科技信息． 博士・专家论坛 知识产权的姿产评估浅述 山东省专利保护技术鉴定中心 韩晓林 李钢邢云翮 ［摘要］知识产权资产评估是市场经济的客观需要，是判定知识产权能够为企业增加经济收益，维护知识产权权利人合法权益的工 作。本文根据国家有关法律法规对知识产权占有单位应当进行资产评估的事项做了介绍，以防止知识产权资产的违法流失以及在 选择知识产权评估机构方面需注意的问题。 ［关键词］知识产权 资产评估 评估机构 专业数据库 一、什么是知识产权资产评估 四、知识产权资产评估需要什么样的机构操作 首先简单介绍一下有关专利方面的知识。专利制度是市场经济的 知识产权资产评估必须要委托具有无形资产评估资格的评估机构 产物。我国专利制度的建立，为发明创造者对其发明创造拥有财产权 来从事此项业务。由于知识产权本身是创新技术与法律相结合的具体 开辟了道路，奠定了发明创造可以成为资产的基础。 体现，其技术是否具有突出的实质性特点和显著的进步，以及该技术的 《专利法》授予专利权人的专利权，是一种占有、使用、处置和获益 保护范围是否界定准确，郜直接影响到此项技术的评估价值。而专门 的权利，是一种排他性质的财产权，其意义有两点：（一）承认专利是一 从事无形资产评估的人员，特别是具有专利代理经验的资产评估人员， 种以无形资产形式存在的财产，专利权人依法对其专利享有财产权； 其本身具备相当的专业技术水平和法律知识，以及丰富的实际工作经 （二）获得专利的发明创造具有商品的属性，既有价值，也有使用价值， 验，他们对技术与法律的关系把握比较适当，对知识产权创新程度、技 可以将其进行有偿交换。 术含量的了解和技术寿命的预测比较深刻，对知识产权保护范围的划 在市场经济当中，作为专利与经济相结合，在市场交易中为专利权 定界限比较准确，对知识产权能否尽快转化并产生多大的经济效益的 人带来经济利益，产生一种能够体现财产的新的形态，即为知识产权资 判断比较清晰，归根到底，他们能够充分体现出知识产权的潜在价值， 产。既然是资产，在经济活动当中就需要对其价值进行评估。通俗讲， 以保证发明创造的最大收益。 知识产权资产评估是在判定专利技术能够为企业增加经济收益是多少 五、利用查新检索及专业数据库为专利的价值评估进行服务 的前提下，称一称该项专利能够值多少钱，以货币形式体现专利技术的 我省专利价值评估业务于１９９９年正式开展工作，由山东省专利保 价值。 护技术鉴定中心具体运作。多年来，“中心”为我省企业的专利技术所 二、知识产权资产评估的意义 作出价值评估报告２０Ｏ余项，其中外方企业以国外先进技术作为投资 我国社会主义市场经济起步较晚，人们的知识产权保护意识比较 形式的４６项。对此，“中 ”利用其专利数据库，对于委托价值评估的 薄弱，作为知识产权是否能够作为一种资产的问题长期被人们所忽 国内外专利技术逐项进行查新检索，在保证该专利必须具备“三性”原 视。因此，对知识产权资产开展评估工作，不但是发展我国社会主义市 则的前提下，还要广泛搜寻相关行业目前的技术水平和技改能力，并组 场经济的客观需要，而且还是完善知识产权保护制度、维护知识产权权 织相关专业人员进行论证，以确保引进专利技术的真实性和先进性，避 利人合法权益的一项既紧迫又繁重的现实任务。特别是当前经济体制 免我省企业在引进技术当中出现偏差。 改革的不断深入，允许多种经济成分的并存，大批的企业将面临兼并、 “中心”的专业数据库为我省企业的专利价值评估服务的典型案 联营、拍卖、承包和租赁，其所涉及到的产权转让、企业重组、破产清算、 例： 资产抵押、资产纳税等经济行为，都必须要依法对有形和无形资产进行 省内某电子科技有限公司与美国ＰＣ签订总体协议，美国ＰＣ公司 评估，以防止国有资产的违法流失。而大量的以知识产权在国内外进 以２项专利技术（１、光开关２、法拉第磁光转换器）和７项非专利技术 行投资、合资、合作、转让过程中，如果不高度重视对知识产权的依法评 （１、可调光衰减器２ 开关锁存式法拉第旋转器３、可调光开关４、法拉 估作价，将会引起知识产权的大量流失，它将给国家、单位和知识产权 第反射镜５、基于可控光环行器的无阻赛矩阵光开关６、最小化磁光开 人造成无法挽回的经济损失。 关的串扰７、可控光环行器）进行投资，以扩充该电子科技有限公司的 例如：有一些拥有知识产权的国有、集体、个体企业，因知识产权保 注册资金。该技术为光纤通讯磁光开关控制技术，在国际上比较先进， 护意识薄弱，在与其他企业以及外国公司、经济组织合资合作时，只重 在国内比较超前。该产品全部出口日本等国，为其光纤通讯设备配套。 视对有形资产（土地、厂房、设备等）的作价，而忽视了对无形资产（专 此项技术评估业务关键在于查新检索工作，一方面由于当时的专 利、商标、软件等）的价值评估，从而造成了巨大的经济损失。因作为 利数据库中涉及到光纤通讯磁光开关控制技术的内容较少，使得检索 “软件”的高新技术专利、驰名商标的价值，往往要大大高于作为“硬件” 上述９项技术的难度增大，在具体操作时，不仅要检索专利数据库中的 的有形资产的价值。 相关记载，而且要查询科：伎情报中的相关内容，并且走访了国家知识产 三、什么情况下需要进行知识产权资产评估 权局、山东大学和相关科研部门的专家，组织了相关专业人员到该电子 根据国家有关法律法规知识产权占有单位符合下列情形之一的， 科技有限公司实地考察，经分析论证后再开展评估业务；另一方面由于 应当进行资产评估： 上述９项技术为美国ＰＣ公司所有，对此，“中心”通过国家工商总局及相 （一）根据《公司法》规定，以知识产权资产作价出资成立有限责任 关部门，对技术投入方在美国的合法性以及经营范围进行详细查询，以 公司或股份有限公司的； 确认上述９项技术的权利归属无误。 （二）以知识产权质押，市场没有参照价格，质权人要求评估的； 该项评估为该电子科技有限公司扩大创新的磁光（ＭＯ）技术平台、 （三）行政单位拍卖、转让、置换知识产权的； 完善系列产品，以及增强市场竞争能力提供了有效的价值依据，使该公 （四）国有事业单位改制、合并、分立、清算、投资、转让、置换、拍卖 司生产的磁光（ＭＯ）技术产品顺利进入了日本等国市场，当年产生了较 涉及知识产权的； 好的经济效益。 （五）国有企业改制、上市、合并、分立、清算、投资、转让、置换、拍 六、知识产权资产评估报告具有时效性 卖、偿还债务涉及知识产权的； 知识产权价值评估报告，以评估基准日推算有效期限为一年。 （六）国有企业收购或通过置换取得非国有单位的知识产权，或接 受非国有单位以知识产权出资的； 参考文献 （七）国有企业以知识产权许可外国公司、企业、其他经济组织或个 ［１］马维野．加强专业研究能力提升资产评估服务水平——知识产 人使用，市场没有参照价格的； 权若干问题的思考与辨析．《中国资产评估》，２０１１，２０１１（１）：第１４页 （八）确定涉及知识产权诉讼价值，人民法院、仲裁机关或当事人要 ［２］刘玉平．知识产权质押融资中资产评估研究．《国有资产管理》， 求评估的； ２０１０，２０１０（１０）：第６４页 （九）法律、行政法规规定的其他需要进行资产评估的事项。 ［３］于永春．知识产权资产评估现状刍议．《公共支出与采购》，２００９， 非国有单位发生合并、分立、清算、投资、转让、置换、偿还债务等经 ２００９（７）：第４６页 济行为涉及知识产权的，可以参照国有企业进行资产评估。 作者简介：韩晓林，山东省专利保护技术鉴定中心，总工程师，副研究员；李钢，山东省专利保护技术鉴定中心，从事专利资产评估工作；邢云翮，山 东省专利保护技术鉴定中心，从事专利资产评估工作。
