大学生会计电算化实训的注意事项

大学生会计电算化实训的注意事项

H：固定资产

初始设置。初始化设置包括建立固定资产账套，基础设置和输入固定资产原始卡片。

初始化完毕后进入日常操作。

A：账务处理

*账务处理是以证——账——表位核心对企业财务信息进行加工的一个系统，其中（会计凭证）是整个会计核算的主要数据来源。

a）填制凭证：

*系统默认（五行）分录。

*《全）凭证输入的基本项目：（凭证日期）（凭证字号）（摘要）（会计科目）（借方金额与贷方金额）。*凭证一般按（月）编号。

*采用序时控制时，凭证日期应（大于等于）启用日期。*凭证一旦保存，其（凭证类型）（凭证编号）不能修改。

*科目编码必须是（末级）的科目编码。*金额不能为”零”；红字以”-”表示。

可按”=“键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

*凭证内容的正确性检查：（凭证日期）（凭证号）（摘要）（科目代码）、金额。

b）审核凭证：更换操作员。凭证的填制与审核不能是同一个人。

c）修改凭证：注意几种情况：

（1）凭证已输入，但尚未审核，可直接修改

（2）已审核，未记账。先取消对凭证的审核，再修改，最后再审核（3）凭证已经过账：不能直接修改，只能采用“补充登记法”或“红字冲销法”

在修改的时候，注意要换成填制凭证的操作的人。

d）记账。

*凭证记账又称（登帐）或（过账）。

*每月可记多次账。

*第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。

*上月未记账，本月不能记账。记账须继续。

*记账范围应小于等于已审核范围。*作废凭证不需审核可直接记账。

*记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，

然后再重新记账。

B：应收应付核算：

一）应收

a）销售未收款（转账凭证）借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-（销项税）

（1）填制销售（记得审核）

（2）客户往来制单（制单）-制单并生成凭证收到应收款（收款凭证）借：银行存款贷：应收账款

1）收款结算（填收款单，核销时，输入本次结算金额）

2）客户往来制单（核销制单）-制单并生成凭证

b）采购未付款（转账凭证）借：原材料

应交税费-（进项税额）贷：应付账款

1）填制采购（记得审核）

2）供应商往来制单（制单）-制单并生成凭证付货款（付款凭证）

1）付款结算（填付款单，核销时，输入本次结算金额）

2）供应商往来制单（核销制单）--制单并生成凭证

C：工工资核算模块

要注意的是工资分摊

先要进行工资分摊设置，然后在制单成凭证时，只要选择计提费用类型，点确定就可以了。D：固定资产核算模块

首先是固定资产初始化

主要是注意原始卡片的输入

E：财务报表。

注意新建和调用模块

重点在新建表格中，要注意格式和数据状态，有公式设置，照着题意输入或函数向导