矾土熟料２１３万元；莫来石８５万元；板状刚玉５６万元；硅砂等原材料２４０万元。产成品１００３万元。主要是高铝砖４２５万元；低蠕变高铝砖１９０万元；硅质异型砖１０９万元；硅砖１３７万元。其它耐火砖１４０万元。该公司下游客户多为钢铁、冶金、有色、火力发电、水泥、化工、玻璃等行业企业，进入２季度这些行业生产进入旺季，公司的销售也同时进入旺季，存货相应增加，主要原因是公司为保证销售库存较年初增加。预付帐款：截止２０１２年４月，公司预付帐款８５万元，较年初下降２７５万元，下降原因是公司２０１２年８月有银行借款４５０万元到期，公司为保证还款对外预付帐款减少。预付帐款明细：正泰耐火公司６５万元其他应付款：截止２０１２年４月，公司其他应付款５３３万元，较年初下降２１９万元，下降原因是公司及时结清临时欠款。其他应付款明细：担保保证金１５５万元；华隆机械１９９万元。其它：１７８万元。主营业务收入：截止２０１２年４月，公司主营业务收入３６４９万元，较去年同期增加２１２４万元，增加原因是公司加大市场拓展力度。公司主营业务收入中高铝砖２４００万元；占比６５．７７％；低蠕变高铝砖８４９万元，占比２３．２７％；其它４００万元，占比１０．９６％。应付票据：截止２０１２年４月，公司应收票据、应付票据没有余额。但公司实际销售收入中有很大一部分是银行银行承兑汇票。公司对该部分票据专人管理，不入公司帐，采购原材料直接坐支支付。所以应收票据没有余额。偿债能力分析：借款人提供财务报表经郑州兴华会计师事务所有限公司和郑州凯达联合会计师事务所出具标准无保留审计意见，具有一定真实性。通过９２Ａ商业银行中小企业贷款案例分析企业两年来的资产负债率来看，该公司资产负债率在４０％以内，且有逐年下降趋势，表明具备一定的长期偿债能力，公司经营者经营策略较为稳健，企业的流动比、速动比两年来基本在１．１卜１．５０之间，处于行业平均值１之上，说明公司具备良好的短期偿债能力。公司主营业务收入逐年增长，表明公司产品销售较好，忠实客户数量在稳步增加。盈利能力分析：２０１２年４月公司销售净利率９．７３％，较去年同期１６％有较大幅度下滑，主要原因是公司人力成本增加，原材料价格上涨较快，而公司下游客户需求出现萎缩，同时公司调整了客户结构，大客户销售占比有所提高，影响了公司盈利能力。公司为适应行业发展趋势，正在调整产品结构，新建的年产２万吨镁碳砖生产线，已投资５００余万元，设计年产值６０００万元，利润可达１５％，为公司下步优化客户结构及后续发展打下了较好基础。２．３．２现金流量分析表２．７企业近两年现金流量表单位：万元２０１０年经营活动现金流入经营活动现金流出６６３１６１２７５０３２Ｏ２０２０１１年７２５３７５６９经营活动产生的现金净流量投资活动现金流入投资活动现金流出投资活动产生的现金净流量筹资活动现金流入筹资活动现金流出筹资活动产生的现金净流量现金净流量—３１５Ｏ１６－１６１３２１７８５５３５２０２４３３一４３３７２该公司２０１０年、２０１１年经营性现金流净额分别为５０３万元、．３１５万元，经营性现金流占比较高，说明公司经营规模不断扩大且依靠自身产品获取现金能力较好；２０１１年经营性现金流出现负值主要是年末公司预付帐款３６０万元所致。投资活动现金流净额２０１０年、２０１１年分别为２万元、．１６万元，主要是公司为１０２Ａ商业银行中小企业贷款案例分析降低运营成本，对公司生产用电电路进行节能改造；筹资活动现金流净额２０１０年、２０１１年分别为．４３３万元、５３５万元，主要是公司经营处于发展期，为拓展市场，保证生产经营，融资总量有所增加。表２．８企业２０１１年４月一２０１１年９月主要销售回款账户流水统计表：单位：２０１１２０１１——１０２０１１—１１２０１１－１２２０１２—１万元２０１２－２帐户—９帐号：００００００２０３５８２８００５５０ｘｘ户名：郑州Ｘ耐火材料有限公司开户行：郑５７２６１０２３２１５４８８０５州新密联社超化信用社帐号：７６２００１５４５００００００ｘｘ户名：郑州Ｘ耐火材料有限公司１５５３１３３９３０２６３２０３开户行：上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行合计１０１０２６１４４１３３４１６１１１００８首先，银行流水与报表销售收入的匹配性分析：上述流水记录主要是新密联社和浦发行两单位结算帐户，月平均回款金额在１００５万元左右，考虑到售货款中银行承兑汇票占该公司年交易额５０％左右，另外，从企业征信报告可以看出，企业办理银行贴现发生额１５００万元，所以在上述回款记录中应有５０％为银行贴现金额，按此推算该公司２０１１年销售收入在６０００万元左右。其次，纳税申报与报表的匹配性分析。经核实企业年纳税申报表显示企业２０１１年度纳税申报销售收入３７６６万元，纳税申报销售收入与报表有一定的差异，主要原因该公司为民营小企业，因避税原因导致核查数据与实际情况不符。企业纳税申报表未能真实反映该公司实际销售收入。经实地调查结合帐户分析，综合判断该企业销售收入６１９９万元有一定的真实性。２．４企业担保审查情况保证人为小企业的比照申请人进行审查，取抵（质）押方式的，应对抵（质）押物的合法性、有效性和充分性进行审查，并分析抵（质）押物的变现能力，２Ａ商业银行中小企业贷款案例分析其他担保方式按相关管理办法审查。本次授信由河南农开投资担保股份有限公司承担连带责任保证以及公司法定代表人李某、实际控制人李某之弟承担无限连带责任保证。河南农开投资担保股份有限公司连带责任保证。２０１２年５月１３日经郑州分行审批，同意给予河南农开投资担保股份有限公司对外担保额度人民币２００００万元，有效期一年，专项用于为第三方在我行的信用业务提供连带责任保证担保（仅限于分行辖内公司客户和个人客户），担保业务品种为人民币短期信用业务（融资性保函除外），对于单个客户的担保额度最高不超过其净资产的１０％，对外担保责任最高不超过其净资产八倍，担保业务保证金比例不低于风险敞口的１０％。本笔业务单笔贷款金额不超过１０００万元，符合《Ａ银行郑州分行信用项目审批意见通知书》（通知书编号：１０４６２０１２００５０８）有关规定。２０１２年６月１１日贷款卡查询河南农开投资担保股份有限公司对外担保合同余额１０９９８２万元（包含质押担保），经核查截至２０１２年６月末担保人实际对外担余额共计９０６１０万元；净资产１２６９４万元，根据分行批复：该公司对外担保责任最高不超过其净资产八倍，则该公司对外最高担保余额为１２６９４＊８＝１０１５５２万元，本次为申请人提供担保金额５００万元，不超过１０００万元，未超过其净资产的１０％，该公司实际对外担余额加上本次申请金额不超过其自身净资产的８倍，担保人符合担保审批条件要求。截至６月３０日该公司在我行未使用的担保额度为１５８００万元。经分析，河南农开投资担保股份有限公司担保资格及担保能力符合我行业务办理要求，具备担保资格。河南农开投资担保股份有限公司已于２０１２年５月１５日向我行出具了豫农投保意字（２０１２）０３６号担保意向书。经调查，河南农开投资担保股份有限公司具备担保资格，相关情况符合我行业务办理要求。反担保措施：该笔业务由河南省新密正泰耐材有限公司提供反担保。该公司位于新密市超化镇，成立于２００１年３月注册资金３０００万元，经营范围：对外贸易、货物及技术进出口业务、耐火材料的生产及销售、窑炉工程专业承包、工业专业建筑工程、土建基础建设工程、钢结构制作及安装工程承包等。截止２０１２年４月，该公司资产总额３１９３３万元，其中流动资产２１２８４万元，公司负债总计１７２７７万元，其中流动负债１７２７７万元，该公司资产负债率为２Ａ商业银行中小企业贷款案例分析５４．１０％，具备一定的长期偿债能力，长期经营风险较低；流动比率为１．２３，高于行业平均值１之上，说明公司也具备良好的短期偿债能力。截止２０１２年４月，该公司实现销售收入７９５６万元，主营业务利润２３４５万元，营业利润１０５８万元，净利润１０２８万元，公司经营状况较好，经农开担保评估具备反担保资格。２．５企业授信需求分析一方面，随着企业经营生产规模的不断扩大，企业需要注入更多流动资产用于生产经营规模的扩大，截至目前该公司签订的购销合同金额总计达到６６００万元，企业生产经营持续保持平稳态势，经营性现金流量一直保持为正值，还款有保障；另一方面企业目前手持订单较为充裕，初步预计２０１１年能实现销售收入９０００万元左右。此次申请贷款主要用于该公司新增高档耐火砖一铝镁砖生产线流动资金周转，该生产线预计７月底投产。２．６Ａ商业银行审批情况Ａ商业银行客户经理接受郑州Ｘ耐火材料有限公司融资申请后，尽快搜集资料，但是由于客户经理手中既有大企业又有中小企业的业务，处于多重考虑只能优先处理大企业务。所以真正着手处理Ｘ耐火材料有限公司融资申请是在三周之后了。接着，客户经理在两周内赶制出调查报告，客户经理经过严谨的分析认为申请人郑州Ｘ材料有限公司具备法人资格，主营业务收入稳步增长，具有较好还款能力。担保单位河南农开投资担保有限公司具备担保资格，符合Ａ商业银行业务办理要求。最后客户经理发表了申请贷款的意见：拟同意给予郑州ｘ耐火材料有限公司内部基本授信人民币１５００万元，期限一年：其中低风险额度１５００万元；非低风险敞口额度５００万元，用于开立５０％保证金银行承兑汇票，由河南农开投资担保有限公司提供连带责任保证，担保业务保证金比例不低于授信敞口的１０％，以及申请人股东李某、李某之弟提供连带责任保证。然后依据审批流程把调查报告和全套资料提交给分行信贷审批部门。由于分行信贷审批部门负责整个行的大中小企业审批工作，每位信贷审批人员都积攒着庞大数量的授信申请报告，所以郑州Ｘ耐火材料有限公司的调查报告到达信贷人员的手中已经是１６个工作日之后。审批人员从百忙之中抽出时２Ａ商业银行中小企业贷款案例分析间和客户经理一同前往企业，实地考察。但是之后出于Ｘ耐火材料有限公司是民营企业，企业缺乏严格合格的担保条件并且偿债能力有限，经营含有风险的原故，信审人员并没有批准此业务，而作为待议业务搁置一旁。之后客户经理经过多次努力和审批人员沟通以及对企业的详细介绍，此笔业务才得以通过，但授信金额大大缩减，由５００万减至３００万元，且附加了更多条件，此时距离贷款申请日已有三个月。２．７融资后情况贷款审批的整个流程已经耗时了三个多月，而且企业也只拿到了申请贷款一半多的资金，远远不能解决企业的燃眉之急，企业取走贷款时失望的叹息也是意料之中的事了。１４３Ａ银行中小企业贷款业务存在的问题３Ａ银行中小企业贷款业务存在的问题虽然Ａ商业银行中小企业业务在近年来有了长足的进步，但就上面所述的中小企业贷款案例充分说明Ａ商业银行在开展中小企业业务过程中也存在不少问题。这些问题直接或间接地了Ａ商业银行中小企业信贷的发展。Ａ商业银行中小企业信贷有待改进的方面具体体现在：３．１对中小企业信贷重视不足虽然郑州Ｘ耐火材料有限公司为民营企业，但是也有其特色所在：：第一，相比众多民营企业发展经营状况，郑州Ｘ耐火材料有限公司位于郑州新密市，所处区域为全国耐火材料生产重点基地之一，仅新密市耐火材料生产厂家３９０多家，年产值在３０．５０亿元之间，耐火材料行业已成为新密市重要财政收入来源之一，对地方经济发展所做的贡献不可小觑。第二，与许多民营企业的信誉水平较低不同，截至２０１１年底，郑州Ｘ耐火材料有限公司总资产６２９７万元。先后被郑州、市，新密、市及工商局，技术监督局等部门授予“文明单位＂、“模范纳税先进单位”、“服务标准化达标单位”、“非工企业五好党支部”、“免检企业”、“守合同重信用企业”、“ＡＡＡ级诚信企业”。第三，与许多民营企业技术含量低不同，郑州Ｘ耐火材料有限公司，创立于２０００年１１月，公司有完善的ＩＳ０９００１．２０００质量保证体系和完善的检测检验设备，强大的技术支撑体系及专业科技研发能力。公司拥有现代化的节能、高效的２００米高温隧道窑生产线一条，专业大小吨位压力制砖机２０台，２００吨液压震动成型压力机三台，各种原料加工、电子配料、包装等配套设备齐全。此外，郑州ｘ耐火材料有限公司２０１２年７月９日获取新密市环保局（豫环许可新密字１４０１６号）颁发的排放污染物许可证，表明公司是承认的环保企业。同时公司为适应行业发展趋势，正在调整产品结构，新建的年产２万吨镁碳砖生产线，已投资５００余万元，设计年产值６０００万元，利润可达１５％，为公司下步优化客户结构及后续发展打下了较好基础。公司具备法人资格，主营业务收入稳步增长，具有较好还款能力，并且担保单位河南农开投资担保有３Ａ银行中小企业贷款业务存在的问题限公司具备担保资格。证明其是有很好发展前途的企业。然而不合理的信贷审批理念使得Ａ商业银行过于顾虑风险控制以及资产安全方面，审批人员也沿用一贯的传统认识，对你企业的现实优势的重视微乎其微，从而否定了郑州Ｘ耐火材料有限公司的融资申请。近年来各大银行为创造上市条件或追求利润最大化，急于消化不良贷款和争夺大企业。银行之所以对大企业趋之若鹜，因为大企业能够为银行带来低成本，低风险的竞争优势。商业银行的这种歧视性的审批理念一方面满足不了客户合理的借款要求，制约了企业的发展＠，如本例中郑州Ｘ耐火材料有限公司由于资金需求不能及时满足，进而错过了跟多大额交易的承接，全面有效的扩大产能的良机；另一方面使得银行的收益大幅缩水，更阻碍了银行拓展或维持企业客户。造成中小企业信贷重视不足的原因分析首次是中小企业自身存在不足，造成“内源性歧视’’④造成这种歧视的原因一方面来自于中小企业的经营特性，包括技术装备的落后，内部管理制度的不健全，其自有资金的不足，有效的抵押品和担保的缺失等。另一方面家族企业们的封闭性和不规范，也严重抑制了其自身的融资能力。其次是银行金融服务滞后，造成“服务性歧视＂中小企业申请的每笔贷款一般数额不大，然而银行办此业务却要一到三个月之久，因此银行会因为中小企业业务量大，费力费时，金额小，成本高等原因造成本应得到资金的中小企业不但得不到贷款，更得不到银行的中小企业财务顾问和金融咨询等服务。Ａ商业银行出于风险控制和资产安全方面的顾虑，各级审批人员不能深入分析和考虑企业的现实情况以及优势所在，沿用一贯的传统审批理念，怀疑并且最终否定中小型企业的还款能力，此即为信贷审批理念不合理的真实体现。一直以来银行都以“效益性，安全性，流动性”三大原则进行经营。为落实新提出的“抓大放小”，国有银行实施“四大”（大城市，大地区，大企业，大项目）和“四重”（重点地区，重点产品，重点行业，重点客户）的偏＠郑敏．关于中小企业融资难问题的银行解决方案一兴业银行中小企业信贷改革探索．［硕士学位论文］．厦门大学，２００９④中国工商银行上海市分行课题组．关于国有银行对中小企业信贷支持体系的研究【Ｊ】．ＦｉｎａｎｃｅＦｏｒｕｍ，２００３，１２：２７－３３１６３Ａ银行中小企业贷款业务存在的问题激信贷战略，把服务的重点定位于大中城市，服务对象集中于大企业。即使中小企业与大型企业条件相似，通常银行信贷部门也会因“重批发，轻零售，贷大不贷小”的信贷理念而给中小企业的资金留有很小的余地。３．２中小企业的信贷审批模式不尽合理业务周期过长，手续较为繁琐３．２．１Ａ商业银行面对强大的竞争压力，为降低委托代理成本，提高经营效率，普遍采用相对固定的审批发放程序，中小企业与大企业采用了几乎相似的信用评级标准和授信审批流程。从贷款的受理和预审，到银行信贷人员进行贷前实地调查并与借款申请人面谈，贷款授信申报，授信审查中的初审和复审、贷款审批、落实贷款审批条件、落实担保条件、最终发放贷款。整套的审批流程经常要耗费多月代价，如若再次期间发现疏漏，或流程经历时间过长贷款条件有变，该笔贷款业务还需重新按照上述步骤完成贷款程序。同时，由于中小企业的有很多业务有时需要多个自然人或抵押物担保，因此中小企业贷款的审批和最后的放款手续可能比大企业贷款更加耗时。中小企业贷款具有“数量少、时间紧、频率高＂的要求，这其中“时间紧’’这一特点最为明显。中小企业发展的机遇是稍纵即逝，很多中小企业对资金的需求都是迫在眉睫的，但Ａ商业银行按照无区别的现有审批流程层层审批，企业往往会在拿到资金时丧失了客户、业务，错过了发展最佳良机。同时，审批流程的繁琐也降低了Ａ商业银行中小企业信贷产品的竞争力。３．２．２授权等级比较低授权等级低，信贷审批权的上收打击基层的积极性。出于贷款风险的控制考虑，Ａ商业银行将贷款审批权上收致使基层银行授权很有限，一笔金额较大的中小企业贷款申请，通常由支行受理，调查并初审通过，再转由分行。有时一笔贷款往往要于支行与分行之间往返多次，即使贷款审批通过，客户也可能已经错过商机。信贷审批权限的上收和集中看似强化了总行的风险控制，实则削弱支行对中小企业的信贷支持力度。这不仅使支行信贷业务的能动性和中小企业获得贷款的时效性受到严重影响，也使得总行因不了解具体情况拒绝中小企业的申请而失去很多收益机会。３Ａ银行中小企业贷款业务存在的问题３．２．３贷款管理成本很高因为中小企业贷款的金额不大，采用与大企业贷款同样的审贷流程会造成每一笔贷款分摊的操作成本明显高于大企业：支行和客户经理在与分行等上级单位或部门之间的沟通和协调耗费大量心血也是必然的。面对相同的审批流程下，支行每笔企业贷款都要付出相同的审批操作成本，而一笔大企业贷款所带来的业绩的增长却远远快于中小企业。据测算，支行对中小企业贷款的管理成本平均约为大企业的五倍。因此，支行经营偏爱大企业和大项目，从而影响了它们发展中小企业贷款的积极性。郑州Ｘ耐火材料有限公司审批人员不断要求经营单位补充材料和完善担保条件，却对企业的了解还不够细致深入，急需改善的中小型企业审批流程设置已经明显阻碍了Ａ商业银行中小型企业授信业务的发展脚步。３．３组织结构和考核激励机制有缺陷目前Ａ商业银行的机构业务主要依托于支行，支行可同时开展大中小各类企业信贷业务，总行和分行对支行的考核集中于利润和经济增加值等指标，对企业的类型，却未设置差别考核系数，在贷款容忍度和不良资产考核等方面也未做区分。因为中小企业在风险控制和利润贡献值方面相对大型国有企业劣势显而易见，支行只得抓大放小，甚至以降低价格为代价争夺大型国有企业或项目，也不情愿花费物资于发展中小企业信贷服务上。支行客户经济绩效考核的问题：据实地调察发现，Ａ商业银行对客户经理的考核是以其业绩为基础的，客户经理的工薪福利与其不良资产率以及考核的业绩直接相关。由于中小企业客户的贷款数额小，笔数多，更重要的是小额贷款往往是现场作业，客户经理处理这些小客户的小业务耗费大量心血，无论是客户营销、贷款调查、贷款发放还是贷后管理以及不良贷款的处理，客户经理都要深入企业现场作业。然而数额较小的中小企业贷款业务虽需耗费大量精力，却由于利率方面中小企业在与大企业的差别不大造成客户经理的绩效在考核评比中受到严重影响。而一个客户经理有限的心血不允许其无的扩展新的贷款业务。客户经理对待做大企业业务明显的青睐之情实际意料之中的事情了。另一方面，以风险控制而言，中小企业贷款业务对客户经理也要求更高，３Ａ银行中小企业贷款业务存在的问题由于小额贷款的风险度较高，客户经理担心受到信用责任制度的追究，对中小企业信贷更持保守态度。与此同时，支行也进退维谷：由于众多银行竞相压价，争夺大企业客户，银行利益不仅受到重创而且会导致恶性竞争；而中小企业业务的优厚利润收益却错失良机，问题的症结在于中小企业专营机构和专门的中小型企业融资业务激励制度的缺失和不健全，导致大企业贷款的客户经理的考核不能和中小企业贷款的客户经理合理区分。相对大型企业，中小型企业客户经理担当更多的风险的同时却拿不到相应的收益，和主动性。这样很容易挫伤客户经理对中小企业信贷的积极性４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议４．１借鉴国内银行成功经验４．１．１泰隆银行——四创新泰隆银行多年以来专注于中下企业的业务，在信息收集、风险防范、业务流程、担保方式等方面进行创新，不断优化银行的信贷服务，为中下企业提供了大量急需的资金，强有力的支持了中小企业的发展⑤。泰隆银行的成功之处归结起来主要有三原因：一是客户信息收集方面，泰隆银行提出了著名的“看三表，查三品”策略。“看三表”即为水表、电表、海关报表，银行可以借此了解企业资金流向和实际经营状况：“看三品”即从企业职工、上下游合作商和企业周边社区人员了解高管的人品。这样一来银行以定量和定性结合的分析方法，获取了企业“硬信息”和“软信息”，有效的应对了信息不对称等风险。二是贷款风险防控方面，泰隆银行实行了“笔笔清”原则，客户只有在还清上一笔贷款后才能获得新一笔贷款的申请批准，以此来杜绝还贷风险的累积。同时，银行还要求企业的法定代表人以个人名义申请企业贷款，这样有助于企业的有限责任部分转化为个人的无限责任，增强还款保证。三是业务流程方面的简化，泰隆银行在内部提出“三三制”原则，要求三小时内解决老客户办理的老业务，三天以内答复新客户办理的新业务。为此银行不仅将一些传统业务流程中的环节前移使得客户经理在营销过程中信息收集和整理工作和贷款审查审批同步进行，而且也将一些小额信贷审批权适当下放，除了信贷员以外，每一级别的人员都拥有一定的逐级增加的审批权，很多信贷业务在一线审批完成使得业务效率大大提高。四是担保方式方面进行的创新，泰隆银行创新的无抵押的“保证贷款”方式增加担保渠道，包括多人担保、以直系亲属为担保人的道义担保和以企业法定代表人为担保人的辅助担保。这样一来就给那些信誉良好但是担保抵押难的中小企业带来了福音和希望。＠陈世阳小银行大智慧——浙江泰隆银行打造老百姓自己的银行．中国金融家，２００９（４）。２０４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议笔者认为，作为典型社区银行代表的泰隆银行，虽然因自身规模小的原因只能专注于中小企业的业务服务。然而泰隆银行凭借自己不菲的创新精神和社区银行独特的：地缘、亲缘、人缘优势，多方位的全面获取企业真实信息，留住了优秀的中小企业并与之保持了长期的愉快合作关系，是自己在激烈的竞争的银行市场稳固扎根，最终实现了与中小企业双赢的局面，很值得Ａ银行学习。４．１．２中国工商银行——襄樊模式被银监会名誉的“襄樊模式”总结起来有五方面的特点＠：第一，专业机构设置方面，襄樊工行成立了以信贷营销方面的经营人员组成的“中小企业服务中心”，这个的机构设置其经费上实行单独列支，经营理念以专门为中小企业提供金融服务为宗旨。因其颇具针对性的服务，加速了中小企业业务的快速发展。第二，业务流程改造方面，襄樊工行采用“三个前移”措施应对中小企业“短、频、快”的资金需求特点。所谓三个前移即为１．调查前移，授信人员与企业营销人员实地调查同步进行。２．审核前移，授信审核人员和中小企业一对一的进行调查、评级、授信的所有流程。３．审批前移，实行对中小企业的“双签制”，直接由两名拥有权限的人员联合签批代替以往上报贷款审批委员会的方法。第三，营销策略方面的创新，主要体现在客户选择和业务推广上。营销人员在进行客户选择时着重于贷款企业拥有的生存环境，自身实力和发展前景，以对产业链上下游中小企业群、新兴产业企业群、各产业明星企业群、大型集团子公司企业群和经济开发区企业群为最主要的营销对象。同时，营销人员还实行捆绑销售的策略实现业务推广，捆绑营销银行卡业务、负债业务、电子银行业务等，不仅为中小企业提供全方位的融资服务，而且也为银行其他业务的发展起到很好的推动作用。第四，贷款风险防控方面，襄樊工行推行“三个机制＂以使信贷风险得到最大程度的降低。包括１．贷前的“三包”和“四只眼＂机制，即为中小企业客户经理服务ＡＢ制度。有两名客户经理在互相监督互相防控的情况下进行“包调查，包发放，包收回’’业务流程，不仅提高了审批效率同时避免了单个客户经理审批中隐患的风险。２．襄樊工行改进泰隆银行的“看三表”机制，附加了注重企业所在产业情况和产品质量、技术含量的情况，形成了新的“三看三重”＠刘洪海．“襄樊模式”为小企业融资开辟绿色通道．金融博览，２００９（６）。２ｌ４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议机制。使得银行对中小企业的还款能力有了更清晰的认识。３．贷后管理实行“六盯一提醒”机制，即为用“盯用途、盯流量、盯汇款、盯担保、盯融资总量、定法人代表”的方法丰富贷后管理内容，强化对中小企业贷后风险的掌控。第五，抵押模式开发方面，襄樊工行以食用油抵押贷款、专利权抵押贷款、应收账款抵押贷款等突破固有管理的新型抵押贷款融资形式，使得中小企业在解决抵押难问题上得到极大的改善。以笔者所见，襄樊工行拥有优质的客户关系、雄厚的资金支持的同时依然坚持在各个环节的不断创新和开拓，以解决中小企业融资问题为己任的精神是非常难能可贵的。襄樊工行这种值得肯定的努力不仅极大改善了中小企业融资环境，也为自己良好声誉的提升和长久的发展扩宽了道路。４．１．３江苏银行——四江苏银行淮安分行作为一家经营性支行，与其他强烈依赖大客户、住重大项目而不愿发展中小企业的经营性支行不同，其通过建立“四”即为的小企业工作团队、考核体系、的审批机制和的贷款担保方式，使其从主观上有效的解决了中小企业贷款难问题。“四＂具体解释为：第一设立了高效、的小企业贷款审批机制。江苏银行淮安分行在２０１０年成立了的小企业贷款审批机制，设立了专门评审中小企业贷款的审贷小组。专门评审小组的高效工作，使得很多小企业贷款项目的贷款受理、调查、审查、审批和发放一整套流程在短短的３个工作日内即可完成。第二设立了的小企业团队和服务大市场小企业主的专业支行。分行在２０１０年初组织了８个小企业贷款走访调查小组。这些调查小组深入调查了超过１６０家企业，详细了解这些企业的经营状况和资金需求情况，这其中的１４０多家有资金需求的企业中９０％基本符合贷款条件。江苏银行淮安分行使得这些符合要求的企业及时获取了贷款资金。第三实行起的小企业贷款考核机制。江苏银行淮安分行以尽职免责的原则为基本原则，对那些没有个人责任的不良贷款项目免于责任追究，与此同时支行还提高了小企业不良贷款容忍度；另一方面，支行实行了新的的小企业贷款绩效考核制度，一边正常考核存、贷款和利润指标，一边对小企业贷款指标单独下达任务。４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议第四创新了的小企业贷款担保方式。江苏银行淮安分行不仅做好传统的担保公司担保贷款、房产固定资产抵押担保贷款等小企业贷款业务，更是推陈出新的实行了企业主个人连带保证贷款和中小企业存货滚动质押贷款、中小企业联贷联保贷款。这些新型的贷款担保方式的出现，使得支行扩宽了中小企业贷款担保的融资渠道，有效的解决了中小企业融资的燃眉之急。笔者认为，中小企业贷款不只是风险难以把握，而且管理成本很高，客户经理的责任明显很大。目前Ａ银行将中小企业贷款业务分散于每个经营支行，是的这些支行将中小企业贷款业务和其他业务进行着混合经营。中小企业贷款经营成本高，人力资源耗费，经营风险大的特点，对于经营初期的支行而言，像烫手的山芋，只好能拒则拒。为了有效的激励中小企业贷款业务的快速发展，Ａ银行应该在支行经营初期，在绩效考核和激励机制方面，给予中小企业贷款业务“双宽松制度＂即为宽松的风险处罚和宽松的营销绩效奖励，才可使中小企业信贷重视不足问题得到有效缓解。４．２开发出适合中小企业贷款的专门信贷技术解决中小企业贷款难问题的关键在于开发出适合中小企业贷款的专门信贷技术，此技术的核心为交叉检验。一般情况，由于中小企业不能提供真实可信的财务报表，甚至一些微型企业根本没有财务报表，利用交叉检验技术并自制企业财务报表或者说还原企业财务报表就成了中小企业贷款的信贷技术核心之处。４．２．１在信贷决策中“软信息”分析的必要性软信息即为非财务信息，一般是通过银行人员走访企业的上下游客户、询问企业的高管层、股东，探访企业的相关主要部门等方式积累的信息，虽然相比较企业的“硬信息”而言，软信息获取的渠道有限且成本较高，获得的难度很大，但是却在中小企业信贷决策中起到无法代替的作用。首先，由于中国目前社会信用基础比较薄弱，“硬信息＂财务信息失真的现象普遍存在，企业的经营状况和财务实力很难被真实的描述出来，甚至很多中小企业出现对银行一本帐、对股东一本帐、对税务一本帐、对老板一本帐的情况。面对这样的情况，银行不得不依靠非正规的信息渠道，用能真实反映企业４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议业务发展、经营管理和个人素质的“软信息”来填补“硬信息＂的不足。其次，由于判断借款人的违约可能性是控制贷款风险的关键，同时违约可能性又与借款人个人的素质和道德观念紧密相关，所以从多种渠道搜集的关于了解借款品行的信息，就成为利用“软信息”控制信贷风险的重要依据。再者，因为中小企业通常很难拿出合格的抵押品、质押品，或者不能获得有效的保证人作担保，此时就要从借款人的社会关系、生意伙伴和亲戚朋友多角度入手，以获得对借款人全方位的深入了解来形成对借款人的牵制机制。这种牵制机制是风险防控的重要手段。４．２．２交叉检验技术的引用企业信息虽然有着不同的内容和分类，各种各样的来源渠道，但是因为这些信息都可以对企业的生产经营中同一事务不同侧面进行反应，所以这些信息之间必然有着互相印证的关系。这一点相似于财务报表科目之间存在的勾稽关系。交叉检验技术即为信贷调查中，信贷员从不同渠道搜集的不同种类的信息，这些信息对企业经营管理中同一个情况做出相互印证的检验。交叉检验技术的核心内涵：如果以上搜集的信息相互印证成立，证明信息反映了企业真实的信息；但如果相互矛盾，甚至存在很大的误差，则反映出信息的伪造性，此时客户经理必须采用其他手段获得相关的真实信息。交叉检验的主要线索：于长海等人在《为贷款模式理论探讨与实践》的文章中，对交叉检验技术进行了深入的剖析，对于交叉检验的主要思路总结出来有六点：第一，历史数据的一致性检验：企业提供的不同时间的数据相互之间是否矛盾。简单描述为，一个人撒一次谎并不困难，困难的是他日后要不停的撒谎来圆第一个谎话。第二，行业平均数据一致性检验：企业提供的数据和当地同行业平均水平是否大体相当。由于企业不是孤立的生存的（垄断企业除外），那么同行业或同领域的不同企业中，规模相近的企业之间很多指标就具有明显的可比性。以这种可比性的“标杆数据”为尺子，与企业的实际数据相比较，结果很容易说明企业提供的信息是否具有可信赖性。第三，三种渠道“看，听，盘”汇集的信息的一致性检验：即为银行信贷２４４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议员得到的口头提供的信息与书面信息、实际情况信息之间是否存在矛盾之处。信贷员在和企业主、各级员工等之间询问交谈中获取的“听”的信息，由于层级不同，信息之间可能就会出现冲突；信贷员通过检验书面文件和资料中获取的“看”的信息，由于经营的记录可以来源于不同的主体，其中一些主体又具有很强的性而不受企业主的控制，所以信息之间的验证对于信息的真实性具有较强的说明力；最后就是客户经理深入企业的仓库和车间，通过盘存的方式获取的“盘”的信息，这种对企业实物资产和生产情况的分析权利完全掌握在客户经理手中，企业很难掌控。第四，类别信息的一致性检验：企业提供的不同种类的信息和数据之间是否关系合理无异议。生存与现实的社会中，企业的内部信息和外部信息之间就会产生联系和嵌套关系。即使在企业的内部不同种类的信息之间也必然存在相互联系和相互印证的关系。这些信息共同印证了企业的经营状况。第五，投入产出数据一致性检验：企业的投入与产出数据之间是否是合理的关系。这种投入产出关系的检验不仅可以印证数据的可信性，同时还可以通过与同行业平均水平数据的比较说明企业的经营能力。信贷员通过投入产出比的计算方法，推算出企业真实的收入和利润。这是检查企业销售成本、销售收入和利润真实情况的有效渠道。第六，群体信息一致性检验：不同的询问对象对待同一问题的答复是否基本上一致。即使存在舞弊传统现象，企业的相关利益群体（高管层、上下游企业、合伙人等）很难做到对一个伪造事件一致性的答复。如果答复之间相互偏差严重，则说明企业信息具有很强的伪造性。４．２．３报表还原技术的基本原理虽然收集分析并判断后的软信息可以成为银行对中小企业贷款的决策中的重要依据，在很大程度上掌控企业的风险，但是毕竟软信息是定性指标，如果银行完全依靠软信息而失去财务信息，对中小企业贷款所做的决策就明显失去了严谨性和科学性。所以，信贷员必须通过财务报表还原技术来对企业的真实财务情况做出判断。报表还原技术即为信贷员在信贷调查中，在交叉检验技术基础上，对中小企业的财报进行多形式的交叉检验，根据交叉检验的结果把报表中伪造的财务信息还原成真实的信息，最后把真实的还原后的财务报表呈现出来，在修改后４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议的报表基础上做出信贷决策。在商业银行的信贷梳理中，确保调查结果的真实性，应该作为对信贷员调查质量唯一并至关重要的要求。信贷员的调查报告真实性问题，银行应该在后续环节进行评价，如果结果证明是真实的，那么贷款即使受到损失也对信贷员免责；相反如果结果证明调查报告不真实，信贷员要受到相应的处罚。这种制度能够激励信贷员对报表还原技术的学习和应用。最后要注意的一点是，报表的还原基本原则包括：自制凭证必须检验，外来凭证谨慎认可，没有凭证则需要多重交叉检验。４．３建立有效的银行绩效考核机制为了激励支行的客户经理对中小企贷款业务办理的积极性，支行的绩效考核制度应该做出一些改进，例如：４．３．１设立中小企业信贷专用额度随着２０１０年监管部门对风险控制制度的逐渐完善，风险管理监督检查变得更加频繁，对银行资本充足率、存贷比和风险拨备的要求也不断提高。巨大的压力促使银行不得不实行信贷紧缩，此时银行只有专列信贷规模预算投放于中小企业，才能防范大客户信贷挤占小企业信贷，保证中小企业信贷业务健康快速发展。４．３．２调整绩效考核中风险的比重对于符合标准定义的中小企业申请的贷款，在绩效考核中可以将风险权重调为零上下；对于符合行内标准定义的中小企业申请的贷款，可以在绩效考核中把风险权重调整为４０％左右。４．３．３设立分离的中小企业贷款风险容忍度以严格防范操作风险和道德风险为基础，分别设立中小企业信贷业务的风险容忍度，将中小企业信贷业务的不良贷款率容忍度设立为３％左右，只要中小企业信贷业务不良贷款率不超过３％，原则上就不追究客户经理的责任。如果超过３％，总行再跟及具体情况，对相应的业务经营范围进行调整。４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议４．３．４建立中小企业法人贷款不良率的跟踪控制机制中小企业法人贷款业务不良率的跟踪控制机制，要求客户经理尽职尽责，合规，勤勉的履行工作职责，有效防范客户经理因为工作不尽心而引发的操作风险。不仅使中小企业信贷业务健康快速发展，而且有效地控制了风险。４．３．５加大客户经理对中小企业信贷服务的奖励力度客户经理绩效考核时，对那些符合规定的中小企业客户，在中小企业信贷模拟利润加成计算中，贷款模拟利润以１．５倍计算，在机构经营业绩考核中，中小企业风险资本系数可以调低一半；同时对那些符合规定的小企业客户，在中小企业信贷模拟利润加成计算中，贷款模拟利润以２倍计算，在机构经营业绩考核中，小企业风险资本系数可以降至为零。４．４改进银行中小企业信贷的担保运行模式对于解决中小企业信贷问题解决方法上，“桥隧”模式不失为妙计良方。“桥隧”模式的创建不但有力的缓解了中小企业贷款难的问题，而且保证了我国资本市场的健康发展。“桥隧”模式简单的说是在传统的担保三方基础上，引入战略投资者，从而在整体上系统解决中小企业贷款难问题。“桥隧”模式即为构建起资本市场和信贷市场之间的桥梁和隧道，由于一些中小高新技术型企业的贷款申请通过了担保公司和信贷担保与风险投资公司的相应承诺，所以很容易达到银行风险控制的要求，可以顺利的取得贷款融资，以满足这些中小高新科技企业进一步发展的需要。担保公司在“桥隧”模式中起到沟通信贷市场的贷款和资本市场的风险投资的中介作用。“桥隧”模式促进了担保公司提供中小企业担保服务的能力，同时和传统担保模式相比，“桥隧”模式沟通了信贷市场和资本市场，在为企业提供银行短期贷款机会的同时，也打通了与业界投资者的联系，为中小企业提供了是否运用股权融资的抉择机会。４．４．１“桥隧”模式构筑了信息空间使得资金优化配置能力增强“桥隧”模式中，担保公司作为信息空间的核心，发挥了信息中介的作用。中小企业的信息都汇集于担保公司，担保公司将企业的信息进行分析处理，之后把企业分类管理；同时风险投资者也把投资意愿汇总给担保公司，担保公司４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议根据业界投资者不同的投资风格和投资领域偏好，将其进行分类和筛选。此时，在担保公司内部形成了企业和业界投资者两个不同的信息库，业界投资者在偏爱的企业信息库中挑选其认为有潜质的投资对象，由于信息流动能力得到了很大改善，为业界投资者做出更加理性的决策提供了有利条件。我们还应关注的一点是，担保公司在对企业征信调查中一般注重企业的资信状况、现金流量情况特别是考察企业的还债能力，而业界投资者在寻求投资对象时却非常拥有关注企业投资项目的盈利空间，即企业现有的技术和市场在未来一段时间内拥有的发展前景如何。这样一来企业的资信情况调查由担保公司和业界投资者联合展开，相互合作，更全面的挖掘企业的真实信息。投资者对投资对象的搜集成本也有很大程度的减少。另一方面，对于银行来讲，担保公司和业界投资者这种双重担保确保了银行对贷款本金的追溯权，使得银行因信息不对称而盲目惜贷的情况大大改善。４．４．２“桥隧”模式担保贷款的运行程序总结起来有七个环节：第一环节：担保受理中小企业首先向担保公司提交担保申请，申请材料包含了担保申请书、借款数额、还款方式、还款能力、借款用途和反担保措施，同时还需附加相关证明材料。第二环节：企业价值分析担保公司在收到企业的担保申请以后，要根据已经建立的企业数据库来分析企业价值几何，之后决定企业是否符合目标企业的规定。接下来再运用价值分析方法，衡量企业申请项目的价值，最终决定是否接受企业的担保申请。第三环节：选择业界投资者如若担保公司同意了企业的担保申请，接下来应该根据企业和项目的特性，寻求合适的业界投资者。确定投资者之后，和投资者签订介入时机和方式的合同。第四环节：协定担保条件担保公司融合自身和业界投资者的要求，在担保条件协商的原则上，为企业协商担保条件，最后签订《委托担保合同》和《反担保合同》。第五环节：甄别协作银行４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议以上四个环节顺利完成后，担保公司依据对我国不同类别的银行进行相关的分析，按照甄别协作银行的标准，选择协作银行。第六环节：商定贷款条件企业与担保公司一同向协作银行提交相应材料和证明书。这些材料包含了与业界投资者的介入合同。如若协作银行同意接受贷款申请，担保公司就与银行签订《担保协议书》，企业与银行签订《借款合同》。第七环节：执行担保条件在相关各方签订《借款合同》和《担保协议书》之后，协作银行给企业发放贷款。担保公司和企业的担保关系得以确立，进入担保条件的执行阶段。４．４．３“桥隧”模式有效弱化了信息不对称程度“桥隧”模式存在的信贷市场上，第四方——业界投资者以一定的概率介入其中，在目标中小企业出现现金流问题并且无法偿还贷款的情况时，予以支付。相对担保公司和银行而言，业界投资者扮演了一个信号传递者的角色，使得目标中小企业与担保公司之间、企业与银行之间的信息不对称程度有效降低。不论风险投资者或是上下游企业，实际上对于目标企业的选取方面都明显比信用担保机构有优势。就拿风险投资公司来说，风险投资家比一般投资主体高明之处在于他们拥有着特定的专业知识和丰富的投资经验，有能力在信息不对称的环境下从专业角度识别中下企业的投资风险，并挑选出高质量的投资项目。同样，上下游企业也比一般投资者掌控者更多有关企业价值、发展前景、经营状况和历史记录等信息。业界投资者的介入实质上起到了一种信号传递的功能，向担保机构和银行传递目标企业发展前景好，质量佳的信号。“桥隧”模式使得银行和担保机构可以通过第四方的选择，成功甄别目标企业的还款能力和盈利情况。通过第四方的信号质量佳的中小企业可以与质量低的中小企业区分开。原因在于不论风险投资者或是上下游企业在对目标企业选取中都比担保机构或是银行更有经验，质量低的中小企业为了吸引业界投资者的介入需要付出比传统担保模式下更高昂的成本代价：通过粉饰业绩，伪造虚假信息等。如若这种成本高于非正规金融和正规金融机构的利差，质量低的中小企业４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议只得选择从非正规金融处获取资金。４．４．４银行业发展的助推器第一，担保公司和银行的合作呈现出正反馈机制效应。担资的促四与图４．１担保公司和银行的合作正反馈机制效应图当中小企业选择担保公司作为和银行债务进行担保时，银行自然更加信任有与第四方合作的担保公司，原因在于这样的担保具有双重保障，那么担保公司只有与业界投资者进行合作方能提升在担保市场上的竞争力。同理，担保公司作为企业和业界投资者的信息中介的能力得以增强，银行更信任与第四方合作的担保公司，此时银行与担保公司之间呈现正反馈机制。第二，保证银行贷款质量在桥隧担保模式下，业界投资者的积极介入使得信息不对称问题在一定程度上得以缓解，原因有二：第一点，业界投资机构对中小企业更具信息优势；第二点，业界投资机构从业人员更具专业优势。同时在贷款风险问题上具有了更合理的风险担保模式，业界投资者的加入使现有担保机构资本金规模不足的问题得意解决，并创建了一个风险承担比例合理的担保形式，贷款质量自然得到了很好的保证。第三，增加银行利润３０４提高Ａ银行中小企业贷款业务能力的对策和建议桥隧模式引入以后，银行对中小企业贷款业务收入的增长主要体现在两点：首先，贷款规模和数额的增加致使银行对中小企业贷款业务收入的增长；其次，除了传统的信贷业务，为中小企业提供的后续金融服务也会增加银行收入。另一方面，桥隧模式的优势，在引入业界投资者可以减轻银行的交易成本，主要也体现在两点：第一点，中小企业贷款的数额增加，减少了单位贷款成本；第二点，银行需要付出的监督和审查成本明显减少。参考文献参考文献［１］陈世阳．小银行大智慧——浙江泰隆银行打造老百姓自己的银行．中国金融家，２００９（４）［２］刘洪海．“襄樊模式”为小企业融资开辟绿色通道．金融博览，２００９（６）［３］王斌．中小企业信贷风险防范．经济研究，２００６，１［４］谢祯．信息不对称理论及商业银行信贷问题．科技创业月刊，２００６／８［５］华俊．中小企业融资问题与研究．上海统计２００１（５）：４—７［６］贾丽智．关于小企业联合担保贷款的思考．财经与法，２００９（２）［７］高正平．中小企业融资新论．中国金融出版社，２００４［８］李立群．信贷决策中的非财务因素分析．金融理论与实践，２００４（９）［９］吴征。中小企业有效融资方式选择——贸易融资．经济师，２００９（１２）［１０］白众，张智慧，赵燕红．贷款风险分类原理与实务［Ｍ］．北京：中国金融出版社，１９９８．［１２］林毅夫，李永军．中小金融机构发展与中小企业融资［Ｊ］．经济研究，２００１（１）．［１３］许学军著．《商业银行中小企业贷款业务》［Ｍ］．上海财经大学出版社，２０１０．１２［１４］金雪军，陈杭生等著．《桥隧模式》［Ｍ］．浙江大学出版社，２００７７．５［１５］毛悦宁．当前城市商业银行存在问题及未来发展思路研究［Ｊ］．金融纵横，２００８（２）［１６］林毅夫，苏剑．论二板市场在我国发展的前景［Ｊ］．中国软科学，２０００，（１１）．［１７］吴正武，裘孟荣，袁飞．风险投资业存在的原因和经济学解释［Ｊ］．商业研究，２００３，（３）［１８］夏恩君，苏广领．风险投资中的信息不对称［Ｊ］．北京理工大学学报（社会科学版），２００４，（４）［１９］余青．我国中下企业信用担保问题研究［Ｄ］．财经大学，２００２［２０］张筱峰．不对称信息下商业银行惜贷行为的博弈分析［Ｊ］．商业研究，［２１］郑维敏．正反馈系统理论［Ｊ］．系统工程理论与实践，１９９７，（３）２００５，（７）［２２］欧明刚．城市商业银行问题研究一公司治理与发展战略．中国经济出版社，２０１０．１５１［２３］中国工商银行上海市分行课题组．关于国有银行对中小企业信贷支持体系的研究［Ｊ］．ＦｉｎａｎｃｅＦｏｒｕｍ，２００３，１２：２７—３３ＲａｔｉｏｎｉｎｇｉｎＭａｒｋｅｔｗｉｔｈ［２４］Ｓｔｉｇｌｉｔｚ，ＪｏｓｅｐｈＥ．＆Ｗｅｉｓｓ，Ａｎｄｅｒｗ（１９８１），ＣｒｅｄｉｔＩｍｐｅｒｆｅｃｔＩｎｆｏｒｍａｔｉｏｎ，ＴｈｅＡｍｅｒｉｃａｎＥｃｏｎｏｍｉｃＲｅｖｉｅｗ３２参考文献［２５］Ｂｅｒｇｅｒ，Ａ．Ｎ．，Ｕｄｅｌｌ，Ｇ．Ｆ．ＲｅｌａｔｉｏｎｓｈｉｐＬｅｎｄｉｎｇａｎｄＬｉｎｅｓｏｆＣｒｅｄｉｔｉｎＳｍａｌｌＦｉｒｍＦｉｎａｎｃｅ．ＪｏｕｒｎａｌｏｆＢｕｓｉｎｅｓｓ，２００３，６８（３）：３５１—３８２［２６］ＨａｒｈｏｆｆＥｖｉｄｅｎｃｅＤ．＆ＫｏｒｔｉｎｇＴ．（１９８８），ＬｅｎｄｉｎｇＲｅｌａｔｉｏｎｓｈｉｐｉｎＧｅｒｍａｎｙＥｍｐｉｒｉｃａｌｆｒｏｍＳｕｒｖｅｙＤａｔａ，ＢａｎｋｉｎｇＦｉｎａｎｃｅＲａｔｉｏｉｎｇＡｎｄｉｍｐｌｉｃｉｔｃｏｎｔｒａｃｔＴｈｅｏｒｙ”，［２７］Ｆｒｉｅｄ，ＪｏｅｌａｎｄＰｅｔｅｒＨｏｗｉｔｔ，“ＣｒｅｄｉｔＪｏｕｒｎａｌｏｆＭｏｎｅｙＣｒｅｄｉｔａｎｄＢａｎｋｉｎｇ．［２８］Ｊａｆｆｅｅ，Ｄ．，ｈｎｄＦ．Ｍｏｄｉｇｌｉａｎｉ，“ＡＥｃｏｎｏｍｉｃＲｅｖｉｅｗ．ｔｈｃｏｒｙａｎｄｔｅｓｔｏｆｃｒｅｄｉｔｒａｔｉｏｎｉｎｇ”，Ａｍｅｒｉｃａｎ［２９］渣打银行中国有限公司网站，ｈｔｔｐ：／／ｗＷＷ．Ｓｔａｎｄａｒｄｅｈａｒｔｅｒｅｄ．ｃｏｍ．ｃｎ［３０］中国人民银行网站，ｈｔｔｐ：／／ＷＷＷ．ｐｈｃ。ｇｏｖ．ｅｎ［３１］兴业银行股份有限公司网站，ｈｔｔｐ：／／姗．ｃｉｂ．ｃｏｍ．ｃｎ３３致谢致谢首先我要感谢的是我的导师蔡玉平教授，本论文从选题、构思、资料搜集到写作和修改，都是在蔡老师的悉心关怀和耐心指导下完成的。在两年研究生生活里，蔡老师抽出大量宝贵的时间在生活和论文写作方面给予了很多宝贵的意见，尤其是毕业论文写作中给予了很大的支持和教导；蔡老师不仅在学术上给了我无私的帮助，在生活上也给了我很多关心、理解和鼓励。蔡老师严谨治学的科研态度和随和的生活态度值得我学＞－－ｊ。人生之后的道路里要以蔡老师那样治学做人做事的风格为榜样。在这两年里，跟着蔡老师不仅学＞－－ｊ能力有了很大提高，更学到了很多做人做事的道理，这些将是我一生宝贵的财富。在此，向我的导师蔡老师致以最诚挚的谢意和崇高的敬意。感谢郑大商学院两年来对我的教育与培养，感谢郑大商学院所有教授和讲师，您们的辛勤劳动，使我们能够满载而归，感谢室友和同学们对我的理解和帮助，认识你们是我两年中最大的收获。最后谢谢我的家人对我学业的理解和支持，他们是我最坚强的后盾！A商业银行中小企业贷款业务问题研究
作者：
学位授予单位：
陈丹郑州大学
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