巧年第期总第期中国农业银行武汉培训学院学报拓跳对公我国商业银行公司治理的特殊性分析林小平中国农业银行武汉培训学院金融教研处。,湖北武汉 〔摘要」文章探讨我国商业银行公司治理的特殊性问题〔关键词」我国商业银行公司治理特殊性分析阵一文献标识码」文章编号』《【中图分类号」碍「【如何健全商业银行公司治理机制完善公司治理结已成为当今西方商业银行强化战略管理的共识作。,、,印石 一一。构为金融企业商业银行与一般的工商企业具有共性的特征所以与公司治理有关的一般性原则和规定如世界经合组织的公司治理原则等同样适用于它但商业银行与工商企业相比又却,,,。,银行的经营基础脆弱抗风险损失的能力相对较差商左右而普通企业通常业银行资本比率一般在在一以上这意味着商业银行以其资本去承受经营风险损失的能力相比于工商企业为低反言之其债权人承受着更大的风险因此商业银行正常的业务活动在更大的程度上建立在债权人对商业银行的信心这,,,,。,,有其特殊性这就决定了其公司治理所相应具有的特殊性对这一问题加以充分认识和把握在当前我国商业银行尤其是国有商业银行已走向股份制改革之路及强力重构其内部治理结构的现实情况下无疑具有非常重要的理论和现实意义,,,,,。商业银行经营的特殊性商业银行经营的特殊性根源于其业务经营对象,,一、货币与其他商品相比具有的特殊性而这种特殊性对商业银行而言集中体现在其经营活动的高风险性上因而强化商业银行公司治理结构与机制的健全和完善—商业银行来说义具体来说。,,对于也就具有远比工商企业更为重要的意商业银行的特殊性可从以下几个主要方,面来加以分析市场经济社会中货币作为商品价值的一般代表社会财富的一般象征在货币拜物教客观存在的现实社会中决定了专门以货币为经营对象的商业银行特别容易成为来自银行内外不法分子集中侵犯的对象从过去到现在国内到国外所发生的无数的商业银行风险事件中我们都可以找到这些不法分子的踪迹而且往往不乏所谓道貌岸然的社会高层或知名第一,,。,人士。第二社会商品的运动是商品实物运动与价值运动即货币运动的统一由于货币克服了商品实物不利于运动的诸多缺陷而使得货币与一般商品实物相比有着无时不在无孔不人的巨大的运动领域和空间这就决定了商业银行的经营活动与经济的各行各业社会的千家万户有着十分密切而复杂的联系和影响而也正是这样的联系和影响使得商业银行受到来自经济与社会的远比工商企业更多更复杂也更难测的风险因素的影响和制约第三业务活动中的高负债率使商业。,,“”,,,类心里因素的基础之上而在竞争激烈变化莫测的市场环境中这样的经营基础显然是脆弱的第四商业银行作为企业其利润的获得从世界范围来看仍没有摆脱主要来自存贷款利差的格局收费性服务也主要有赖于以存贷款业务为基础银行存贷款利差从世界范围来看平均在一左右扣除一成本费用支出资产的平均收益率仅为约之间远低于工商企业由此而产生以下两个问题一是为获取同样数量的利润商业银行要比工商企业投人更多的资产而冒更大的资产损失风险二是要获取更多的利润只有加大以短存长贷为基础的资产负债期限而这又使商业银行面临更大的流动性结构的错配风险二商业银行公司治理的特殊性如上所述在市场经济社会中正是由于商业银行经营对象的特殊性使其业务活动具有远比工商企业重又由于其业务经营的高风险要得多的社会公共性性因而使得商业银行在世界各国都既受到的严格监管又得到的严格保护这正如巴塞尔银行监管委员会在其发布的健全银行机构公司治理》中所说的银行体系对国民经济的重要性体现在银行业是一个受到特殊监管的行业并受到安全网的保护这实际上就构建商业银行公司治理机制与结构的特殊性予以了明确的肯定具体地讲笔者以为与一般工商企业的公司治理结构与机制相比较而言商业银行公司治理的特殊性至少应体现在以下的重要方,、。,,,,,。,,,,。,,,“”“”。、,,,“”,,,,“”,。,,,,面,、。,收稿日期刃 一第一存款人利益保护对存款人利益的保护是商业银行完善公司治理结构与机制建设中有别于一般公司治理的一个重要特点因此商业银行公司治理结构与机制的设计必须充分考虑促使商业银行在业务经营过程中有效地平衡对盈利的追逐与资金流动性需要之间。,。一一的关系加强流动性管理为此确保商业银行在经营过程中保持必要的杠杆比率适度的风险程度足够的、、,。,资金清偿能力等是非常重要的否则银行一旦倒闭破产其较低的资本比率将使得债权人的利益损失远远地大于银行股东的损失第二全面的风险管理商业银行经营过程中所面临的风险来自经济社会的方方面面强化对风险全面而系统的科学管理构成其公司治理结构与机制建设的重要方面为此需要从建立科学的风险管理决策体系和组织体系掌握对各种风险的监测识别防范和化解等各方面的风险管理先进技术和工具实现对商业银行各种风险的统一控制和管理进一步健全内部控制机制等多方面做出努力第三塑造良好的市场和社会形象由于商业银行的经营基础在更大的程度上是建立在债权人投资人及其他社会公众对它的信心之上而且决定这种信心强弱的重要依据正是在于商业银行是否具有良好的公司治理结构和机制因此商业银行要在充分理解和认识健全和完善公司治理结构与机制重要性的前提下明确其公司治理结构与机制的一个重要内容应体现在促使商业银行在依法合规经营的基础上重合同守信用以高质量高效率的业务服务取信于民第四牢固树立稳健经营思想和社会责任意识商业银行向经济社会提供准公共性服务的特性决定其在公司治理结构与机制的健全和完善中必须在银行员工中确保形成并有力贯彻以稳健经营思想和社会责任观念为基础的银行价值准则和行为规则这对于银行董事会和高级经理层尤为重要因此商业银行要形成一整套完善的制度和健康的银行文化来促使稳健经营思想和社会责任观念的牢固树立第五强有力的监管与支持商业银行公司治理的特殊性也对的监管与支持提出了相应的特殊要求突出体现在两个方面明确监管机构在指导支持商业银行建立有效的公司治理结构与机制方面的责任和义务使其与行使履行监管职责的权力相对称在更广泛领域推动为商业银行建立起良好的公司治理结构与机制所需外部环境的形成此外商业银行公司治理的特殊性还体现在为保护客户商业秘密和隐私权利的信息披露的适当性确保资讯与技术系统的安全可靠性等其他的方面三我国国有商业银行公司治理的特殊性由于各国政治法律制度环境市场经济的成熟程度以及自身发展的历史过程与现状等多方面因素的差异决定了我国国有商业银行的公司治理建设在合乎如前所述商业银行公司治理特殊性的一般内容与要求之外也还必须具有体现中国特色的特殊性这些特殊性归纳起来较为突出而重要的应当体现在以下几方面第一建立现代产权制度进行股份化的公司改造这是当前我国国有商业银行健全和完善公司治理结构与机制的前提条件现代公司治理问题的产生就源自于公司制企业如何解决在公司所有权与经营权相分离后出现的种种委托代理问题为此国有商业银行必须,。,。,。,。,,、、,,。,。、,。,,,,、。,。“”,,,。,。,。,、,。,、。、、,,,。,,。,。。,。,改变单一的国有股权结构明晰产权关系建立起决策执行监督三权分离相互制衡的现代公司的企业制度对国有商业银行来说这有利于国有产权的人格化和主“体化解决所有者或委托人缺位问题的种种弊端从而真正切实地确保国有资产的保值和增值第二形成一整套对银行经理层进行激励与约束的有效机制对经理层人员既缺乏有效的激励也缺少有力的监督这是目前国有商业银行公司治理中存在的严重缺陷为此须在借鉴国内外商业银行成功的公司治理经验的基础上结合国有商业银行的实际情况做好以下有关方面的工作一是健全合乎市场化竞争性的银行高级经理层选择机制逐步淡化经理人员的行政级别实现在广泛的范围内优选管理者有效防止行政性任免二是按照银行发展战略目标与规划制定明确的经理层经营目标和业绩评价体系并分阶段实施考察和评估三是在承认高级经理人员作为经济人具有经济利益的前提下明确其应享有的行为权利并通过制定与其业绩相称的薪酬水平采用赋予其适当的银行股权或期权等多种激励办法将经理人员可能获取的收人尽量公开化规范化货币化和长期化使他们对银行剩余的控制权与索取权有机地结合起来从而解决代理人缺位问题促使他们忠实尽职地履行职责使其行为与银行中长期利益相一致四是强化对经理层的稽核审计和监督制度对经理层的道德风险代理成本等问题予以有力地约束有效防止内部人控制对国有银行产生的危害第三健全和完善科学高效的组织架构和管理对庞大的分支机构网络实施有效的内部监管与控制由于历史的政治的等原因国有商业银行组织结构至今仍带有明显的行政区划特征而管理也具有较浓厚的行政性色彩整个组织规模不经济管理水平落后效益效率低下因此国有商业银行公司治理的一个重要内容在于确保形成与不断完善科学而高效的组织架构与管理为此国有商业银行公司治理结构与机制的建设须重点解决以下问题一是重新整合分支机构及网点布局全行经营资源向金融资源丰富的高价值地区转移改变按行政区划摆摊设点的现有格局二是实施机构扁平化管理弱化县级支行和资源相对缺乏地区二级分行管理职能以强化其营销职能提升全行经营管理层次三是建立营销管理功能强大的省分行和总行内设职能部门按客户与市场导向原则以最有利于为客户创造价值的业务运作流程来设计形成横向的前后台矩阵式职能部门结构纵向的垂直型专业化的事业部制业务管理体系四是健全和完善全行性财务核算信贷管理风险监控等信息与管理技术系统充分利用现代信息通信等高科技技术打通银行系统内部管理与控制的时空与区域屏障按照下管一级监控两级的模式实现对整个系统庞大分支机构网络业务风险质量与效益等运行过程及状况的适时而有效监督管理和控制【编辑雷春,,既要稳妥更要积极引进境内外战略投资者“,,、、”。,,”,。,。,,,。,,,、,,,。,,。“”,,,,、、,,“”,、,。、,、,“”。,、,。、,,,,,、。,,。,,。“”,,。,,,、“”,“”、。、、、,“”,、、、。一一
