酒店财务部SOP(标准操作手册)

序号 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 任务号 TY—FD—SOP—01 TY—FD—SOP-02 TY-FD-SOP—03 TY—FD-SOP-04 TY—FD-SOP—05 TY—FD—SOP-06 TY—FD-SOP-07 TY-FD—SOP—08 TY—FD—SOP—09 TY-FD—SOP-10 TY—FD-SOP-11 TY-FD-SOP—12 TY-FD-SOP-13 TY—FD—SOP-14 TY-FD—SOP—15 TY—FD—SOP—16 TY—FD—SOP—17 TY—FD-SOP—18 TY—FD-SOP-19 TY—FD-SOP-20 TY—FD—SOP-21 TY—FBC-SOP-01 ＆财务经理工作流程 财务经理工作量化指标 财务主管工作流程 财务主管工作量化指标 应收会计工作流程 应收会计工作量化指标 应付会计工作流程 应付会计工作量化指标 成本会计工作流程 成本会计工作量化指标 出纳工作流程 出纳工作量化指标 前台审计工作流程 餐厅收入审计工作流程 审计账务管理 审计工作量化指标 采购工作流程 采购工作量化指标 仓库管理工作流程 仓库管理工作量化指标 会计档案管理办法 前台收银工作流程 前台收银量化指标 任务的题目 页码 3-4 5 6 7 8 9 10 11 12-14 15 16-19 20 21-22 23-34 25—26 27 28—29 30 31—43 44 45—46 47-49 50 TY-F&BC—SOP—02 第 1 页 共 68 页

24。 25。 TY—F＆BC—SOP-03 TY—F＆BC—SOP-04 餐厅收银工作流程 餐厅收银工作量化指标 51-52 53 财务经理工作流程 TY—FD—SOP—01 部门: 财务部 实行者职称： 财务经理 任务的题目： 财务经理工作流程 任务号： TY-FD-SOP-01 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 财 务 经 理 工 作 流 程 怎么做 1、负责财务部全面工作,组织公司的全面核算，财务监督和税务管理;并对总经理负责,协助公司制定、调整各项管理制度,建章立制，严肃纪律，保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求;对外协调工商、财政、税务等单位的有关业务，对内组织财会人员的分工合作，搞好财会制度建立及核算体系的建设。 2、参与制定公司的经营管理决策,审查有关经济管理方案的可行性，组织协调各部门制定各种经济计划，监督检查酒店各项计划的执行情况,开展经济活动分析,当好参谋； 3、严格审核应收应付款项，审核控制工资等费用的开支，审核采购订单、控制采购成本，使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中,并对公司如何开源节流和降低成本提出合理化建议，对酒店的经营活动的合理性、合法性、有效性进行分析； 4、参与合同的管理,会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等工作进行跟踪，并建立、建全供应商档案工作,及制定供应商等级标准的评定工作； 5、做好日常资金的计划，合理筹集使用资金，管好用活资金，加速资金周转,确保资金安全;同时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证酒店经营状况的良性运转； 6、做好财务报告的审核和财务状况分析，编制第 2 页 共 68 页

 为什么 会计报表，对其财务指标进行分析说明; 7、做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管理环节的关系，真正起到管理和监督的作用； 8、做好酒店税务管理，税务筹划工作,加强税务部门的关系，根据相关税收政策制定合理的核算体系； 9、做好财务部门岗位设置及人员工作分工。 10、对财务工作监督、检查、指导。 11、对安排的工作监督执行，掌握每个财务工作人员的每项工作进度,提醒没有完成的工作及完成时间，对是否存在工作的难度进行了解,对不能按时完成的,应及时向财务总监报告； 12、指导征对每个工作流程是否符合工作制度及流程，如是否审批,票据是否合法、真实、有效、合理等，是否有涉税事项、是否符合相关法律规定,发生是否为异常使用； 13、征对每个工作流程，对各项流程进行检查，对工作的及时性、工作质量、工作效率、临时工作的完成情况进行检查. 14、根据平时工作遇到的业务问题、工作误区、外出培训的实用素材对会计人员不定期进行培训，学以致用,理顺业务流程. 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

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财务经理工作量化指标 TY—FD-SOP-02 部门： 任务号： 财务部 TY-FD-SOP-02 怎么做  为什么 1、每月组织三次部门会议,及时发现，处理有关问题，按排月度工作计划。 2、每月不定期组织内部人员学习和培训事项的开展. 3、每月15日前完成财会报表的编制。 4、当月13日前审核上月财会报表，提出审核意见； 5、每月对部门各种会计资料管理的状况进行检查,杜绝安全隐患; 6、每月进行一次工作总结，将本月各项检查情况和工作心德总结成文，报告财务总监； 7、每月16日进行一次全面的财务经营分析；帮助有关部门降低水、电能源、人力资源、原材料等方面的消耗，在保证产品服务质量的前提下，千方百计减少成本支出，节约费用工作有成效。 8、每月组织一次财务人员学习、考核，不断提高财会人员的业务水平和职称等级；所辖部门不得出现刑事、火灾、失窃、贪污、挪用公款、大额跑账、坏账、死账等重大案件，否则，按有关规定实施惩处。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称: 签字/日期： 实行者职称: 财务经理 任务的题目： 财务经理工作量化指标 需要使用的工具: 效益/质量标准: 做什么 财 务 经 理 工 作 量 化 指 标

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财务主管工作流程 TY-FD-SOP—03 部门: 任务号： 财务部 TY-FD-SOP—03 实行者职称： 财务主管 任务的题目： 财务主管工作流程 需要使用的工具： 装订机 效益/质量标准： 做什么 财 务 主 管 工 作 流 程 怎么做 1、按国家规定的会计制度和工作程序要求，审核各类原始凭证和记帐凭证,设置并管好总帐 组织完成各种财务报表的呈报，监督检查日常会计、成本核算及存货核算工作等； 2、严格、认真复核部门人员所做的会计凭证的完整性,审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致，审批手续是否齐全，发现问题及时更正； 3、负责编制、录入总帐凭证并审核、记帐。整理装订各类会计凭证和帐簿； 4、每月月结后，做好各明细科目余额分析，发现问题及时解决; 5、根据国家政府部门要求报送各类报表,如：税务、工商、统计局要求报送的各类报表; 6、负责按时完成会计报表的编制,确保帐证相符、帐帐相符、帐表相符，并按要求作出财务分析; 7、负责检查酒店所有需要上缴的各类税金,做到按时申报、上缴； 8、监督采购人员做好物料、用品的采购工作; 9、不定期组织相关人员进物市场询价，根据市场价格进行对比，对价格高的进行调整; 10、关注总仓库存货用量,及时进行补货并合理控制仓存量,避免积压； 11、检查会计档案的保管与存档情况，并监控经济资料的保密情况； 12、完成上级领导交办的其他工作。 第 5 页 共 68 页

 为什么 起草者:财务经理 职称：

签字/日期: 批准者：财务总监 职称： 签字/日期： 标准操作程序

财务主管工作量化指标 TY—FD—SOP-04 部门： 任务号： 财务部 TY—FD—SOP—04 实行者职称： 财务主管 任务的题目： 财务主管工作量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 财 务 主 管 工 作 量 化 指 标 怎么做 1、10日前检查各铺面水电费用是否缴纳，安排进行催缴; 2、13日前完成会计凭证并编制会计报表； 3、每月15日前完成上月的纳税申报工作； 4、每月15日前要求审计及出纳检查离店未平账款及AR账款的未清账，并于发工资前做处理； 5、20日前根据审计汇总的各协议单位的挂账情况,发给各领导； 6、每月不少于二次检查库存账务，做到账实相符； 7、每月5日检查仓库有无过期积压物资保证物资无浪费现像。 8、每月二次对出纳库存现金进行盘点，做到账实相符. 起草者：财务经理 职称: 签字/日期: 批准者：财务总监 职称: 签字/日期：  为什么

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应收应付工作流程 TY-FD—SOP—05 部门: 任务号: 财务部 TY-FD—SOP—05 实行者职称： 应收（应付） 任务的题目： 应收会计工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 财 务 主 管 工 作 量 化 指 标 怎么做 1、根据销售合同对每个客户建立台账管理，做好销售合同的管理； 2、对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台账管理,配合销售部核对每个客户的往来情况，对客户应收账款进行跟踪分析和预警,每月核对往来账项； 3、认真核对并确认客户每笔回款，做好客户的回款审核确认工作，编制收款会计凭证； 4、做好应收账款日常核对工作，及时将对账资料归集存档,必要时与销售员一道外去对账； 5、每月5日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表报销售部负责人，每月15日前向部门经理报送一份应收帐款分析明细表; 6、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门领导汇报。 7、 随时与前厅、前台收银督导加强信息往来，了解住店客人结算情况，协助前台做好结算工作 8、跟踪应收帐款的回收情况，编制应收帐款报表并按客户进行帐龄及信用状况分析，确保每月应收帐款准确性、真实性。  为什么 第 7 页 共 68 页

9、每月编制应收帐款分析，并定期召开应收帐款管理例会; 10、整理保管各类账单，对二年以上未能收回的应收账款，写明追收情况和未能收回的原因，报财务经理和总经理后报天艺集团计财部，经批准后，此账将转入坏账。 11、加强信贷管理，及时催收欠款，发递催款通知书、上门、电话等方式进行催收,使应收帐款控制在定额范围内，提高资金回收率和资金使用效益。 起草者:财务经理 职称: 签字/日期: 批准者：财务总监 职称: 签字/日期:

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应收应付工作量化指标

TY-FD-SOP-6 部门： 任务号： 财务部 TY—FD-SOP-6 实行者职称: 应收（应付） 任务的题目： 应收会计工作量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 应收应 付工作 量指标 怎么做 （1）每月6日前审核并整理好各挂账单位账单报送给销售部负责人进行催收。 （2）每日及时收回的应收款在前台系统中进行销账，保证应收款的真实性. （2)每月10日前完成上月应收帐款分析，向财务总监及部门经理提供专项汇报。 （2)每月10日前完成上月帐单的送达及邮寄工作. (3）每日将挂账单位到账金额及时反馈给销售部负责人，以便于了解到账到情况。 （4）对超过挂帐期的单位，及时通知销售部门停止挂帐消费或采用相应政策，对本地的单位每周上门催收一次,外地的每周电话或信函催收一次，必要时组织上门催收,在月度分析中重点反映。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期: 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：  为什么

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标准操作程序 TY—FD-SOP-07 部门: 任务号： 需要使用的工具: 效益/质量标准： 做什么 应 收 应 付 工 作 流 程 财务部 TY—FD-SOP-07 怎么做 一、 1、应付账款核算流程 1、根据申购单、经审批的报价表及成本会计传送的验收单据，逐项核对送货单上供应商名称、商品名称、规格、数量、单价、金额、使用部门等内容与上述资料是否相符，如有不符应及时与仓库员、采购等相关人员进行核实，保证原始单据的准确无误。 2、将审核无误的验收单按供应商分别录入电脑，以便汇总各供应商送货金额并进行对帐. 3、每月末根据录入的所有验收单据与成本会计核对收货总金额,保证两者数据一致,若有不符应逐笔进行核对，直至相符为止。 4、每月末编制应付帐款报表，并审核各供应商挂账情况确保每月应付帐款准确性、真实性。 二、 供应商对帐及货款结算流程 1、同供应商对帐:以月结方式进货时，当月货款于次月初与供应商进行对帐，根据仓库开具的入库单、直拔单的供应商联，审核单据上的单价与原始报价表是否一致、金额是否正确、各项手续是否齐全，核对单据总金额与挂帐金额是否相符。 2、月结方式付款申请:根据审核无误的验收单据、应扣除项目单据、审批的报价表、供应商提供的发票等填制付款审批单给仓库、采购主管确认后呈财务经理、财务总监、总经理逐级审批.3、审批完毕后由出纳付款。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者:财务总监 职称： 签字/日期:

实行者职称： (应收)应付 任务的题目: 应收会计工作流程  为什么 第 10 页 共 68 页

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应收应付工作量化指标

TY—FD-SOP-8 部门： 任务号： 财务部 TY—FD—SOP-8 实行者职称： (应收）应付 任务的题目： 应收会计工作量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 应收应 付工作 量化指标 怎么做 1、每月5日前审核监督仓库物料入库手续是否完备. 2、每月10日整理所有的单据与供应商对账. 3、每月13日前审核金蝶存货系统中供应商挂账与总账是否相符。 4、每月10日将核对无误的原始凭证电脑自动生成凭证。 5、每月13日前，将上月的应付明细表报送给财务主管处。 6、每月14日前编制应付账款明细表至财务主管。 7、每月20日根据审核无误的验收单据、应扣除项目单据、审批的报价表、供应商提供的发票等填制付款审批单给仓库、采购主管确认后呈财务经理、财务总监、总经理逐级审批后出纳付款（根据本单位实际情况付款）。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期: 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：  为什么

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成本会计工作流程

TY-FD—SOP—9 部门： 任务号： 财务部 TY-FD—SOP—9 实行者职称: 任务的题目: 成本会计 成本会计工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 成本会 计工作 流程 怎么做  为什么 成本核算 一、食品成本控制流程 1、制定食品标准成本卡：由成本会计与餐饮部共同制定。 2、由餐饮部经理、行政总厨共同研究确定餐厅食品经营品种，并制定菜谱。 3、行政总厨根据各菜式及食品品种所需原料编制“标准配料卡”,列出每种菜式所需原料名称、单位、数量,或注明所投原料能制作的份数。 4、将“标准配料卡”交成本会计，由成本会计根据每种菜式的所需原料数量及当时各种原材料采购价格计算成本金额. 5、负责定期对酒店食品、饮品及其它物品进行市场调查,编制调查报告表,进行成本控制,并做相应的成本分析 6、计算出每种菜式的成本后，根据所期望或合理的毛利率水平分别测算各种菜式的销售价格，并提供给餐饮部作为制定销售价格的参考依据。 7、负责建立实施各营业部门的成本核算及物价的检查、监督制度，促使合理使用原材料,减少浪费。 二、食品成本核算 1、成本会计每天根据厨房的领料单、直拔单、调拔第 12 页 共 68 页

单、盘存数,对贵重菜式（鱼翅、燕窝、鲍鱼、海鲜等）应单独核算其成本及毛利率. 2、根据计算的成本率、毛利率，结合标准成本卡审核成本率是否正常. 3、除每月底对各部门存货进行盘点外,不定期对厨房贵重原材料进行盘点检查。 三、编制成本月报表。 四、饮品成本控制流程 1、制作饮品标准成本卡:由成本会计与酒吧共同制定。 2、由酒吧主管制定标准配方，确定配制一份饮品所需各种成份饮品的用量。 3、确定配制一份饮品所需饮料或其他调料用量。 4、按各成份用量及单位成本计算出配制一份饮品的标准成本。 5、将标准成本提供给各营业部门作为制定售价的参考依据。 五、酒水成本核算 1、酒吧部每日将前一营业日的酒水单交审计审核。 2、酒吧部每日将酒水进、销、存报表交审计员核查,审核无误后交会计复核。 3、各部门的存酒要与营业酒水分开保管，编制报表时也应分开列示。 4、每月底对酒吧进行全面盘点，平时不定期进行随机抽查盘点，做到帐实相符,若有不符应查明原因，并对结果出具报告。 5、根据实际销售进行成本核算，参考饮品标准成本卡审核饮品成本率是否正常. 6、编制成本报表。 六、成本分析流程 第 13 页 共 68 页

1、根据各部门成本变化状况结合标准成本进行对比分析。 2、与上期及历史同期成本状况进行对比分析。 3、搜集相关资料，与本地区同行业平均水平进行对比分析。 4、分析影响成本变化的因素。 5、对原材料及商品进价、标准耗用量、销售价格、折扣及赠送情况进行分析,确定各因素对成本的的影响程度。 6、负责定期对酒店食品、饮品及其它物品进行市场调查，编制调查报告表，进行成本控制,并做相应的成本分析 7、结合以上各因素进行综合分析、评价，提出成本控制的进一步措施. 七、成本资料的受理、审核流程 1、对仓库送达的进、出库及直拔单据进行签收登记。 2、根据仓库开具的入库单，复核收货员开据的原始记录。审核单据上开具的供应商名称、品种、数量、单价、金额是否正确，仓管员验收人与审核人是否分开，是否盖有仓库收货专用章及各项手续是否齐全。 3、建立健全各项原始记录，审核仓库的领料单、直拔单；审核领用部门及相关人员的权限；核对部门领料单上申请的数量与实际发货数量是否一致，一般实发数量不能大于申请数量,如有异常要查找原因；审核单据录入员所录出库单及直拔单申领用部门、品名、规格、数量是否正确。 八、成本核算流程 1、按部门及成本类别确定成本核算对象及范围。 第 14 页 共 68 页

2、对各种经审核无误的单据分别按供应商、使用部门、成本、费用类进行核算，及时编制成本报表。对海鲜、燕窝、鱼翅、鲍鱼每日进行进、销、存、核算，核对部门每天提供的日报表是否正确并单独核算其毛利率.对燕窝、鱼翅发起的数量进行跟踪，如果发起数量跟以往发起数量有差异要查明原因。对于个别部门成本偏高应及时反映至部门主管进行成本分析以商议降低成本之策。 3、月末仓库及各部门二级仓的盘点工作： 4、仓库盘点工作：仓库每月末最后一天先按物品存放区域及类别制作盘点表，于次月1日上午暂停物品进出仓，同财务人员进行全面盘点,务求真实、科学反映盘存帐。 5、部门二级仓盘点:每月末最后一天制作发放盘点表给各部门主管并于当天营业结束后会同财务人员进行实地盘点。 6、根据盘点结果编制存货盘点表并报批后进行账务处理,做到帐实相符,对非正常短缺要查清原因，由相关责任人承担. 7、月末结账:在确定本月所有单据已齐全的情况下，对所有单据进行汇总工作.再核对汇总之后的各供应商、使用部门、成本类、费用类、总合计金额是否相符、入库金额与仓库系统入库金额是否一致，然后打印汇总表与总帐会计核对后编制记帐凭证。 八、成本报表编制流程 1、按部门设置成本报表基本格式，使其既能明细反映各部门成本、毛利水平，又能综合反映总体成本及毛利状况。 2、根据相关收入、成本资料，将各部门收入、上月第 15 页 共 68 页

盘存、本月领料及调拔、月末结存金额输入电脑分别进行成本核算，计算当月各部门毛利率及毛利额并编制成本明细及综合报表. 3、根据成本及毛利率变化状况作出必要的分析说明. 4、将成本报表及文字分析作为财务会计报表的附表统一装订并上报。 5、月未完成各种成本资料、单据的整理归档工作. 起草者：财务经理 职称: 签字/日期： 批准者：财务总监 职称: 签字/日期:

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成本会计工作量化指标

TY-FD-SOP-10 部门： 任务号: 财务部 TY-FD-SOP—10 实行者职称： 成本会计 任务的题目： 成本会计工作量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 成本会 计工作 量化指 标 怎么做 （1）每月一次对酒店食品、饮品及其它物品进行市场调查，编制调整报告表，进行成本控制。 （2）每日根据厨房领料单、直拔单、盘存单、盘存数对贵重菜式单独核算成本及毛利率。 （3）每月末对各部门存货进行盘点，每月不少于二次对厨房贵重物品进行盘点检查有无异常。 （4）每日将酒水进行销存报表进行抽查销售及库存情况。 （5）每月30日对饮品进行抽查有无异常,做到账实相符。 （6）每月不定期检查各部门销售的物品有无过期浪费现像. （7)每月10日对成本变化状况进行分析。 （8）每月10日编制成本报表上报财务主管. 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：  为什么

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出纳工作流程 TY—FD-SOP—11 部门： 任务号: 财务部 TY-FD—SOP-11 怎么做 (一)、收款流程 1、每天及时清收营业款，清点时需有审计在场见证，核对各收银点所投营业款与交款清单、投款表、交款袋是否相符，若有不符应及时查明原因。 2、为保证安全，清缴营业款过程中应专门派遣保安随同. 3、对收回签帐款所取得的货币资金进行收缴。 4、按照相关部门提供的收款标准或凭据，负责营业款以外各种款项的收缴工作。 5、收到各种款项时应开具一式三联收款收据，并加盖“现金收讫”章,其中一联为存根；一联给交款方;另一联交会计作为记帐的凭据. (二)、货币资金、有价单据保管流程 1、每天清理货币资金收入并及时送存银行,对于外币资金收入应到银行进行兑换。 2、收到支票时应在备查簿上进行明细登记,然后填制进帐单送银行办理托收手续。 3、根据酒店业务所需适当留存备用金并妥善保管。 4、对空白支票、发票、收据等的购买、使用状况按编号进行明细登记，使用完后应进行注销，然后再重新购买。 5、备用金、支票、印章应存于保险柜中，出纳人员应妥善保管锁匙并牢记密码，不得外泄.  为什么 实行者职称： 出纳 任务的题目: 出纳工作流程 需要使用的工具: 效益/质量标准： 做什么 出纳 工作 流程 第 18 页 共 68 页

6、及时前往银行办理回单收取业务,随时掌握在各开户银行的存款余额，以便进行资金调度使用. 7、负责与银行联系零钞事宜，保证酒店零钞的供应。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

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出纳工作流程 TY-FD—SOP—11 部门: 任务号: 财务部 TY-FD-SOP—11 怎么做 （三)、付款流程 1、根据审批完毕的付款原始凭证予以付款，严格遵循现金支付范围，除采购鲜活商品、农副产品、部分人员工资、差旅费及不能办理转账结算的零星支出使用现金外，其它款项一律通过银行转账支付。不得签发空白支票，支票各栏目的填写应正确、完整,随时掌握资金结存状况,严禁签发空头支票. 2、现金采购款项的支付程序：根据酒店实际情况，采购部事先借有一定数额的备用金，其每次现金采购 报销凭证由总经理审批后即可支付， 具体程序为： 采购经办人=》会计=》财务总监（经理）=》总经理=》出纳付款=》 3、其他费用报销支付程序：经办人=》部门负责人=》会计=》财务总监（经理）审批=》总经理审批=》出纳付款签字。 起草者:财务经理 职称: 签字/日期： 批准者：财务总监 职称: 签字/日期：  为什么 实行者职称： 出纳 任务的题目： 出纳工作流程 需要使用的工具: 效益/质量标准： 做什么 出纳工作 流程 标准操作程序

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出纳工作流程

TY—FD-SOP-11 部门： 任务号： 财务部 TY—FD—SOP—11 实行者职称： 出纳 任务的题目： 出纳工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 出纳工作 流程 （四）、 对帐流程 1、每日逐笔登记现金、银行存款日记帐并结出当日余额，做到日清月结，帐实相符. 2、根据每日发生的收支业务编制资金日报表连同原始单据复核签字后转交总帐会计。 3、月底与会计进行现金盘点，防止“白条顶库”,若出现的长、短款现象要及时查明原因并报上级领导。 4、每月核对银行存款日记帐与银行对帐单余额是否相符，若有不符应查明原因进行更正，若出现未达帐项应编制银行存款余额调节表。 5、每月末银行存款及现金日记帐与总帐会计帐簿中银行存款及现金科目余额必须核对一致,现金帐面余额与实存数一致,做到帐帐、帐证、帐表、帐实相符。 6、 根据酒店的银行存款实际情况,控制应付款的支出，做到银行不透支。做好支票的保管、登记和发放,凡领用支票，一律填写“支票领用单\"报财务部经理审核。要求使用打印的支票，要准确打印实际支付金额或最高限额，并加盖印鉴；领用人必须在支票领用登记簿、支票存根上签字验收。借款和报销以及往来结算符合财务规定，各种单据手续完备并符合规定。 7、 每天按现金支付发生的先后次序，逐笔将收、付款内容和金额登记在现金日记账上，下班前应汇总收、付款累计数，结出每日金额并平账；月末汇总登记. 第 21 页 共 68 页

怎么做  为什么 8、 管理备用金、预收定金账户和明细账,负责定金的清理、转账、退还等业务；客人通过银行汇来的定金，要开具预收定金收据，并通知前台。 9、负责现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制现金缴款单及时存入银行。 起草者：财务经理 职称: 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

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出纳工作流程 TY—FD—SOP-11 部门: 任务号: 财务部 TY—FD-SOP—11 实行者职称： 出纳 任务的题目： 出纳工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 出纳工作 流程 怎么做  为什么 （四)、 对帐流程 10、负责签收和整理各种支票等，填制现金缴款单及时送存银行. 11、检查一切收付缴款业务凭证，做到有凭证，有审核，手续完备项目内容清楚齐全,大小写金额相符.对检查无误的凭证及时办理款项收付缴款业务。 12、负责编制“酒店每日资金日报表\"和“银行存款每日报告表” 13、对当天收到的营业款及时存入银行，不但坐支现金，不但以白条抵库. 14、审查各种支票、收据存根，汇款凭证等,并以此作为“银行存款每日报告表\"的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制,报财务部经理审核批准、签章然后存档. 15、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金,做到账款相符,确保现金的安全。 16、妥善保管各种收、付款凭证和酒店“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊. 17、完成财务部经理安排的其它工作 起草者：财务经理 职称: 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期: 第 23 页 共 68 页

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出纳工作流程 TY—FD-SOP—12 部门： 任务号: 财务部 TY-FD-SOP-12 实行者职称: 出纳 任务的题目： 出纳工作量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 出纳工作 量化标准 怎么做 （1）出纳备用金控制在5000元内，各收银点备用金及零钱核定为1000元。 （2）出纳每周五定期检查各收银点备用金及零钱盘存情况，填制盘存表. （3）现金及银行帐做到日清月结，帐实相符. （4）每天早上去前台收钱,核对投款袋与现金是否相符，然后去银行存款，需要30分钟。  为什么 起草者：财务经理 职称： 签字/日期: 批准者：财务总监 职称： 签字/日期:

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审计员工作流程 TY—FD—SOP—13 部门: 任务号: 财务部 TY-FD—SOP-13 实行者职称: 审计员 任务的题目： 前台收入审核流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 前台收入审核流程 怎么做 1、审核前台客账单、报表、审查其手工账单数据和输入电脑数据是否准确。 2、审查前台接待员输入的房租是否准确，有无漏输重输. 3、前台收银员转房账、单位账是否准确、有无串户、其挂账程序是否符合单位与客户签订的有关协议以及客人在账单上签字和协议上有效负责人的字样是否一样。 4、核对客房部报送的当天客房入住状况表与前台客房入住登记表的记录是否相同，如不相同要及时做记录并查明原因。 5、检查各挂帐单位是否有挂帐人亲笔签名。 6、检查挂帐单位的资格及手续是否齐全。 7、对无挂帐权而挂帐的单位，应检查是否有部门经理担保。 8、将所有挂帐单金额汇总后与该部收入日报表挂帐数额核对，保证其一致性。 9、对部分支付现金，部分为挂帐的帐单，应检查其挂帐及现金结算金额是否正确 10、审核当前在住客房价的输入是否正确;是否按酒店价格政策输入；特殊房价的审批手续是否完善等； 11、审核团队价是否按酒店现行团队价格政策执行；是否有营销部下单；团队房数、房型与电脑是否一致,有无团转散客的顾客，价格是否合理。 第 25 页 共 68 页

 为什么 12、核对房务部报送的当天《房态控制表》与前台《房租分析表》的记录是否相同，如不相同要及时做记录并查明原因 13、根据酒店相关文件规定，认真审核打折帐单是否为VIP卡持人或有无相应级别、相应权限管理人员的签名。 14、对当日帐单进行初审：核对客人当日酒水、杂项单、洗衣单、折扣单、加床单、转房号、重单现象；审核超时退房房间在无经理签免情况下，有无收取半日租及全日；审核转房房间的房租有无调整到现住房房租;定期与前台收银核对迟付房间帐单。 15、审核退款的帐单、押金是否齐全，退款单有无客人签名确认；对未能退回的押金条是否有顾额的有效身份证件的复印件，并需在账单上做详细说明及顾客签名。 16、检查汇总信用卡结算单据金额；将信用卡结算汇总金额与部门收入日报表上信用卡金额进行核对,二者必须相符. 17、审核发票是否有相应的结账账单，特殊多开的发票是否有记录,应收的税金是否入账 18、检查每班当天多少金额的挂账，并到收银处审查当天临时挂账账单，审查账单是否齐全、金额是否准确，手续是否完善等。 19、审核收费单是否连号。 20、核对每张消费单收费标准是否合理.是否入账，费用代码、结算方式是否正确； 21、审核传真机当天收、发传真记录与收费单是否相符；（根据酒店经营项目而定） 22、审核特殊单据是否有权限人签名； 第 26 页 共 68 页

23、审核收银账务是否正确，投款金额与账面金额是否一致； 24、定期检查押金是否账实相符。 起草者:财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

审计员工作流程 TY-FD—SOP—14 部门： 财务部 实行者职称： 审计员 第 27 页 共 68 页

任务号: TY-FD—SOP—14 任务的题目： 餐厅收入审计流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 餐厅收入审核流程 怎么做 1、审核收银员各班送审餐厅账单、报表审查其手工账单数据和输入电脑数据是否准确。 2、审查餐厅收银员转房账、单位账是否准确、有无串户、其挂账程序是否符合酒店与客户签订的有关协议以及客人在账单上签字和协议上有效负责人的字样是否一样。 3、检查餐厅所有帐单,审核各部门经理折扣是否超过权限、部门管理人员赠送权限、帐单菜式与出品菜式是否相符。 4、 审核酒水单、食品单、海鲜单、点心卡、茶艺馆单据等是否连号。 5、作废单据不得缺联，且必须在联上加盖作废戳记留备查；对单据缺号等问题要查清原因，追查责任。 6、审核酒水单出品时是否有负责人签名。 7、审核餐厅各收银员的账是否正确，有无跑单、多收、漏收现象。 8、审核每张装订在账单上的早点卡的卡头、卡尾号码是否相符，卡尾号的菜品和菜价是否与账单及入厨单上的相符,取消的菜品是否有相关权限人签名等。 9、将账单与电脑记录核对，所开的账单的菜价、菜品与电脑是否相符，结算方式是否一致等; 10、对自助早餐券及晚餐券进行时效审核并统计，审核是否符合酒店与客户签订的有关协议。 11、审核餐厅帐单结算方式、折扣、与消费金额是否一致，有无达到最低消费，折扣有无经理签名，审核收银有无多收、少收现象。 12、检查餐费单是否清晰、有无数字重叠、乱涂改情况； 第 28 页 共 68 页

 为什么 13、检查餐费帐单是否符合规定要求：签单人员的权限及签名模式是否符合规定；作废帐单是否有餐厅经理签名；餐费单与后面所附的菜单是否相符。 14、审查收银员送交结账后的信用卡的有效期、客人签字、消费限额、授权号码等情况. 15、逐笔审核餐厅收银员是否按账单收钱、开收据、发票、填写日报表;账单使用程序是否符合规定、签名是否有效、有无涂改、作废的账单；账单号码、金额与电脑终端打印的报表是否一致；报表中所列饮品、烟酒与酒水柜报表是否一致；在上述审核中，如果发现问题，应做出标记，查清原因并报告领导；审核无误后汇总账目,填写每日餐饮收入报表。 起草者：财务经理 职称: 签字/日期： 批准者:财务总监 职称： 签字/日期：

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审计员工作流程 TY—FD—SOP—15 部门： 任务号： 财务部 TY-FD—SOP-15 实行者职称： 审核 任务的题目： 审计账务管理 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 账务管理工作流程 一、账务管理流程 1、及时编制《营业收入日报表》、《营业收入汇总表》、《应收账款明细表》、《代销品明细表》、《部门款待和内部用餐统计表》. 2、及时跟进信用卡的回收情况,按时对已收回的信用卡银行入账回单，与明细进行逐笔勾对后上交会计入帐。 3、检查并督导收银员的信用卡业务，及时掌握各银行有关信用卡的最新资料并及时通知各收银. 4、负责抓好客人账款的催收工作，参加并协调有关部门共同解决难度较大的催帐工作。 5、对挂帐进行不定期的清理及催收，如有临时挂帐需上门收款的单位，按时将帐单及发票送达对方财务进行收款，款项收回后及时上交出纳入账. 6、对外结算账单必须准确、清晰,同时按协议规定时间及时把清算单发出通知付款单位付账，并加强检查收账情况，做好催收工作，防止错结、漏结、迟结。 7、对未按合同、协议规定时间把款汇交酒店，除催收外，还必须把欠交情况书面向经理汇报，并抄报销售部或餐饮部等有关部门及负责人。 8、对收银台的备用金定期或不定期抽查核实 二、票据的管理 空白单据(食品单、酒水单、海鲜单、杂项单、点心卡、客房小吧单等）管理流程 1、各类空白帐单及帐卡由稽核统一到仓库领取并按编第 30 页 共 68 页

怎么做  为什么 号进行登记 2、各营业部门填写领用单后到稽核处领取，并按号码进行登记 3、按各类帐单及帐卡的编号有序发放,并做好登记工作. 4、各类帐单及帐卡使用后交稽核进行审核。 5、审核无误后按号码进行核销。 6、登记每天使用的单据号码，与各部门上交的单据使用记录进行核对，检查有无漏单据并及时销号。 7、作废单据不得缺联，且必须在作废联上加盖作废戳记留备查. 8、对票据缺号等问题要查清原因，追查责任. 9、不定期到营业部门进行巡查,了解情况，及时发现问题，反映问题，熟悉各种营销方案，堵塞漏洞 起草者：财务经理 职称： 签字/日期: 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

审计员工作流程

TY-FD-SOP—16 部门： 任务号： 财务部 TY—FD-SOP-16 实行者职称: 审计员 任务的题目： 审核工作量化指示 第 31 页 共 68 页

需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 审核工作量化指示 怎么做 (1）每月3日前完成上月的营业报表（月报) （2）每月5日前完成上月的应收报表,明细与汇总表，会员系统蓄值卡的统计表,明细与汇总表. （3）每月4日前完成上月客房商品的消费汇总统计。 （4)每月12日前完成上月各部门和销售人员的绩效汇总. (5)每月10日前完成上月前台销售会员卡、储值卡等提成统计。 （6）每月10日前完接待及免费券及住宿券的统计。 (7)每月15日前完成网络佣金单位的核对工作。 （8）每月12日前完成上月各部门和销售人员的绩效汇总。 （9)每月3号审核与制作上月一整月营业日报表、挂账明细表、收回挂帐明细表(快捷型酒店）。 （10）每月3号去银行拿上月对账单，核对银行对账单与酒店刷卡是否一致。（快捷型酒店） （11）每月5号核对上月客房部上交洗涤费单,上报总公司财务。（快捷型酒店） (12）每月2号核对上月工程部上交酒店、业主、铺面水电表，制作物业收费通知单、酒店缴费通知单及物业收入明细表，发电子版给财务经理或财务总监审核,审核后打印出来请工程部、物业部主管签字确认后交总公司总帐会计.（快捷型酒店） （13）每月1号审核上月前厅贵宾卡提成、客房部做房提成，发给财务经理或财务总监审核,并向宿舍长收取男女生住宿名单计算男女生宿舍水电费单交本店人事部。（快捷型酒店） （14）每月15号配合出纳发放员工上月工资.（快捷型酒店） （15）配合各个部门做好盘点（每月最后一天）。（快捷型酒店） (16)制作业主租金申请表，发财务经理或财务总监（每月10号前发送过去）.（快捷型酒店） （17)每周一、四给总公司及相关领导发酒店营业每日报表  为什么 第 32 页 共 68 页

（18） 根据以上资料配合服从财务经理所需要的数据编制各项报表工作。 起草者：财务经理 职称：

签字/日期: 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

采购工作流程

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TY—FD—SOP—17 部门： 任务号： 财务部 TY-FD—SOP—17 实行者职称： 采购员 任务的题目： 采购工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准: 做什么 采购工 作流程 怎么做 1、每天与各物资使用部门联系,了解物资使用情况,对照各部门报来的物品申请单，检查库房存货情况,及时提出利用现有物品、采用替代品或当即采购的建议；采购前必须货比三家，通过对货物价格、质量、进货渠道等分析和比较，提出报告，报部门经理审批后执行。 2、采购后，严格按照进货的交接手续，做到票证齐全，数量相符，验货进仓，报账及时。 3、每周深入市场进行调查研究,收集相关信息，编印价格动态，供领导决策时参考，使酒店使用的食品原材料的供应保持高质低耗的水平。 4、每月月末,审查消耗品预算和发放工作;定期清查核实全店库存物资，调拨处理旧物资。 5、每年年末，编制全店年度物资供应计划和预算，及时组织招标，选定供应商,采购急需物资,优化商品性能价格比例。 6、熟悉供货渠道，了解供应商的诚信程度和供货能力，每年组织一次招投标会议，与中标者签订供货合同，让中标者保质保量、按时供货、延期结账，将库存降到最小程度，资金利用效率提高到最大程度。 7、采购部接各个部门申购单的时间为上午8:30—10:30(特殊情况除外)各部门申购的物品、食品,一定填写好数量、规格、单位及用途，工程材料如涉及到动土，改造、制作项目，应备有图纸，由财务一同存档，好让今后查找。 8、各个部门常用的物品、食品最好做到成批量申购，因采购物品时涉及到询价，审批等手续，时间太仓促，会影响工作的顺利. 9、特殊情况下来不及下申购单办审批的,由部门经理第 34 页 共 68 页

 为什么 直接电告采购主管，采购主管在征得主管领导或总经理同意后可先采购后补程序. 10、采购执行,采购员每次采购任务时，首先要用一切技巧把价格压低，同时也要注意质量，采购每种物品,力争做到物美价廉.对于个别质量自已不明白的,要请使用部门的专业人员一同询购,所有的物品要做到货比三家,特别注意生产日期、保质期,对于特殊物品要向仓库保管员说明最佳储存方法。对于设备要注意有否三保，做到货真价实。 11、质量、数量的检验,采购部把进回来的物品、食品先送仓库由收货员验收数量是否与申购单相符合，质量是否和使用部门要求一致。个别比较特殊的应请使用部门共同验收。 12、资金的周转和合理的使用.执行完毕每次任务后，要及时报、冲账，尽量是转账，减少现金支付 压力,采购员应凭收货记录,正确地填好农副产品采购清单，报主管领导.待主管领导审批后呈财务审核。采购员报账，应及时地告知财务出纳，哪些是冲账，哪些是转账，哪些是提现金，转账的要向财务出纳提供商家的银行账号，单位名称。 13、采购跟综：采购员要对一切采购回来的物品进行监督,观察各种物品是否正确使用，要以旧换新，各种工具设备是否能达到规定的使用年限，食品是否存在不应的库存,申购回来的各种物品在使用时是否与申购单上的用途相符。质量是否和使用部门要求一致.个别比较特殊的应请使用部门共同验收. 起草者:财务经理 职称：

签字/日期: 批准者:财务总监 职称： 签字/日期: 采购工作流程

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TY—FD—SOP-17 部门： 任务号: 财务部 TY-FD—SOP—17 怎么做 1、采购物品应做到手续齐全、入库及时、账物相符,不得缺货、短货，不得有假、冒、伪、劣商品；采购的食品要符合国家卫生检疫标准，损耗小、成色鲜，不得出现腐烂、变质、有毒、有害物质等现象。 2、按计划单和使用要求采购一般消耗物品，应在7天内完成，急用物品不得超过24小时；所购货物的规格、质量、入库时间必须符合要求,不能影响正常经营；不得自作主张、擅自进货；如遇无货或脱销的情况时,应千方百计予以解决；解决不了的，要及时向领导汇报，与使用部门商量解决方案。 3、自觉遵纪守法，认真执行饭店的有关规定，严格遵守财务制度；与供应商签订合同，须请示领导批准才能进行，不得草率从事;购进的一切物品、原材料应经过验收后，办理入库手续,没有任何问题，才能到财务部会计处报账；不得私拿回扣、佣金，不得接受供应商的礼物、宴请和任何好处.当好经理的参谋和助手，及时提供商品供求信息，提出合理化建议，节省每一笔开支,杜绝贪污浪费。 4、每日鲜活原材料采购需在前日21：00点前向餐饮部取得采购计划，立即通知各类别指定供货商，于次日十点前或指定时间到货。 (详见采购运作流程图)  为什么 实行者职称： 采购员 任务的题目： 采购工作量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准: 做什么 审核工作量化指示 第 36 页 共 68 页

采购单运作流程图 仓库 仓库 ①经部门确认送仓库 使用部门 采 ②经仓库确认是否有存货③ 购 部 ④⑤ 财务部 总经理批准 进行采购 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

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标准操作程序 仓库管理工作流程 TY—FD—SOP—19 部门： 任务号： 财务部 TY—FD-SOP—18 实行者职称： 仓库管理员 任务的题目： 仓库管理工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准: 做什么 仓库 管理 工作 流程 (一)、物资入库流程 1、上班前检查库房有无异常。每次货物入库时，要先检验发票和物品相符才能验收；验收确认品名、单价、金额与入库物品的发票、数量应一致后，填写入库单,分别交给采购员、会计存档；入库后的物品应按库房管理规定，分类存放、码放整齐、仓库通道保持畅通、登记建卡；发现问题时,有权拒收货物，禁止入库。 2、收货必须掌握三个重要环节,即数量、质量和价格。 3、未经批准的采购定货单，而提前采购所列货品，收货部一律拒收. 4、收货记录上的金额应与发票金额相符,供应商名称应与采购申请单名称一致。 5、对收到的食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数量相同. 6、所采购之物品和原料应符合酒店质量要求,不合乎要求，收货部有权拒收。 7、实行双重验收制度，收货部为第一验收人,使用部门为第二验收人，必须各负其责。 8、货品验收后的收货单必须加盖收货章。 9、收货记录必须有收货人、仓管员或使用部门双方签 怎么做  为什么 第 38 页 共 68 页

字，方可生效。另外,贵重干货入库时，收货记录必须有使用部门的厨师长签名确认。 10、当天收货记录的汇总金额应等于收货日报汇总表的总计金额. 11、收货记录应于当天下班之前交与成本部审核，确认无误后,转交会计复核并入账。 12、工作时间以外，如使用部门需要的紧急物品,由使用部门通知采购部，货到后,由使用部门主管级以上人员验收，同时填写相关的收货证明，签名后交给采购员，并在收货部上班后的第一个工作日内补齐相关手续。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

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仓库管理工作流程 TY—FD—SOP—19 部门: 任务号: 财务部 TY-FD—SOP-19 实行者职称： 仓库管理员 任务的题目： 仓库管理工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准: 做什么 仓库 管理 工作 流程 14、凡是可数的订货，必须逐一清点数量；以重量计量的货品,必须逐件过称。 15、抽样检查箱装货品，是否足量，质量是否一致. 16、有关食品原料收货控制程序; 17、肉类(包括:冻肉及冰鲜肉类)、急冻家禽等原料，应先开箱,再称重量； 18、抽查已加工切配好的食品原料的重量,了解皮重或其它边角料重量是否已经扣除; 19、检查整箱包装的水果、蔬菜等质量是否与订立的规格数量标准相同； 20、对于较贵重的中餐干货,如鱼翅、鲍鱼、干贝类，应由中厨房厨师长配合验收质量是否符合标 21、凡是可数的订货，必须逐一清点数量；以重量计量的货品，必须逐件过称。 22、抽样检查箱装货品，是否足量，质量是否一致。 23、有关食品原料收货控制程序: 24、肉类（包括：冻肉及冰鲜肉类）、急冻家禽等原料，（一）、物资入库流程 13、接到采购部转来已批准的每日厨房市场购货单或采购订货单，按单上的要求验收货物。 怎么做  为什么 第 40 页 共 68 页

应先开箱,再称重量； 25、抽查已加工切配好的食品原料的重量，了解皮重或其它边角料重量是否已经扣除； 26、检查整箱包装的水果、蔬菜等质量是否与订立的规格数量标准相同; 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

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仓库管理工作流程 TY-FD-SOP-19 部门: 任务号： 财务部 TY—FD—SOP—19 实行者职称： 仓库管理员 任务的题目： 仓库管理工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 仓库 管理 工作 流程 28、抽查已加工切配好的食品原料的重量,了解皮重或其它边角料重量是否已经扣除； 29、完货后，须在相对应的采购申购单上或供货合同上注明此货已收,并在相对应的收据或送货单上注明此货已收字样，以防止重复收货。 30、收货人员在办理完入库手续后，应严格执行物品货位卡的检卡工作，以正确反映物资的库存变化。要求做到谁收货，谁负责检卡的工作. 31、仓管根据已签名盖章的入库单（一式三联，其中第一联交财务；第二联交供货方；第三联交仓库领班审核后录入员登记物资台帐)。 32、食品、日用品等要注意有效期的把关，防止收进快到期物资给公司带来损失。 33、仓管人员在收货时，必须做好仓库收货现场的控制，坚决禁止供货方送货人员在仓库内到处走动。 起草者:财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期： 怎么做  为什么 27、对于较贵重的中餐干货，如鱼翅、鲍鱼、干贝类， 应由中厨房厨师长配合验收质量是否符合标准； 标准操作程序

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仓库管理工作流程

TY-FD-SOP—19 部门: 任务号： 财务部 TY-FD—SOP—19 实行者职称： 仓库管理员 任务的题目： 仓库管理工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 仓库 管理 工作 流程 (二）、物资保管流程 1、要求仓库安全完好、保质保量地做好库存物资的保管工作。 2、规划分类.根据物资特点和保管要求合理配置存放地点,确定合理库存容量。 3、布置定位。要求合理利用作业区、收发区、并留出通道。 4、堆码存放。堆码时，不能堆压的物资要做好醒目的提示标志，并书面或口头告知其他工作人员。 5、货架的利用。凡是可以上架的商品均应上架。 6、建立健全帐、卡制度。帐卡是反映物资库存状态的基本依据。物资一经入库,就要对其品种、规格、数量、入库时间等进行登记。并在物品的垛位上建立卡片，用以表明其名称、规格、批次、收发动态等.做到随变随登，帐、卡、物相符 7、防止物资损耗。包括霉烂、变质、锈蚀、虫蛀、老化、粘连、散发、挥发、风干、破碎等。要求做好 十防：防火、防盗、防虫、防鼠、防污、防锈、防老化、防燃、防爆.保持物资安全储存。并要求发现问题要做好记录，及时汇报，查明原因，及时处理，严禁隐瞒错误、弄虚作假。 8、对储存期已达其有效期三分之二的物资要填写有效期物资报告表.对冷、呆、滞的物资要及时向上级汇报，加强对以上物资的质量管理，并做好对上述第 43 页 共 68 页

怎么做  为什么 物资的处理跟踪工作。 9、在库物资出现溢余、残损时，要及时按照报批程序进行报损。不得拖延,不得隐瞒不报、不得私设小仓库、不得以长抵短,不得以次充好。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者:财务总监 职称: 签字/日期：

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TY-FD—SOP-19 部门： 任务号： 财务部 TY-FD-SOP-19 实行者职称: 仓库管理员 任务的题目： 仓库管理工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准: 做什么 仓库 管理 工作 流程 怎么做 10、搞好库区及周围环境的卫生。要求每日下班前须进行仓库的全面清扫，并且在其它时间里必须保证仓库的干净卫生. 11、做好仓库的安全工作。包括防盗、防火、防水、防物资质量事故，保证库存物资的安全。  为什么 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称: 签字/日期:

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TY-FD-SOP—19 部门： 任务号： 财务部 TY—FD—SOP—19 实行者职称: 仓库管理员 任务的题目： 仓库管理工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 仓库 管理 工作 流程 (三)、物资出库流程 怎么做  为什么 1、物资出库要求做到准确、及时、先进先出、临期先出、零散先出、易变先出、坏货不出的原则。 不影响用货部门使用的前提下，仓库工作人员有权利决定先出那些货。 2、 验单.核对领料单的签名是否为酒店规定的授权人员的有效签名,并认真核对其领货数量是否超量,需要以旧换新的物品坚决要求做到以旧换新，并且要求对旧物品进行认真检查，确定不能使用后方可进行发货，否则要求该部门进行使用，不得予以发放。 3、 控制领用。仓管人员有责任对各用货部门的领料单上的领用数量进行审核，并做好物资的控制发放工作。对于用品类的领用,须经仓库主管审核同意后方可领用，若仓库主管不在或休息时,应做好非食品方面的控制领用工 4、 做好对发货现场的控制，禁止一名仓管员同时给多个用货部门发货，仓库工作人员有权利和义务限制领货人员进入仓库的人数，若有多个用货部门同时来领货时，必须让其它领货人员在仓库外面排队领货，不领货人员不得进入仓库。 5、 交付。经用货部门调货人与仓管员在认真复核后，双方在领料单上签字，其中第一联交财务、第二第 46 页 共 68 页

联交仓管员审核录入电脑，第三联仓管员本人留存,第四联交相关部门。 6、电脑录入员根据领货单进行登账，核销库存物资台账。 7、在此过程中，往往发货时间较短，这就要求发货中要做好复核工作，防止出差错，发毕后，还要整理现场,并再次核实单据、实物，做到准确无误。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期: 批准者:财务总监 职称： 签字/日期：

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TY-FD—SOP—19 部门： 任务号： 财务部 TY—FD—SOP—19 实行者职称: 仓库管理员 任务的题目： 仓库管理工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 仓库 管理 工作 流程 怎么做 8、为保证工作的准确性，避免工作疏忽，均要求及时对物资出库后的现场进行清理，并检查单据。 9、出库时，先检查申请、审批手续是否齐全；然后填写出库单，请领货人签字确认再照单发货；同时将出库单副本、送交会计备查。 （三）、物资退换流程 1、物资的退货必须由仓管员与收货员两人同供货方进行退货事宜,并详细开具物资退货单，双方在退货单上签字。退货单一式三联，其中第一联交财务，第二联交供货方，第三联留仓管员审核后录入电脑.做核销库存物资台帐。  为什么 起草者：财务经理 职称： 签字/日期: 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

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仓库管理工作流程

TY-FD-SOP—19 部门： 任务号： 财务部 TY—FD-SOP—19 实行者职称： 仓库管理员 任务的题目： 仓库管理工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准: 做什么 仓库 管理 工作 流程 （四）、物资直拔流程 1、直拔物资的范围:海鲜类、水果、蔬菜水果类、柴油、肉制品类、三鸟类、冰鲜类、员工饭堂用、各部门申购的属一次性购买用品及根据实际情况须直拔至各用货部门的物品 2、既非食品类又非一次性购买的用品一般不允许直拔。 怎么做  为什么 3、对于直拔物资的验收,仓管应凭有效的供货合同或有效的采购申请单进行验收，仓管必须会同各用货部门人员一起进行商品的验收。验收时用货部门主要负责商品质量及验收标准,仓库工作人员主要负责物资数量，但双方都有权利对商品的质量和数量进行监督，直拔物资经用货部门签字确认后方可进行收货。 4、如采购购买物资，须经采购人员在直拔单上签字确认,如供货方送货，应请供货方在直拔单上签字确认。然后让相关用货部门签名后办理手续. 5、直拔单上应详细注明用货部门、发货商号、并对单价进行认真核对,需让对方出具有效供货合同的应要求对方出示,并按合同内容进行与用货部门人员一起验收，需出示采购申请单的应要求出示采购申请单。 6、直拔单一式三联，第一联交财务，第二联交供货方，第三联交仓管员录入电脑。 第 49 页 共 68 页

7、直拔物资如暂时存放于仓库的必须马上通知相关用货部门前来领货,如部门暂时无人的应做好这部分物资的保管工作,直至该用货部门前来领走。 （四)、物资补仓流程 1、物资的补仓范围主指酒店的日常消耗品。 2、仓库工作人员应随时注意物资的库存情况，做好及时补仓工作，以防止库存物资的断货。 3、仓库的补仓应严格按照各用货部门的当月采购申购计划进行仓库补货，不得超量补货. 起草者：财务经理 职称:

签字/日期: 批准者：财务总监 职称： 签字/日期： 第 50 页 共 68 页

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仓库管理工作流程 TY—FD—SOP-19 部门： 任务号： 财务部 TY-FD—SOP—19 怎么做 4、仓库工作人员根据库存情况及酒店的营业情况填好补货单,补货单上须详细注明补货物资的名称规格及特殊要求，以方便收货人员的准确收货。 5、补货单经仓管员=》财务经理=》采购主管签名=》第一、二联交采购主管,第三联由仓库作为收货凭证。 (五）、物资盘点流程 1、盘点方法： （1）对仓库进行分区,货架及堆头区进行编号。 （2）分区抄写盘点表;将仓库划分区域后，然后由专人负责抄写，抄写时要求按货架顺序依次抄写，严格防止抄漏、抄错. （3）盘点采用见物盘物的盘点方法；根据实物顺序依次盘点，并将实盘数字如实写在盘点表上,并签名确认。 （4）盘点完毕后由财务部专人进行复盘,并签名确认。 （5）物资盘点完毕后，根据财务部复核认可的盘点单编制物资实存帐存对比表。以确定盘点结果。 (6）物资盘点结果的处理。 起草者：财务经理 职称: 签字/日期： 批准者:财务总监 职称： 签字/日期：  为什么 实行者职称: 仓库管理员 任务的题目： 仓库管理工作流程 需要使用的工具: 效益/质量标准: 做什么 仓库 管理 工作 流程 第 51 页 共 68 页

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仓库管理工作流程 TY—FD-SOP—19 部门： 任务号: 财务部 TY—FD-SOP—19 实行者职称： 仓库管理员 任务的题目： 仓库管理工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 仓库 管理 工作 流程 1、盘点方法: （7)分析并查明盘点所发现的差异、原因。确定处理方法，针对存在的问题,认真分析原因，明确经济责任.依照有关法令及公司的规定提出处理意见，对责任人予以严格处理. （8)总结经验教训.盘点后，针对发现的问题和缺点,认真分析，找出工作中的漏洞，切实进行改进和提高。 （9)根据盘点情况作出盘点情况说明，经财务部经理审核后交财务总监及酒店总经理审核批准同意后进行帐目调整. （10）调整帐薄和物品卡，做到帐实卡相符 （六）、仓库安全管理 1、仓库是储存物资重地,仓管肩负着保管物资的重要任务，必须提高警惕,以高度的责任感做好以防盗、防火为中心的安全工作，确保物资及财产安全,主要是做好预防工作、事前控制。 2、认真执行相关的仓库防火安全管理规定，结合本单位实际情况做好仓库的安全防火工作. 3、仓库商品要堆码整齐、通道畅通、安全防范标志明显,要求货架与地面、墙壁、天花板有一定的间距，与通风设备、电气设备有一定的间隔,要求 怎么做  为什么 第 52 页 共 68 页

商品与灯火距离不得少于50CM. 4、 物资摆放要本着普通物资与易燃、易爆物资分开存放的原则。 5、物资要建帐、立卡。严把入库、出库、在库管理三关。保证帐、卡物相符，确保物资安全无损. 起草者：财务经理 职称： 签字/日期: 批准者：财务总监 职称: 签字/日期：

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TY—FD—SOP—19 部门： 任务号: 财务部 TY—FD—SOP-19 实行者职称： 仓库管理员 任务的题目： 仓库管理工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 仓库 管理 工作 流程 怎么做 6、仓库内严禁吸烟,不得会客,不准明火作业，不准存放私人物品，不准在仓库内做一切违反安全规定的事情。 7、及时清理易燃物品，仓库及周围禁止堆放废包装纸及其它易燃物品。 8、严禁私用电源、电炉及高功率的电器，不得随意安装更换大电灯泡。 9、坚持每天班前、班后的安全检查,包括门、窗、门锁和电源开关的检查。 10、仓库要配备一定数量的消防器材(4—5个灭火器/100平方米）,条件许可的要配有消防栓。 11、仓库人员要认真学习消防知识，提高自己的消防意识，要求能检查发现事故隐患，能宣传消防知识,能扑救火灾，还要求仓库人员会使用、维修消防器材，会报火警。 12、如果发生火灾，要立即组织扑救，并报火警，采取积极主动措施,减少财产损失. 13、仓库员工要坚守工作岗位,不得擅离职守，工作期间不得打闹及从事与工作无关的其他事情。 14、如仓库发现偷窃事件，应注意保护现场,并马上报告公安机关，积极协助公安人员破案。 15、关好窗户，锁好门。经常检查水、电、冷冻机等是否有不安全因素,如发现异常应及时报告；严禁 为什么 第 54 页 共 68 页

在库区存放易燃、易爆、易腐烂的物品；禁止动用明火，如有违反，将予以处罚。 16、年底和年终，要清仓查库,填写盘存表一式三份，其中一份交财务,一份交采购主管部门，一份存档;如发现问题，要及时上报部门经理或主管. 17、高警惕，做好防火，防水,防潮、防盗、防电、防腐、防鼠害、防虫蛀、防化学污染等安全工作；定期检查消防器材,发现问题及时汇报。 起草者：财务经理 职称:

签字/日期: 批准者：财务总监 职称： 签字/日期:

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仓库管理工作流程 TY-FD-SOP—19 部门： 任务号： 财务部 TY-FD-SOP—19 实行者职称： 仓库管理员 任务的题目: 仓库管理工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 仓库 管理 工作 流程 丢失等事故；保管好库房钥匙;如丢失应立即上报更换锁具. 19、掌握消防常识，能够熟练使用消防器材;库房内严禁烟火，不得私自使用电热设备;电线与库存货物的距离应大于0.5米；如有破损及老化现象，应通知有关部门立即维修或更换。 （六)、仓库安全管理 18、严格遵守物资保管及验收制度，不得出差错、失盗、 怎么做  为什么 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

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仓库管理工作流程 TY-FD—SOP-19 部门： 任务号: 财务部 TY—FD—SOP-19 实行者职称： 仓库管理员 任务的题目： 仓库管理工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准: 做什么 怎么做  为什么

仓库发货运作流程图

使用部门

①领货单送交财务部②检查所需数量是否异常 ③按所需数量发货 财务部门 仓库 使用部门

收货运作流程图

①采购单送交仓库②准备及按单验货 ③质量确认完成报表 采购部 仓库 使用部门 单据分发 使用部门

仓库 财务应付

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标准操作程序 仓库管理工作流程 TY-FD—SOP—20 部门： 任务号： 财务部 TY-FD-SOP—20 实行者职称： 仓库管理员 任务的题目: 仓库管理工作量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 仓库 管理 量化 指标 怎么做  1、仓管员每月30日盘点库存所有的物资，确保账实相符.并于次月2日将盘点表交给会计审核. 2、仓管员须在每月3日前的2个工作日内完成月度总仓库存量不足的易耗物品的采购计划的统计工作并及时提交给财务经理（或采购经理). 3、仓管员必须在每月3日前把上个月的收货单和领料单整理汇总交给成本会计审核做账。 4、 仓库员必须在每月15日检查酒店经营部门常用易耗品的最低安全库存量并及时反映给财务经理(或采购经理）。 5、仓库员必须每月检查仓库食品保质期情况和食品库存的使用情况并及时反映给财务经理（或采购经理）. 6、仓库员每周一、周三、周五的上午8:30-10：30核对酒店各使用部门的采购申请单的申购库存。每周一、三、五的下午14:30-17:30对酒店各使用部门进行发货,并在发完货以后17：30-18:00仓库员进行仓库的整理。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称: 签字/日期:

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财务会计档案管理办法

FD —SOP—21 部门: 任务号： 财务部 TY—FD—SOP—21 实行者职称： 任务的题目： 会计档案管理办法 需要使用的工具： 效益/质量标准： 序号 (一) 1 2 3 (二） 1 2 3 4 档 案 名 称 会计凭证类 各种完税凭证 原始凭证、记账凭证和传票汇总表 涉及外事的会计凭证 保管年限 备 注 10年 10年 永久 永久 永久 15年 固定资产报废清理后保管5年 会计账簿类 现金、银行存款日记账 总账 明细分类账或登记本 固定资产卡片 （三） 财务报告类 1 2 3 4 年度财务预算报表 月度、季度财务报告 年度财务报表 税务机关、财政部门报送的报表 永久 5年 永久 永久 包括文字分析 第 59 页 共 68 页

5 (四） 1 2 3 4 5 投资、拨/贷款报告(预算) 永久 5年 永久 永久 永久 根据不同情况而定 其他类 银行余额调节表、银行对账单 会计档案销毁清册 会计档案保管清册 磁带、磁盘 酒店各种批件、证照 说明:如果酒店会计档案的具体名称与上述表格里有些出入,可以比照类似档案的保管期限办理。 起草者:财务经理 职称：

批准者：财务总监 签字/日期： 职称: 签字/日期：

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前台收银员工作流程

F＆BC-SOP—01 部门： 任务号: 财务部 TY-F＆BC-SOP-01 实行者职称： 前台收银员 任务的题目： 前台收银工作流程 需要使用的工具： 验钞机 效益/质量标准： 做什么 前台收银员工作流程 怎么做 1、清点现金（含备用金、押金),核对交班表数据是否正确,有无长款或短款.如有任何异常要及时跟收银主管反映。 2、检查核对各项帐单、发票是否正确。 3、做好准备工作,随时为客人办理入住及退房收银手续。 4、认真阅读交接班记录,清点、核实金额与账目的登记是否准确、是否相符，发现问题要及时汇报,立即解决。 5、对照预期离店客人报表,整理好离店客人的账单资料，确保客人消费与电脑记录相符。 6、签收核对餐厅挂账账单，并将其存入所属账单资料。 7、整理住店客人的账务资料，对当班所有客人账单做到心中有数 8、准确迅速地为客人办理入住收取押金及退房结账事宜 9、按照规定做好客用保险箱服务工作 10、收到消费账单后，把一联放入客人的帐卡里,另一联及时输入电脑入帐后单独存放，并与客房小吧项目核对。 11、将已过账的营业账单，按日期顺序整理后放入相应房间客账袋里。 12、每日检查客人消费超额情况，对屡催不付者及时 为什么 第 61 页 共 68 页

向前台负责人、财务负责人反映。 13、掌握客人的付款情况,检查各旅行社、合作单位、长包房，各挂账单位账务结算是否正确 及时查看交保证金、信用卡刷卡情况，对不给予授权的信用卡要及时与客人联系并催收。根据入住天数、房价等输入授权金额。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者:财务总监 职称: 签字/日期：

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前台收银员工作流程

F＆BC-SOP-01 部门: 财务部 实行者职称： 前台收银 任务的题目： 前台收银工作流程 任务号： TY—F＆BC—SOP—01 需要使用的工具： 验钞机 效益/质量标准: 做什么 前台收银工作流程 怎么做  为什么 14、客房结账前，先要核实入住客人登记卡内容填写、 付款方式、房价是否与电脑中显示的客人资料一致；预收的押金是否透支；团队客人接待单位的全称、地址、联系人是否注明，其房价是否含早餐，何种早餐，结账方式、账单打印是否符合规定，如此等等。 15、接收客人以现金形式交来的押金时，应输入客人账户，并开具“预收押金单\";以支票形 式交来的押金时，一律如实填写金额，不准收空白支票；预收押金单一式三联,一联交给客人 作为结账抵扣凭证，一联放入客人账目文件夹,一联附在预收押金报表后备查。 16、客人要求结账时,要先问清客人姓名、房号，查询电脑记录，如有疑问，应及时打电话向 有关部门咨询还有没有该客人的账单；如有则迅速至前避免跑账；得到营销部、餐饮部等 部门的肯定答复后，将客人签署的所有账单汇总打印，给客人核对,无误后请客人签字确认 认。如果客人对某目有疑问,要马上通知有关部门核实、解释，直到问题解决。 17、挂账结算：查看主单上必须由有效签单人签字认可,查看备注是挂到什么单位的账,准确的算好所有费用并转到所备注的单位里，打印账单,让担保人在单子上签字确认； 18、离线交易(预授权完成交易）：客人退房以卡结帐，做“离线交易”应注意核对是否属同一张卡.核对无误后就请客人出示所刷预授权的银行卡，给客人完成预授权，请客人签字确认； 第 63 页 共 68 页

19、如出现客人要求减免房租、拒付话费及其他费用等，前厅收银复核减扣单据的内容及相 权限人的签名后,人的姓名、房号、帐户等,将此项减扣金额输入到客人帐户并把减扣单据 扣单据放入该客人帐卡。客人结帐后，收银减扣单同其它帐单一起交审计。 19、不允许在收银台刷卡套取现金,任何人不得在收银取现金。 20、每日工作结束前,必须打印出自己的当班报表，并将全部原始单据完整无遗漏地钉在其 后，后，平账后再将当日所收现金、支票、信用卡按币别面分别填写在钱袋上，由接班收银员、 领班核实账款相符后签字确认；然后封好钱袋放进保险21、当班次结束时，清楚登记发票单据使用情况，编制交接班报表,完成交接班手续。 22、完成上级交办事项。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期: 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

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前台收银工作量化指标

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F&BC —SOP-02 部门: 任务号： 财务部 TY-F&BC-SOP-02 实行者职称： 前台收银 任务的题目： 前台收银量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准: 做什么 前台收银工作量化指标 怎么做 押金收取：按房价、房间数、入住天数计算的预计消费金额。散客须在3分种内办完手续，团队、会议在5分钟内完成.  为什么 起草者:财务经理 职称: 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

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餐厅收银工作流程

F&BC—SOP-03

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部门: 任务号： 财务部 F&BCC—SOP—03 实行者职称： 餐厅收银 任务的题目： 餐厅收银工作流程 需要使用的工具： 验钞机 效益/质量标准: 做什么 餐厅收银工作流程 怎么做 1、开餐前15分钟，打开收银机，输入自己的密码，确认屏幕显示正常后开始操作;检查备用金、打印机和电脑是否正常工作，并换好零钱、账单、报表、文具等. 2、清点现金，核对交班表数据是否正确，有无长款或短款。如有任何异常要及时跟收银领班、财务负责人反映. 3、收到服务员送来的点菜单后，应在审核该点菜单字迹清晰、项目齐全，按顺序放好备用，并逐一将其入计算机；席间，如果客人增加菜肴、酒水，要无一遗漏地记录在账单上;如果客人减少已点菜肴、酒水,则需得到授权人签字同意后，才能更改账单记录。 4、住店客人签单，核对房号及客人签名并征得前台收银同意后立即输入电脑,并将账单一联及时送与前台收银。 5、非住店客人签单，须有挂账合同，并核对签名式样,确认无误后方可允许签单. 6、对转入其它部门的帐单做好登记并跟进。 7、给予贵宾用餐折扣的,须核对卡号,将卡号填列账单上并由餐厅负责人在账单上签名确认，方可予以折扣。 8、取消或作废单据应加盖作废章，如有遗失及时向收银领班汇报. 9、酒水单、海鲜单及食品单等必须连号，不得缺联。如有缺联且必须查清原因，并报财务负责人核销单据。 10、取消出品单为一式两联，一联交出品部门、一联交财务 11、对跑账或丢失账单等问题要查清原因，并上报餐厅经理、财务经理追查相关人员的责任 第 66 页 共 68 页

 为什么 12、当客人提出结算结账时，要出示已打好的账单,请客人过目并签字认可后才能够按账单结算。 13、收到客人交来的现金时，先将大面额钞票放在验钞设备下检测无误后，才能收下;发现伪钞要及时通知客人，并按银行规定处理；均确认无误后正确计算找零金额，并在账单上加盖“收讫”章。 14、签收核对餐厅挂账账单，客人在消费单上签名确认后，要在电脑中核对客人所填写房号和押金使用情况,未透支而且签字与住房卡上签字一致时,允许签单；然后将账单前两联马上传送到前台，防止跑账；如已透支,则需要请客人采用其他支付方式。 15、 每天下班前填写当班收入报表，将当日所收现金、支票、信用卡按币种、面额，分别填写,贴在钱袋上；现金封入钱袋和其他钱款一起，，检查报表数与实际数是否相符,核对无误后填写 缴款清单,按缴款程序进行投款。 16、当班次结束时，清楚登记发票单据使用情况,编制交接班报表,完成交接班手续。 17、完成上级交办事项. 起草者：财务经理 职称：

签字/日期: 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：

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餐厅收银工作量化指标

F&BC —SOP-04 部门： 财务部 实行者职称： 餐厅收银 第 67 页 共 68 页

任务号: TY—F＆BC—SOP—04 任务的题目： 餐厅收银工作量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 餐厅收银工作量化指标 怎么做 散客结账须在1分钟内打出清单交于餐厅服务员，2分钟内完成收款程序；会议、团队结账在2分钟打出清单交于餐厅服务员，3分种内完成收款或挂账程序。 起草者：财务经理 职称:

 为什么 批准者：财务总监 签字/日期： 职称： 签字/日期： 第 68 页 共 68 页