存货盘点作业指导书

.索引•

文件修正一览表 ........................... （页次:1/8 ）

1. 目的 2. 适用围 3. 定义

.一斗-职责权限

5•作业流程与说明 ......................... （页次：3/8） 5.1. 存货保管部门自行盘点作业 .................. （页次：3/8） 5.2.5.3.5.4.6.附件 6.1.6.2.6.3.6.4.6.5.年中及年终盘点作业 .................. …… 盘点要求 ........................... （页次：4/8） 盘点报告 ........................... （页次：4/8 盘点组织及权责表 ...................... （页次：5/8） 盘点的盘点围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表 盘点人员分工表 ......................... （页次：6/8） 盘点表 ............................. （页次：7/8 年中及年终盘点流程图 ..................... （页次：8/8

（页次：（页次：6/8）3/8）

..

文件修正一览表

修改次数

提出日期

修改版别

修 改 容

1 2

2015-6-29

2016-5-03

1.2

1.1

变更盘点报告格式

根据授权权限变更盘点报告签核权

3 2017-9-25

限；

增加盘点要求：存货截至日各部门需 办理钢卷等原物料退库手续；删除 4.1条“并将月度盘点报告表提交财 务会计部”；5.4.4增加盘点检讨会 容；附件中删除呈核书。

“6.3.存货盘点说明及存货表册说明 表”删除；5.4.4.修改为年

中及年 终盘点总结项由会计课科长向总经 理进行报告 1.3

1. 目的：

为规公司存货盘查清点工作，了解存货实际库存情况。

2. 适用围：

适用于本公司所有仓库、生产线或外发加工的所有原物料、半成品、成品

3. 定义： 3.1.存货

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在制 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 32账面数

指某一货物在某库位的账目上所应该有的数量；

4. 职责权限

4.1. 各存货保管部门每月至少自行盘点一次，

42财务会计部负责年中及年终盘点工作的规划及实施。

财务会计部负责制定盘点计划对盘点工作进行安排，召开盘点说明会议，修正 盘点

计划。

4.2.2. 各存货保管部门依照盘点计划安排人员，实施盘点； 4.3. 各存货保管部门负责整理盘点报告。 4.4. 财务会计部负责按核准的盘点报告进行相关账务处理。

4.2.1. 4.5.

盘点报告差额5000元以下由各存货保管部门本签准，5000元（含）以上由总 经理签

准。

5. 作业流程与说明

存货保管部门自行盘点作业

5.1.1 .存货保管部门需根据保管存货的特性合理安排盘点频率，自行制定盘点计划 及安排

日常盘点，保存盘点报告进行备查，日常盘点各部门不得进行调账处理。

5.2 .年中及年终盘点作业

5.1.

5.2.1.

财务会计部负责制作盘点计划对盘点工作的规划及安排，盘点计划包含：盘点 组织

及权责表（见附表1），盘点的盘点围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时 间明细表（见附表2），盘点人员分工表（见附表4）0

5.2.2.

财务会计部对盘点计划公告，至少需提前盘点日期 10个工作日。并跟据各单

位之反馈意见进行修正，并提前至少 2个工作日召开盘点工作说明会议。

5.2.3. 5.2.4.

存货保管部门依据盘点计划，安排盘点人员，实施盘点工作，制作盘点报告。

财务会计部负责依核准后的盘点报告进行相关账务处理。

5.2.5. 盘点结束后，盘点表（见附表 5）需经初盘人员、复盘人员、盘点现场负责人 签字确认后，盘点现场负责人指定人员进行复印，原件交至财务会计部，复印件交 存货保管部门。

5.3.盘点要求

存货截止日尽量暂停物品进出。对于截止日已产生的进出明细要全部入账：特

殊情况下有货物需要进出时，需向盘点人员提交进出单据用于核对， 对于截止日 时间后的收料、出货等，不纳入盘点围（但要作好标识、记录） ；

5.3.2. 盘点前准备：各存货保管部门在盘点以前将所有货物进行整理，以方便清点； 5.3.3. 初盘人员需清点实物数量，并于盘点表上注明，同时在物料卡上做出标记；

复盘人员负责确认初盘数量准确性，同时在盘点表上复盘栏位做标记，如若复盘数 量与初盘数量不一致的，应由初盘人员或该库位负责人确认实盘数量。 5.3.4存货截至日各部门务必办好钢卷等原辅料的退库手续。 5.4.盘点报表

5.4.1. 存货保管部门负责整理盘点数据，确认盘点差异，制作盘点报表，并申请签核

5.3.1.

流程。

2.盘点差异使用呈核书进行申请，如差异原因如涉及其他部门，需会签相关部门部 长、本

，并按权限申请签核。并提交财务会计部进行确认相关账务处理。

5.4.3. 财务会计部负责存货盘点账务处理及视税务局要求进行年终盘点报告备案。 5.4.4. 年中及年终盘点总结项由会计课科长向总经理进行报告。 6.附件

6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5.

盘点组织及权责表

盘点的盘点围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表 盘点人员分工表 盘点表

年中及年终盘点流程图

附件6.1.盘点组织及权责表

职称 人员及单位 人员姓名（归属里位） 权 贵 盘点火闪人 咋盘点作业员责人 科受权特定人员执行任努 半协调并控制盘点作业 谥告盘点结東 燈准盘点报告 人员姓窖（归属单位） 册仙、入庫控制 刪投入控制 时或品出、入庫控制 畦产管制 品移动控制 人员姓名（归属单位） 痢划暂存区 斗协调各单位执行盘点计划 收发控制 实地盘点员贵人 =45®战点渣程 爛肠谓度 人貝姓窖（归属单位） 人貝姓名（归広单位） 対憂权特定人员技朮支持 苒鑽事项说明 血点人员安全看装检查 薮全相关事项聴絡 存货保管单位 财努会计部 蒋匚也盘点资料「整理盘点｝艮氤 蝮核及确定盘点差异 也帐列记录 手套、口罩申请及发放 技术支持 安全 SAH录 事务 财劳会计部 裕隹备盘点表 *苴他补充及联络 表单编号：YSD10-ACC-203

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附表6.2.盘点的盘点围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表

盘点范围 初盘 时间 初盘 方式 初盘 单位 复盘 时间 1 噩

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附表6.3.盘点人员分工表

盘血樂圉 现场盘点自哥爲导 盘点 術号 厦明 曲点泾标 记） 初盘人员 1找血青曲 叢盘人昂 丨记频J 旻盘标 记〉 臭姓窑0门层詛门）

盘占宜仙匪斋专排 AS

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附表盘点表

____________ 盘点表

编号：

盘点区域：

存货截止日：

盘点日期:

项次 存货编码 存货名称 规格 单位 重量 复盘确认 备注

盘点人员确认： 盘点现场领导确认：

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附表6.5.年中及年终盘点流程图

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