投资与创业第6期当前商业银行资产负债管理问题研究齐继明 龙江银行股份有限公司摘 要：资产业务和负债业务是商业银行在整个运营过程中最基本的业务之一，所以做好对商业银行的资产负债管理工作，是商业银行工作的重中之重。往大的方面说，商业银行资产负债管理的工作质量事关国家的一些经济调节相关的法律法规的制定与实施，从商业银行自身的利益来看，做好商业银行的资产负债管理工作，是银行规避风险的有效性策略，可以为银行创造巨大的商业价值，只有做好资产负债管理工作，才能确保商业银行的发展。在当今经济全球化的趋势下，商业银行在资产负债管理方面的工作面临新的挑战，所以对商业银行资产负债管理的工作也提出了更高、更严格的要求，要求商业银行在资产负债管理的过程中，要根据国内外的经济变化形式做出适当的调整。本文主要分析了影响商业银行资产负债的一些因素，并针对资产负债管理的问题提出了一些解决策略。关键词：商业银行；资产负债；管理；影响因素近几年来，随着我国改革开放的不断推进，我国的经间，我国商业银行的信贷的投放一直居高不下，在过去的时济建设取得了巨大的进步，但随着经济建设取得巨大进步间里我国的信贷投放更是翻了几倍。信贷对促进我国经济复的同时，我国的经济变化形式也在加剧，特别是在利率市苏、拉动我国经济增长有着重要的作用，但在这个过程中也场化的影响下，给我国的一些商业银行的运营带来了一定增加了金融风险。调查显示，我国的信贷缺口高达GDP总量的影响。如有的商业银行在资产业务和负债业务遇到了各的1/4，如此高的比例无疑是商业银行在进行资产负债管理时种各样的麻烦，很多的商业银行的资产负债管理的工作面所面临的巨大挑战。近年来，我国银行贷款增长中，中长期临着严峻的挑战，这严重影响了商业银行的盈利情况。商贷款占比超50%，并集中投向基础设施建设和房地产行业，业银行应该分析自己在资产业务和负债业务方面存在的不提高了银行资产负债期限错配风险。更重要的是，信贷激增足，然后根据自己的实际情况制订出切实可行的资产负债与银行资本约束下的集约式增长要求渐行渐远。管理方案，努力提高自己资产负债管理的水平，为银行的（三）利率风险管理对商业银行资产负债管理的影响发展打好坚实的基础。我国大部分的商业银行在进行利率风险管理的过程一、影响商业银行资产负债管理的一些主要因素中，普遍存在管理水平较低的情况。很多商业银行在实际的（一）外部形势对商业银行资产负债管理的影响运营过程中过度追求各项指标的提高，往往忽略了利率风险在经济全球化的推动下，我国的经济形势发生了很大方面的问题，很多银行没有具体熟悉国家对经济宏观控制方的变化，世界各国对经济的一些变得越来越多了，各面的内容，在办理各项业务的时候没有规避风险这种意识。国对经济的监督力度明显加强，再加上市场经济的改革，在我国的大部分商业银行中，基本都没有相应的对利率风险这些因素严重影响了商业银行的资产负债管理，对商业银进行管理的专门单位，导致商业银行在进行某些特殊的金融行的资产业务和负债业务提出了更高的要求，由于世界各业务的办理时，收入甚微甚至出现亏损的情况。有的商业银国都在加强对经济的宏观控制，所以经济在全球范围内的行虽然设有进行利率风险管理的单位，但很多的设置都是形宏观作用也在不断加强，各国都在采用不同的手段拉同虚设，他们没有利率风险管理方面的知识，更没有进行利动经济的增长，这将促进全球资本向发达经济体流动。我率风险管理的经验。在进行利率风险管理的过程中，有的商国正处在经济转型的关键时期，经济的增长模式发生了重业银行没有比较完善的利率调节机制，无法结合市场利率改大的转变，在经济转型的过程中这种转型更趋向于向经济变情况进行内部资产负债的调配和修正，利率管理在资产负创新的方面转型，如此复杂的转型的关键时期，商业银行债管理方面的价值无法得到全面激发。在这种状况下，利率的盈利也面临着挑战。从十以后，我国对经济的宏观风险管理中的两种技术，也就是利率敏感性缺口管理和持续控制明显加强，建立了新的经济的机制，但这些期缺口管理，在西方先进国家商业银行中占据主要位置，而机制不能完全适应目前的经济发展。商业银行是我国经济在我国很难实现科学应用，更无从谈及其自身价值的发挥。体系中的重要部分，这要求商业银行在资产负债管理的过二、商业银行资产负债管理存在问题的解决策略程中能明确这些机制，而很多的商业银行对这种（一）建立健全商业银行在信贷方面的管理机制的掌握仍然属于摸索阶段。金融危机之后，加强银行信贷管理是商业银行在资产负债管理方面最重要的业监管已成为全球共识，在商业银行的资产负债管理过程业务之一，所以信贷方面的管理是银行能否盈利的关键所中受到监督的力度越来越大。在。在进行信贷管理的过程中商业银行应该建立专业的信（二）信贷资产方面对商业银行资产负债管理的影响贷管理制度，这样有利于银行工作人员之间职责分工，对在2008年的时候，全球遭受了巨大的金融危机，我国也工作人员的操作权力范围做出明确的规定，利于工作人员不能例外，我国在面对2008年金融危机的时候，通过加大信本分地做好自己的职责范围中的工作，不至于出现僭越自贷投放稳定经济增长的方式缓解金融危机。在此后的几年己的职位直接为客户办理业务的情况。商业银行要根据目·135·第6期投资与创业前的经济形势对负债管理做出实时性的调整，要有强烈的能够盈利的有效手段，在进行利率风险管理的过程中，可风险防控意识。商业银行应该加强现有信贷资产组合的管以利用一些比较先进的科学技术，例如可以充分利用现代理，尝试采用债务重组等方式处理不良贷款；针对高风险通信技术和智能方面的科研成果，可以使用信息化方式对的低收益资产，可适当采用强制性手段调整目标等。利率风险方面加强管理。银行也可以借助现代技术，分析（二）确保商业银行在营业过程中的盈利问题利率改变给银行资产负债业务造成的影响，对银行机构当盈利是商业银行在运营过程中的根本所在，为了保证前存在的利率风险加以识别和评估。银行在运营过程中能够盈利，银行应该着重增加银行资产的三、结语多样性，在进行业务办理的过程中可以适当减少信贷业务的资产负债管理是商业银行运营过程中的重要业务，关业务办理量。银行要根据自己所办理的业务的特点和当前系到商业银行的整体盈利情况，所以商业银行在运营过程金融市场的运转特点，适当调整自己的融资方式和在不同的中应该加强对资产负债的管理，促进我国经济良好健康发业务上面的融资数额。在业务办理的过程中要确保业务的展。体量和收入都能够增长。在商业银行自己进行内部资产转参考文献移的过程中，可以根据自身的特点实行定价的转移制度，这[1]孙爱霞.利率市场化下商业银行资产负债管理新思路[J].财经样利于商业银行在运营的过程中，可以对办理业务的客户和界（学术版），2016（11）.办理的业务建立一种相对合理的评价。在办理业务的过程[2]刘金全，王译兴，刘子玉.新常态下的中国经济周期波动——中进行资产的定价转移，能够有效处理报价与定价混乱的问基于金融摩擦视角的实证研究[J].商业研究，2017（6）.题，在进行银行的业绩考核的时候，也可以为银行提供一个[3]于东智，郭娜，关继成.利率市场化下我国商业银行资产负评估的方法。此外，为了满足商业银行对不同客户、产品的债管理策略研究[J].农村金融研究，2012（9）.差异化定价需求，有必要对会计核算系统的利率功能进行完[4] 廉超.经济新常态下商业银行资产负债管理与经营策略研究善，从而为定价精细化管理提供有力保证。[J].当代经济，2017（12）.（三）在商业银行营业过程中加强对利率风险方面的[5]赵明.新形势下商业银行如何做好资产负债管理工作研究[J].管理消费导刊，2017（26）.加强商业银行的利率风险管理，是确保商业银行运营（上接第134页）好预测工作，这种预测工作，包括对施工进度的预测、施工统一的规范，而对于具体的企业来说，则要依据企业的现成本的预测、施工质量的预测、资金的预测等多个方面。实情况进行一定程度的调整，形成书面上的管理制度，并一定要做好预测工作，也只有做好了预测的工作，才能充真正的落实下去，也只有这样，才能真正建立起完善的管分地掌握施工动向，把握施工动态。同时也只有这样，才理体系。同时也需要加强监管力度，对财务管理来说，监能真正实现资金的利用，哪怕施工企业的资金存在分散的管是必不可少的环节，同时这也是管理体系的必要环节之特点，但如果做好了预测，该企业也就可以做到对资金的一，相关企业可以派专人进行监管，也可设立专门的部门及时调配，提高利用效率了。进行管理。总而言之，这一部分是不可缺少的。具体的书（二）加强人才培养面制度和统一的管理标准再辅以严格的监管，这将会为整加强人才的培养是必不可少的措施之一，当然这也可个体系的完善起到十分巨大的推动作用。以算得上是一个老生常谈的问题了。事实上，对于这一方三、结语面的工作是一直在进行的，在这里也就不进行过多的详细笔者希望通过提高资金利用以及周转效率等措施，可叙述了，但这里所需要强调的一点就是企业不单单要加强以真正促进财务管理的发展，也相信财务管理的发展必定对顶层人员的培养，更重要的是要加强上下级人员的沟通。会带来企业的进步。只有在良性的沟通之下，才能使财务管理工作真正运行起参考文献来，若是缺乏有效的沟通，哪怕相关的人员具有足够的专[1]洪嘉.建筑施工企业财务管理与风险防范若干问题探讨[J].财业素质，其专业技能也是无法真正得到发挥的，这也是现经界（学术版），2017（6）．阶段面临的问题之一。所以，在加强人才培养方面，除了[2]赵军.建筑施工企业成本控制有效途径分析[J].科技创新导报，要加强对其专业素质的培养，还需要加强各个人才之间的2016（5）．有效沟通，在良好的沟通环境下进行财务管理所得到的效[3]徐春燕.浅谈建筑施工项目财务管理的难题及解决措施[J].科果一定是令人欣喜的。技创新与应用，2016（10）．（三）建立完善管理系统[4]张春勇.建筑施工项目财务管理的创新策略研究[J].中国经贸，建立起完善的管理系统，既是对具体的企业而言的，2016（5）．那更是对整个行业而言的，无论是企业还是行业都必须建[5]刘晓林.浅谈建筑施工项目财务管理的难题及解决措施[J].中立起完整的管理系统。对于行业来说，要形成全面的、国经贸，2013（14）．·136·
