南京证券有限责任公司
2008年度 财 务 报 告
二00九年四月二十七日
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目 录
1、审计报告…………………………………第2页 2、财务报表…………………………………第5页 1）资产负债表……………………………第5页 2）利润表…………………………………第7页 3）现金流量表……………………………第8页 4）股东权益变动表………………………第9页 3、财务附注…………………………………第13页
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南京证券有限责任公司
审 计 报 告
委托单位：南京证券有限责任公司
受托单位：南京立信永华会计师事务所有限公司 报告编号：宁信会审字（2009）0060号 报告日期：2009年4月15日
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn南京证券有限责任公司 2008年度财务报表附注
一、公司基本情况
南京证券有限责任公司（以下简称“本公司”）是1990年经中国人民银行批准设立的江苏省第一家专业证券机构。公司成立时注册资本为1,000.00万元，1996年人总行(1996)391号文同意公司将资本金增至10,470.00万元，1998年经中国证监会证监机构字(1998)45号文核准。2002年经宁永会二验字[2002]036号验证及证监机构字[2002]344号批复，注册资本增加到658,590,250.79元。2006年经宁永会验字[2006]第0071号验证及证监机构字[2006]218号批复，注册资本增加到1,022,282,250.79元。
2008年10月,经中国证券监督管理委员会证监许可（2008）1073号《关于核准南京证券有限责任公司变更注册资本的批复》，公司注册资本增加到1,771,051,950.70元，本次增资已经南京立信永华会计师事务所出具宁信会验字（2008）0059号验资报告予以验证。
本公司现有证券营业部38家，证券服务部10家。截止2008年末，公司员工822人，其中高级管理人员7人。
本公司的主要经营范围有：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内上市外资股）的承销（含主承销）；客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问）；中国证监会批准的其他业务。
本公司注册地：南京市玄武区大钟亭8号；法定代表人：张华东；营业执照注册号：320100000002527。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1．遵循企业会计准则的声明。
本公司管理当局确信本公司所编制的2008年的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司母公司财务报表为汇总财务报表，以母公司总部及设立的证券营业部个别财务报表为基础汇总编制。汇总时将各会计核算单位之间的交易及内部往来余额进行相互抵消。
3．会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4．记账本位币
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn采用人民币为记账本位币。
5．计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
(1)现值与公允价值的计量属性 ① 现值
在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量.负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
② 公允价值
在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。
本期公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：套期工具。套期工具的公允价值参照期货交易所公布的收盘价。
(2)计量属性在本期发生变化的报表项目
本年报表项目的计量属性发生变化的有交易性金融资产、可供出售金融资产、交易性金融负债。
6．外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日上月月末的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，外币账户折算差额均计入汇兑损益。
7．现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8．客户交易结算资金
本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
公司代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定缴纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn公司于每季末按银行同期活期存款利率向客户统一结息，增加客户交易结算资金。 9．金融工具的确认和计量 （1）金融资产
公司基于风险管理和投资策略等原因，将金融资产划分为四类：交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
所有金融资产在初始确认时都以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产或金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一时，终止确认： A． 收取该金融资产现金流量的合同权利已终止；
B． 该金融资产已转移，且符合新《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金
融资产终止确认条件。
金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 ① 交易性金融资产
公司为近期出售或回购买入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。这类金融资产按取得时的公允价值入账，交易费用计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，确认为应收项目，持有期间取得的利息或红利，确认为投资收益。期末按公允价值与原账面价值的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。售出时，确认投资收益。公司售出的交易性金融资产，以综合加权平均法结转成本。
② 持有至到期投资
公司有明确意图持有至到期且具有固定或可确定回收金额及固定期限的非衍生性金融资产，确认为持有至到期投资。持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用合同利率或票面利率，按摊余成本计量。
③ 应收款项
公司提供劳务形成的应收款项等债权确认为应收款项。应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。公司收回应收款时，按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
④ 可供出售金融资产
没有划分为上述三类金融资产的非衍生性金融资产确认为可供出售金融资产，包括法人股股票、限售流通的股票、基金、债权等划分为此类。可供出售金融资产按取得时的公允价
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn值和相关交易费用之和作为初始确认金额，后续计量以公允价值计量，没有公允价值的按成本计量。处置可供出售金融资产时，按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。成本的结转采用综合加权平均法。
⑤ 金融资产的重分类
公司改变投资意图时,将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。
公司改变投资意图或公允价值不能可靠计量等，可将可供出售金融资产重分类为持有至到期投资。 （2）金融负债
本公司的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
所有金融负债在初始确认时都以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债、衍生金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类公允价值的变动计入当期损益。
交易行金融负债主要是指为了近期内回购而持有的创设权证等金融工具。
直接指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，主要是指本公司基于风险管理、战略投资等需要所作的指定。 ② 其他金融负债
指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债，比如本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款等，一般采用摊余成本进行后续计量。 (3) 公允价值的计量
公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格，适用于金融资产和金融负债。对公允价值的后续计量方法规定如下：
（1）股票类金融资产、封闭型基金、证券交易所上市债券类金融资产、银行间市场和场外交易债券类金融资产其公允价值为最近交易日的收盘价。
(2) 开放型基金及集合资产管理计划等，以资产负债表日公布的最新净值计算公允价
值。
(3) 权证：包括权证投资(做市)和创设(发行)权证。剩余期限在1个月以上的，权证投
资(做市)按最近交易日均价与收盘价孰低计算公允价值，创设(发行)权证按近期交易日均价与收盘价孰高计算公允价值，公允价值由公司金融创新部提供。 (4) 以后新增投资品种，将根据产品的性质和市场状况，由公司金融创新部、研究所
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn确定其公允价值。
（4）金融资产减值的计量
除交易性金融资产不需要进行减值测试外，其他类的金融资产均应在期末进行减值测试。
① 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
② 持有至到期投资、贷款的减值测试采用未来现金流折现法。资产负债表日，对于持有至到期投资、贷款，收集债务人的经营和信用状况，如果按合同或协议没有收到款项或利息，或债务人发生财务困难的，将根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
③ 对应收款项采用计提坏帐准备的方法。期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 帐龄 计提比例
一年以内 0.3%
一至二年 10%
二至三年 20％
三年以上 100％
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回，经公司董事会审批后列为坏帐。 10．代理发行证券核算办法
（1）对于以全额包销方式进行代理发行证券的业务，在按承购价格购入待发售证券时，确认一项资产，公司将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承销价格转为公
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn司的交易性金融资产、可供出售金融资产；
（2）对于以余额包销方式进行代理发行证券的业务，公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承销价格转为公司的自营证券或长期投资。代发行证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入；
（3）对于代销方式进行代理发行证券的业务，公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查簿中登记承销证券的情况。代发行证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
（4）对于代转承销费用，公司将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益科目。在项目立项之后，本公司将可单独辨认的发行费用计入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用计入当期损益。 11．代兑付债券业务
本公司接收委托对委托方发行的债券到期进行兑付时，在代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认收入。
12．买入返售与卖出回购证券业务 （1）买入返售证券业务
对于买入返售证券业务，本公司在买入证券时，按实际支付的金额确认为买入返售金融资产。资产负债表日，按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收入。
对于买断式融券业务，建立备查簿登记约定到期应支付的证券净价、利息及数量。在合约到期前，出售或再质押相关债券时，在交易日将应收取或实际收取的款项确认为交易性金融负债，该交易性金融负债按照应返售债券的公允价值计量且其变动计入当期损益。 （2）卖出回购证券业务
对于卖出回购证券业务，本公司在卖出证券时，按实际支付的金额确认为卖出回购金融资产款。资产负债表日，按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当期成本。
对于买断式融资业务，建立备查簿登记约定到期应购回的证券净价、利息及数量。买断式回购融出的债券，按照交易性金融资产核算，其公允价值的变动计入当期损益。 13．长期股权投资的核算 （1）初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（3）后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn上构成（应明确认定标准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
14．固定资产的计价和折旧方法 （1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年单位价值在2000元以上的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； B、该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的分类
本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、电子及办公设备。 （3）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 （4）固定资产折旧计提方法
根据固定资产原值、扣除残值按预计使用年限，采用直线法分类计提。已计提固定资产
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn减值的固定资产按提取固定资产减值后的固定资产价值在剩余可使用年限内提取折旧。各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下：
类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-35年 3% 2.77-9.7% 运输设备 6年 3% 16.17% 电子及办公设备 3-5年 3% 19.4 -32.33% （5）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废的处置收入扣除其账面价值后的差额计入当期损益。 15．在建工程核算方法 （1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16．无形资产核算方法
本公司无形资产主要包括交易席位费、软件等。
无形资产按购入时的实际成本计价, 摊销按受益年限与法定有限期限孰短原则，分期平均摊销。
本公司购入的交易席位费按直线法在10年内进行摊销。 17．除金融资产外的其他主要资产的减值 （1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
18．商誉核算办法
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
19．长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用按项目的受益期限平均摊销,无法确定受益期的按十年期平均摊销。 20．收入确认
交易已经发生并完成,相关的收入已收到或取得了收款的证据,且预计与交易相关的经济利益能够流入本公司,其相应的交易成本按权责发生制可以可靠地确认,即确定收入实现。 （1）手续费收入
代理买卖手续费收入：按中国证监会及沪、深交易所规定执行，于代理买卖证券交易日予以确认。
代兑付债券手续费收入：于代兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认。
代保管证券手续费收入：于代保管服务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认。
（2）证券承销收入
以全额承购包销方式出售代发行的证券在将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入；以余额承购包销或代销方式进行承销业务的证券于发行结束后，与发行人结算发行价款时，按约定收取的手续费抵减相关发行费用后确认。 （3）受托资产管理业务收入
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn受托资产管理业务中定向资产管理业务于委托资产管理合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同约定计算确认收入；集合资产管理业务每月按受托资产规模和合同约定的费率计算确认收入。
（4）利息收入
在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售时，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
（5）投资收益
公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当期收益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时，取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
（6）其他业务收入
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。 21．所得税的会计处理方法
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。
所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用，当期所得税费用按应纳税所得额和适用税率计算，递延所得税费用根据资产负债中资产和负债账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算。
22．递延所得税资产和负债的确认依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中（该交易不是企业合并）的其他资产和负债的初始确认下产生的。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
23．受托投资管理业务
23
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn本公司开展的受托投资管理业务包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。为满足集合资产管理业务和专项资产管理业务信息披露要求，本公司参照基金管理公司对基金产品的财务核算和报表编制的要求，对本公司开展的集合资产管理业务和专项资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。
24．期货经纪业务的核算 （1）质押品的管理与核算方式
本公司只接受能实际控制的标准仓单为质押品，对进入交割期的仓单可冲抵部分保证金，并建立备查簿管理。对质押品的核算依据期货交易所的标准进行核算。
（2）实物交割的核算方法
按交割月最后交易日的结算价核算，每月清算，月底无余额。 25．风险准备的计提
根据《金融企业财务规则》，母公司按照当期税后净利润的10%提取一般风险准备；2007年度起，根据《证券法》和证监机构字（2007）320号《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》的规定，还需按照当期净利润的10%提取交易风险准备金。
控股子公司南证期货经纪有限公司按照手续费及佣金净收入的5%提取交易损失准备金。提取的交易损失准备金计入“业务及管理费”科目核算。
26．利润分配
本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按10%提取法定公积金，当法定公积金累计额为本公司注册资本50%以上时，不再提取；
根据《证券法》、财政部颁布实施的《金融企业财务规则》（财政部令第42号），本公司按税后利润的10%提取一般风险准备金；
根据《金融企业财务规则－实施指南》（财金〔2007〕23号）及中国证券监督委员会颁布实施的《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》（证监机构字〔2007〕320号），本公司按税后利润的10%提取交易风险准备金；
经股东大会决议，可以提取任意公积金；
在弥补亏损和提取法定公积金、任意公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后，按照股东大会批准的方案进行分配；
本公司提取的一般风险准备金和交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。公司的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司股本。法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。
27．合并财务报表的编制方法
本公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表范围，且在本报告期内未发生变动。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制财务报表时，母子公司的会计政策和会
24
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn计期间保持一致，公司间的重大交易、母公司长期投资与子公司所有者权益、内部往来余额予以抵消。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下的企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
28．会计差错说明
（1）本公司于2008年补缴2007年度企业所得税21,193,441.70元，影响期初留存收益-21,193,441.70元。
（2）1995年6月12日，本公司与武汉国际信托投资公司签订有价证券回购交易成交合同，合同到期后，武汉国际信托投资公司未能归还全部的回购资金，将价值4,675,310.00元资产抵偿尚未归还的回购资金利息，扣除相关的折旧费及所得税费后，影响期初留存收益2,164,542.35元。
上述调整事项共影响期初留存收益-19,028,899.35元。
三、税项
1、营业税：根据财税(2001)21号文《财政部\\国家税务总局关于降低金融、保险业营业税税率的通知》，从2003年1月1日起，按应纳营业税收入的5%计缴。
根据财税(2004)203号财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知：准许证券公司代收的经手费、过户费、监管费从营业税计税营业额中扣除，按扣除后净额纳税。
根据财税（2006）172号文《关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》的规定，证券公司上缴的证券投资者保护基金从营业税计税营业额中扣除。
2、城市建设维护税：按应交营业税的5%或7%计缴。 3、教育费附加：按应营业税的3%至5%计缴。
4、所得税：本公司2008年1月1日起所得税执行《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及国发〔2007〕39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》等文件。所得税的计算缴纳按照国税发〔2008〕28号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法的通知》执行。企业所得税税率为25%。
5、其他税项：按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、公司合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权
25
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
1．通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 (单位:万元)
①子公司名称
注册地
实质上构成对
本公司期末
业务性质 注册资本 经营范围 子公司的净投持股比例 表决权比例
实际投资额
资的余额
南京市秦淮
南证期货有限区长乐路金融服责任公司 226号长乐务业
花园
10,000.00 业务
期货经纪
8,685.00 8,685.00 82.85% 82.85%
（1）控股子公司湖北金龙期货经纪有限公司于2008年11月4日名称变更为南证期货有限责任公司。
（2）根据控股子公司南证期货有限责任公司2008年第一次股东会决议、本公司第五届董事会第九次会议决议及中国证券监督管理委员会证监许可（2008）1355号《关于核准南证期货有限责任公司变更注册资本和股权的批复》，申请增加注册资本人民币4,500.00万元，由本公司以现金方式出资4,500.00万元，增资后注册资本变更为10,000.00万元。增资后本公司持有南证期货有限责任公司股本8,285.00万元，持股比例变更为82.85%。
（3）非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
2. 本期合并报表范围未发生变化。 3. 少数股东权益和少数股东损益
本期少数股东
其他增减
2008年12月31日
项目
少数股东权益： 南证期货有限责任公司
2007年12月31日 损益增减
16,165,309.33
-323,128.88
15,842,180.45
五、合并财务报表项目注释（下列项目无特殊说明，金额以人民币元为单位）
1、货币资金 （1）项目 库存现金 银行存款 其中:公司自有
2008年12月31日 原币
202,847.95
1,943,999,904.29
2007年12月31日
本币
原币
172,666.50
991,001,180.65
本币
172,666.50 6,851,767,720.81 991,001,180.65
202,847.95 6,526,429,952.57 1,943,999,904.29
26
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn 经纪业务客户 美元 港元 人民币 其他货币资金 其中:新股申购款
6,607,595.36 14,250,690.17 4,524,702,235.99
4,582,430,048.28 45,160,271.16 12,567,541.13 4,524,702,235.99
9,947,805.03 13,877,973.38 5,775,106,746.77
5,860,766,540.16 72,664,736.63 12,995,056.76 5,775,106,746.77
6,851,940,387.31
6,526,632,800.52 合计
（2）银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项。
（3）银行存款期末余额中无冻结或封存情况。
2、结算备付金 (1) 项 目
2008年12月31日 原币
42,274,614.15
42,274,614.15
本币
2007年12月31日 原币
本币
自有备付金 42,274,614.15 128,732,634.88 128,732,634.88
人民币 42,274,614.15 128,732,634.88 128,732,634.88
客户备付金 444,703,297.76 4,220,103,445.35
其中：美元 1,000,749.17 6,839,720.27 109,923.90 802,950.11
港币 3,457,833.68 3,049,428.94 999,549.18 935,957.86
人民币 434,814,148.55 434,814,148.55 4,218,364,537.38 4,218,364,537.38
合 计 486,977,911.91 4,348,836,080.23 （2）结算备付金期末余额比期初余额减少3,861,858,168.32元，下降88.80％，主要系受证券市场行情影响，客户保证金减少，导致清算备付金减少。
3、交易性金融资产
（1）项目
2008年12月31日
成本
40,487,785.61 130,060,291.78
6,321,512.37
公允价值
35,444,591.10
132,996,840.00
5,323,500.00
27
2007年12月31日
成本
157,895,483.39
147,076,189.33
134,545,102.55
本期公允价值
-56,470,575.12
4,341,598.55
-4,355,956.48
公允价值 变动损益 209,322,864.00
145,671,139.00
137,903,046.66
股票 债券 基金
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合计
176,869,589.76
173,764,931.10
439,516,775.27
492,897,049.66
-56,484,933.05
（2）交易性金融资产期末余额中无质押情况。
（3）交易性金融资产期末余额比期初余额减少319,132,118.56元，下降64.75%，为本年度证券证券市场行情变化，公司卖出大部分交易性金融资产。
4、买入返售金融资产 （1）按类别 项 目 债券 票据 贷款 其他 减:坏帐准备
买入返售金融资产账面价值 （2）按交易对手 项 目 同业
其他非银行金融机构 合计
5、存出保证金 交易场所 上海证券交易所 上海证券交易所 深圳证券交易所 上海期货交易所 郑州期货交易所 大连期货交易所 上海期货交易所
2008年12月31日
2007年12月31日 79,156,000.00
79,156,000.00
2008年12月31日
2007年12月31日 79,156,000.00
79,156,000.00
项目 交易保证金 履约保证金 交易保证金 交易保证金 交易保证金 交易保证金 结算保证金
28
2008年12月31日 2007年12月31日
1,366,920.00
1,360,312.00
9,762,387.15
3,621,434.45
2,195,031.70
1,460,920.00
594,400,000.00
1,915,892.00
1,595,035.20
2,231,761.55
3,407,677.00
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn12,182,658.53 5,810,166.91
郑州期货交易所 结算保证金 4,833,777.82 3,798,522.99
大连期货交易所 结算保证金 8,117,168.97 2,785,954.85
合计 43,439,690.62 617,405,930.50
存出保证金期末余额较期初余额减少573,966,239.88元，下降92.96%，主要原因系公司2007年发行的认沽权证于2008年5月30日到期，公司收回存放上海交易所履约保证金5.944亿元。
6、可供出售金融资产
2008年12月31日
（1）项目
成本
股票
“神州1号”集合资产管理计划 基金
23,023,454.56
公允价
值
2007年12月31日 成本 公允价值
本期公允价值变动损益
12,958,057.85 261,349,133.18 469,254,434.30 -217,970,697.83
34,159,998.51 31,632,158.61
827,000,000.00 830,014,265.70
-2,527,839.90
3,014,265.70
合计 884,183,453.07 874,604,482.16 261,349,133.18 469,254,434.30 -217,484,272.03
（2）可供出售金融资产期末余额中无质押情况。
（3）“神州1号”集合资产管理计划系公司作为管理人发行的“神州1号”增强型基金宝集合资产管理计划，公司以自有资金34,159,998.51元参与集合资产管理计划，作为可供出售金融资产。
（4）可供出售金融资产期末余额较期初余额增加405,350,047.86元，增长86.38%，系公司在期末购买了5.50亿元的货币性基金。
7、长期股权投资
长期股权投资
（1） 成本法核算的长期股权投资
2008年12月31日 账面余额 1,400,000.00
减值准备
2007年12月31日 账面余额
减值准备
2,658,067.10 1,258,067.10
29
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn被投资单位名
称 南京天地股份有限公司 期货会员资格投资 合计
初始金额
2007年12月31
日 账面余额
本期投资增减
额
2008年12月
31日 账面余额
1,400,000.00 1,400,000.00
减值准备
1,258,067.10 1,400,000.00 2,658,067.10
1,258,067.10 1,400,000.00 2,658,067.10
-1,258,067.10
-1,258,067.10
（2) 长期股权投资减值准备 被投资单位名
称 南京天地股份有限公司
2007年12月
31日 1,258,067.10
本期增加
本期减少
2008年12月
31日
计提及转销的原因 转让
1,258,067.10 1,258,067.10
合计 1,258,067.10
（3）分行业联营企业及参股公司的情况 行业类别 金融业
被投资公司数
1
2008年12月31日
1,400,000.00
合计 1 1,400,000.00 （4）公司本年度将南京天地股份有限公司的股权转让，提取的股权投资减值准备相应转销。
8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产构成 项目
固定资产原值 减：累计折旧 固定资产减值准备
固定资产净额 固定资产清理 在建工程 在建工程减值准
2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日
448,014,040.01
95,429,286.25
352,584,753.76
358,450,996.53 126,039,993.16 36,476,949.68
84,787,544.25 29,275,666.71 18,633,924.71
273,663,452.28 96,764,326.45 17,843,024.97
30
426,547.00
426,547.00
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn备
273,663,452.28 97,190,873.45 18,269,571.97
352,584,753.76
固定资产合计
（2）固定资产明细 项目
①固定资产原值 房屋及建筑物 运输设备 电子及办公设备 合计 ②累计折旧 房屋及建筑物 运输设备 电子及办公设备 合计
③固定资产净值 房屋及建筑物 运输设备 电子及办公设备 合计
2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日
320,910,868.56
23,189,543.42
103,913,628.03
448,014,040.01
47,989,461.13
8,929,342.65
38,510,482.47
95,429,286.25
272,921,407.43
14,260,200.77
65,403,145.56
352,584,753.76
249,715,636.96 92,006,780.77 20,811,549.17
20,779,678.71 4,008,599.98 1,598,735.27
87,955,680.86 30,024,612.41 14,066,665.24
358,450,996.53 126,039,993.16 36,476,949.68
42,523,792.31
6,622,420.05
35,641,331.89
84,787,544.25
207,191,844.65
14,157,258.66
52,314,348.97
273,663,452.28
10,241,774.61 4,776,105.79
3,514,463.74 1,207,541.14
15,519,428.36 12,650,277.78
29,275,666.71 18,633,924.71
④期末固定资产无抵押、担保、置换等情况。
⑤正在办理相关产权证的资产账面原价为93,550,141.03元，累计折旧4,285,271.82元，账面净值89,264,869.21元。
⑥公司中山南路311号营业用房由于无法取得房产证和土地使用权证，根据公司2008年12月26日第五届董事会第十一次会议决议，由南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司依据江苏立信永华资产评估有限公司出具的立信永华评报字（2008）第040号《资产
31
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn评估报告书》，以中山南路311号房产于2008年10月31日的评估价值人民币20,962,800.00元为依据，用现金收回上述房产。公司于2008年12月29日收到上述款项。 （3）在建工程明细 项目 长乐花园综合布线款 合计
9、无形资产
（1）无形资产构成 ①无形资产原价 项目 交易席位费 软件 合计 ②累计摊销 项目 交易席位费 软件 合计
③无形资产账面价值 项目名称 交易席位费 软件 合计
2007年12月31日 24,907,500.00 7,134,163.00 32,041,663.00
2007年12月31日 12,887,365.53 1,357,774.27 14,245,139.80
2007年12月31日 12,020,134.47 5,776,388.73 17,796,523.20
本期增加
1,468,000.00
1,468,000.00
本期摊销
2,203,738.94
1,995,352.04
4,199,090.98
本期增加
15,091,104.47
159,859.05
159,859.05
本期减少
18,284,371.73
2008年12月31日 3,193,267.26
本期减少
309,720.20
309,720.20
本期减少
33,199,942.80
2008年12月31日 8,292,442.80
2008年12月31日 24,907,500.00
2007年12月
31日
本期减少
本期增加
转入固定资产
其他减少
2008年12月
31日
426,547.00 426,547.00
426,547.00 426,547.00
9,816,395.53
5,099,175.54 14,915,571.07
（2）交易席位费
2007年12月
项目 上海证券交易所
19,887,500.00
原值
31日
9,034,923.86
1,712,738.94 12,565,315.08
7,322,184.92
本期增加 本期摊销
累计摊销
2008年12月
31日
32
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn深圳证券交易所 合计
5,020,000.00 24,907,500.00
2,985,210.61 12,020,134.47
491,000.00
2,525,789.39 15,091,104.47
2,494,210.61 9,816,395.53
2,203,738.94
10、商誉
被投资单位名称
初始金额
形成来源
2007年12月31日
5,845,161.39
本期变动
2008年12月31日
计提的减值准备
南证期货有限责任公司 合计
5,845,161.39 合并 5,845,161.39
5,845,161.39 5,845,161.39
5,845,161.39
商誉为公司收购南证期货有限责任公司（原湖北省金龙期货经纪有限公司）购买成本大于被购买方可辨认净资产公允价值本公司所享有的份额。
11、递延所得税资产 项目
交易性金融资产公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动 期货风险准备金 应收帐款坏帐准备 长期股权投资减值准备 预提费用 小计
12、其他资产
（1）其他资产构成 项目 应收款项 预付账款 长期待摊费用 其他资产 减：坏帐准备
2008年12月31日
14,428,156.69
6,226,845.95
23,076,008.09
6,789,607.70
2007年12月31日
108,360,012.16
2,217,129.60
12,497,187.08
14,634,134.73
2008年12月31日
776,164.67 2,394,742.72 315,370.37 1,696,994.81
5,183,272.57
2007年12月31日
213,959.97 3,049,874.58 314,516.78 1,072,083.42 4,650,434.75
33
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn合计
36,941,403.03
108,440,194.11
（2）其他资产期末数比期初数减少71,498,791.08元，减少65.93%，主要原因系期初应收款项中应收中国证券结算登记有限责任公司代交收结算备付金63,232,619.26元收回所致。 （3）应收款项账龄
2008年12月31日
账龄
金额
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
2、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项
2007年12月31日 金额
比例
坏账准备
比例 坏账准备
3,000,000.00 20.79% 3,000,000.00 10,580,000.00 9.76% 10,580,000.00
11,428,156.69 7,143,090.46 439,552.43 131,436.14 3,714,077.66
79.21% 49.51% 3.05% 0.91% 25.74%
3,789,607.70
8,460.95 43,425.24 23,643.85 3,714,077.66
97,780,012.16 92,290,971.18 1,471,308.21 20,735.11 3,996,997.66
90.24% 85.17% 1.36% 0.02% 3.69%
4,054,134.73
359.65 79,026.42
-
3,974,748.66
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
14,428,156.69 100.00% 6,789,607.70 108,360,012.16 100.00% 14,634,134.73
（4）应收款项性质
项目
逾期应收款
（1）逾期买入返售证券 （2）逾期应收利息 （3）其他逾期应收款 其他应收款 合计
（5）大额应收款
欠款单位
金额
4,334,321.92 3,000,000.00
款项性质
证券清算款 逾期买入返售证券
2008年12月31日 金额
3,000,000.00
3,714,077.66
6,714,077.66
100.00% 55.32% 44.68% 比例
2007年12月31日 金额
3,000,000.00
11,576,997.66
14,576,997.66
20.58%
79.42%
100.00% 比例
中国证券登记结算有限公司 蜀兴信托
34
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn汕头嘉华花园 代兑付债券 合计
2,369,262.00 1,308,577.28 11,012,161.20
应收债权
逾期应收代兑付债券款
（6）本期应收账款收回以前年度全额提取减值准备江苏泰和房地产有限公司758.00万元债权。根据公司与江苏泰和房地产有限公司签订的还款协议，江苏泰和房地产有限公司未全部归还欠款，且该笔资金逾期时间已超过3年，按照企业会计政策提取了100%的坏账准备。本期本公司加大了逾期欠款的清收力度，全部收回江苏泰和房地产有限公司758.00万元债权。
（7）长期待摊费用
2007年12月
项目 装修费
综合布线 2M光纤专网费 房屋使用权 合计
2008年12月
本期增加 本期摊销
累计摊销
31日 15,854,063.95 1,114,006.64
6,107,937.50 23,076,008.09
原始发生额 31日
26,526,717.61 11,019,413.99 3,898,873.45 114,767.00 6,373,500.00
1,428,273.09 49,500.00
8,364,772.20 3,530,122.24 10,672,653.66 151,000.00 6,767.00
465,266.45 56,267.00 265,562.50
2,853,630.81 114,767.00 265,562.50
6,373,500.00
36,913,858.06 12,497,187.08 14,896,039.20 4,317,218.19 13,906,613.97
（8）长期待摊费用房屋使用权为本期公司与宁夏金槌拍卖行有限公司签订拍卖成交确认书，向该拍卖行买入西夏区怀远西路5号24年的房屋使用权，按照使用权期限分期摊销。 13、资产减值准备
项目
2007年12月
31日
坏账准备
长期股权投资准备 合计
1,258,067.10
收回以前年
本期计提 度核销的坏
账
1,258,067.10
1,258,067.10 6,789,607.70 本期减少 转回
2008年12
转销 月31日
6,789,607.70
14,634,134.73 -12,074,527.03 4,230,000.00
15,892,201.83 -12,074,527.03 4,230,000.00
14、交易性金融负债 项 目
2008年12月31日 成本
创设权证
2007年12月31日 成本
公允价值
公允价值
35
本期公允价
值变动损益 -57,879,710.00
216,146,187.01 158,266,477.01
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn合计 216,146,187.01 158,266,477.01 -57,879,710.00
2008年5月30日，公司发布关于注销“南方航空”认沽权证的公告，公司注销对外发行的“南方航空”认沽权证。 15、代理买卖证券款 （1）明细分析 项目 个人客户 法人客户 合计 （2）币种分析 项目
2008年12月31日
原币
人民币 美元 港币 合计
4,965,038,517.85
5,941,408.32 14,695,713.67
（折）人民币
4,965,038,517.85
40,607,149.33
12,960,002.93
5,018,605,670.11
2007年12月31日 原币
（折）人民币
2008年12月31日 4,645,292,626.82 373,313,043.29 5,018,605,670.11
2007年12月31日
8,100,750,755.80 1,959,199,316.17 10,059,950,071.97
9,985,425,444.03 9,985,425,444.03
8,555,730.02 62,496,185.48
12,845,684.94 12,028,442.46
10,059,950,071.97
（3）代理买卖证券款期末余额比期初余额较少5,041,344,401.86元，下降50.11%，主要原因系证券市场行情转变，客户保证金减少所致。 16、代理承销证券款 项目 基金 合计
17、应付职工薪酬 项目
工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费
基本养老保险费
42,158,774.09 3,645,342.53 249,746.65 160,106.60 84,311.26
162,357,519.92 162,543,115.62 4,974,289.00 37,425,342.50 611,885.44 25,195,106.54
5,061,700.96 37,629,584.92 761,278.80 25,249,333.08
41,973,178.39 3,557,930.57 45,504.23 10,713.24 30,084.72
2007年12月31日
本期增加
本期支付 2008年12月31日
2008年12月31日
3,495,433.80
3,495,433.80
2007年12月31日
18,402,996.25
18,402,996.25
36
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn企业年金 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 商业保险 住房公积金
工会经费和职工教育经费
5,190,000.00
3,748.73 1,580.06
530,112.92 58,729.50 79,508.10 5,760,000.00
29,984.84 4,925,383.10 51,009,231.21
8,019,779.95 5,830,598.15
5,190,000.00 530,981.99 59,651.73 78,339.32 5,760,000.00 8,050,508.79 2,752,609.70
2,879.66
657.83 1,168.78
-744.00 8,003,371.55 53,579,240.74
合计 218,570,206.39 216,000,196.86
本公司职工大会全体通过公司制定的《企业年金管理办法》及《企业年金方案（试行）》，相关文件正在审批当中，公司从2008年开始执行企业年金计划。
本年度公司实际发放的高级管理人员的薪酬总额为529.40万元。
18、应交税费 (1)税种 所得税 营业税 城建税 教育费附加 个人所得税 代扣代交利息税 投资者保护基金 其他 合计
税率 25% 5% 5%或7% 3%-4%
2008年12月31日
98,341,291.90
5,032,617.32
343,464.61
180,993.71
12,208,738.74
6,333,625.36
5,257,578.79
330,568.55
128,028,878.98
2007年12月31日
370,871,322.18 12,330,734.64 848,133.96 456,251.11 20,409,864.12 7,334,931.73 22,447,035.92 248,096.68 434,946,370.34
（2）投资者保护基金系公司根据中国证监会证监发（2007）50号文《关于印发<证券公司缴纳证券投资者保护基金实施办法（试行）>的通知》、中国证监会机构部部函（2007）268号文《关于发布实施<证券公司分类监管工作指引（试行）>的通知》，以公司本期审定后的营业收入金额的1.5%计算得出。
37
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn（3）应缴税费期末余额比期初余额减少306,917,491.36元，下降70.56%，主要原因为本期企业所得税下降较大。
19、递延所得税负债 项目 固定资产折旧
交易性金融资产公允价值变动 交易性金融负债公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动 小计
20、其他负债 （1）其他负债构成 项目 代兑付债券款 应付款项 应付股利 其他应付款 期货风险准备金 合计
（2）代兑付债券款
2007年12月31
日
2008年12月31日
4,936,422.50
4,936,422.50
2007年12月31日
5,403,606.85 13,345,068.60 14,469,927.50 51,976,325.28 85,194,928.23
2008年12月31日
3,693,631.49
64,811,223.84
257,284,005.94
921,706.29
1,261,481.46
327,972,049.02
2007年12月31日
4,320,354.58
27,812,782.31
31,549,557.32
7,012,348.75
855,839.87
71,550,882.83
项 目 国债 企业债券 金融债券 其他债券
合 计
本期收到兑付资金
本期已兑付债券
本期结转手续费收
入
2008年12月31
日
4,320,354.58
4,320,354.58
247,648.49
247,648.49
874,371.58
874,371.58
3,693,631.49
3,693,631.49
38
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（3）期货风险准备金系根据中国证监会的规定，本公司控股子公司南证期货有限责任公司按手续费及佣金净收入的5%提取。
（4）应付股利期末余额257,284,005.94元，其中2008年初应付股利余额31,549,557.32元，2008年根据股东会决议分配红利528,359,617.66元，实际支付股东红利302,625,169.04元，2008年末应付股利余额为257,284,005.94元。
（5）其他负债期末余额比期初余额增加256,421,166.19元，上升358.38%，一是本期公司购买营业用房尾款37,199,596.86元，二是应付未支付的股利增加225,734,448.62元。 21、股本
项目
非流通股
2007年12月31日 金额 1,022,282,250.79
比例% 100.00%
本期增加
748,769,700.00
本期减少
2008年12月31日 金额 1,771,051,950.79
比例% 100.00%
根据本公司2008年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会证监许可（2008）1073号《关于核准南京证券有限责任公司变更注册资本的批复》，本公司申请增加注册资本人民币748,769,700.00元，变更后的注册资本为人民币1,771,051,950.79元。本公司实际收到股东各方缴纳的出资款828,758,73.00元，其中新增注册资本748,769,700.00元，其余79,989,273.00元计入资本公积。本次增资已由南京立信永华会计师事务所出具宁信会验字（2008）0059号验资报告予以验证。
股本期末余额其中有2家股东持有本公司1,423.80万元的股权被司法部门冻结，1家股东持有本公司1,200.00万元的股权质押在相关银行。
22、资本公积 项目 股本溢价 其他资本公积 合计
2007年12月31日
7,590,000.00 155,952,942.10 163,542,942.10
本期增加 79,989,273.00
本期减少 2008年12月31日
87,579,273.00
-7,160,261.91
80,419,011.09
54,371,068.02 217,484,272.03
134,360,341.02 217,484,272.03
（1）股本溢价本期增加见五－21附注说明。
（2）其他资本公积本期增减变动系可供出售金融资产公允价值变动及计入所有者权益项目相关的所得税影响所致。
39
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23、盈余公积 (1)项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计
2007年12月31日
142,535,149.92 8,878,095.90 151,413,245.82
本期增加 46,167,782.16
46,167,782.16
本期减少 2008年12月31日
188,702,932.08 8,878,095.90 197,581,027.98
（2）法定盈余公积期初原余额为144,438,039.85元，因会计差错追溯调整期初留存收益-19,028,899.35元，按10%的比例追溯调整法定盈余公积-1,902,889.93元，调整后法定盈余公积期初余额为142,535,149.92元。
（3）法定盈余公积本期增加数说明见五－26附注说明。
24、一般风险准备 (1)项 目 一般风险准备
合 计
2007年12月31日
139,522,165.75
139,522,165.75
本期增加 46,167,782.16
46,167,782.16
本期减少 2008年12月31日
185,689,947.91
185,689,947.91
（2）一般风险准备期初原余额为141,425,055.68元，因会计差错追溯调整期初留存收益-19,028,899.35元，按10%的比例追溯调整一般风险准备-1,902,889.93元，调整后一般风险准备期初余额为139,522,165.75元。
（3）一般风险准备本期增加数说明见五－26附注说明。
25、交易风险准备 (1)项 目 交易风险准备 合 计
（2）交易风险准备期初原余额为112,659,508.31元，因会计差错追溯调整期初留存收益-21,193,441.70元，按10%的比例追溯调整交易风险准备-2,119,344.17元，调整后交易风险准备期初余额为110,540,164.14元。
（3）交易风险准备本期增加数说明见五－26附注说明。
26、未分配利润 (1)项目
2008年12月31日
提取或分配比例
2007年12月31日
本期增加
本期减少
2008年12月31日
156,707,946.30
156,707,946.30
110,540,164.14 46,167,782.16
110,540,164.14 46,167,782.16
40
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn调整前期初未分配利润
调整期初未分配利润（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 减：发放职工住房补贴 加：本期净利润 减：提取法定盈余公积 提取一般风险准备 提取交易风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润
799,564,188.90
-13,103,775.32
786,460,413.58
72,133.64
460,116,817.03
按税后净利润的10%提取 46,167,782.16
按税后净利润的10%提取 46,167,782.16
按不超过税后净利润的10%提
取 46,167,782.16
528,359,617.66
579,642,132.83
（2）因会计差错进行追溯调整影响期初未分配利润-13,103,775.32元。
（3）根据本公司2007年度股东会会议及2008年第四次临时股东会议，本年度共分配现金红利528,359,617.66元。
（4）本期按照税后净利润的10%分别提取法定盈余公积46,167,782.16元、一般风险准备46,167,782.16元、交易风险准备46,167,782.16元。
27、手续费及佣金净收入 （1）按类别 项目
手续费及佣金收入 其中：证券承销业务 证券经纪业务 代理兑付证券
受托客户资产管理业务
41
2008年度
796,920,485.66
35,654,800.00
754,652,349.22
2007年度
1,410,326,312.16
7,828,503.68
1,402,116,877.92
380,930.56
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn6,613,336.44
手续费及佣金支出
其中：证券经纪业务手续费支出 佣金支出 手续费及佣金净收入 （2）证券承销收入 项目 股票发行收入 企业债券承销收入 财务顾问收入 保荐收入 合计
（3）受托客户资产管理业务 项目
集合资产管理业务 其中：“神州1号” 合计
2008年度
6,613,336.44 6,613,336.44
76,825,183.56
73,633,044.52
3,192,139.04
720,095,302.10
123,800,577.49
123,640,577.49
160,000.00
1,286,525,734.67
2008年度
24,560,000.00
4,954,800.00
4,140,000.00
2,000,000.00
35,654,800.00
2007年度
3,239,703.68
4,588,800.00
7,828,503.68
2007年度
（4）按2008年省级行政区域划分证券经纪业务手续费及佣金净收入情况： 省份 江苏 宁夏 上海 北京 广东 深圳 云南 福建
机构 17 10 3 1 1 2 1 1
42
金额
338,619,885.39 180,061,526.67 49,840,157.92 17,446,625.27 6,039,374.58 24,749,926.24 16,165,873.59 12,963,542.24
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn重庆 浙江 湖北 合计
1 1 1 39
12,067,399.39 14,952,162.08 8,112,831.33 681,019,304.70
（5）手续费及佣金净收入本期数比上期数减少566,430,432.57元，下降44.03%，原因为本期证券市场行情变化客户交易量减少所致。
28、利息净收入 项目 利息收入 存放银行 存放清算机构 买入返售金融资产 其他 利息支出 客户资金存款 拆入资金
卖出回购金融资产款 利息净收入
利息净收入本期数比上期数增加41,186,783.69元，增长42.87%，主要原因为一是本年度公司的货币资金存量增大，二是应付客户资金利息的利率从0.72%下调至0.36%。
29、投资收益 项目
交易性金融资产投资收益 可供出售金融资产投资收益 交易性金融负债投资收益
43
2008年度 2007年度
200,706,362.81 168,380,059.01
187,126,600.76 159,928,003.94
13,579,762.05 8,200,178.80
251,876.27
63,450,087.07 72,310,566.96
63,024,814.05 68,827,993.46
425,273.02 3,482,573.50
137,256,275.74 96,069,492.05
2008年度
35,695,831.30
112,461,629.90
154,265,702.28
2007年度
597,356,071.98
148,166,438.06
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn长期股权投资收益
金融资产持有期间取得的收益 其他投资收益 合计
125,937.20
6,430,636.98
24,422,184.07
333,401,921.73
18,557,699.57
1,020,997.00
765,101,206.61
投资收益本期数比上期数减少431,699,284.88元，下降56.42%，原因为本期证券市场行情下跌，公司交易性金融资产投资减少所致。 30、公允价值变动收益 项目
交易性金融资产公允价值变动 交易性金融负债公允价值变动 合计
公允价值变动收益本期数比上期数减少211,035,388.92元，下降218.30%，主要原因为本期证券市场行情较2007年下跌幅度较大，金融资产价值大幅度缩水。
31、其他业务收入 项 目 租赁收入 咨询费 其他 合计
32、主营业务税金及附加 项 目 营业税 城建税 教育费附加 合 计
2008年度 51,606,212.55 3,533,699.29 1,865,189.37 57,005,101.21
2007年度 102,977,603.26 7,096,749.80 3,839,017.19 113,913,370.25
计缴比例
5% 5%或7％ 3%-5%
2008年度 5,143,772.67
5,143,772.67
2007年度 3,807,702.00 11,000.00 27,622.90 3,846,324.90
2008年度
2007年度
-56,484,933.05 38,791,035.87 -57,879,710.00
57,879,710.00
-114,364,643.05 96,670,745.87
主营业务税金及附加本期数比上期数减少56,908,269.04元，下降49.96%，为本期证券市
44
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn场行情下跌客户交易量减少导致公司手续费及佣金净收入减少所致。
33、业务及管理费 项目 业务及管理费
2008年度
425,426,035.15
2007年度
445,838,163.85
业务及管理费前十大费用明细表 项目 职工工资 固定资产折旧费用 劳动保险费 租赁费用 投资者保护基金 公杂费 邮电通信费 差旅费 业务招待费 水电费 合计
34、资产减值损失 项目 坏账损失
长期股权投资减值准备 合计
45
2008年度
162,357,519.92
29,275,666.71
26,121,324.28
21,677,223.13
16,061,799.45
15,670,879.44
14,159,969.15
10,675,295.79
9,637,988.94
8,445,250.61 314,082,917.42
2007年度
191,327,787.00
17,206,253.62
14,742,822.52
19,841,806.28
44,894,293.89
18,499,943.03
14,597,696.99
8,120,447.58
8,008,243.68
7,857,401.59
345,096,696.18
2008年度 -12,074,527.03
-12,074,527.03
2007年度
7,699,006.08
1,258,067.10
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn8,957,073.18
35、营业外收入 项目
处置非流动资产利得合计 其中:处置固定资产利得 罚款收入 补贴收入 其他 合计
36、营业外支出 项目
处置非流动资产损失合计 其中:处置固定资产损失 捐赠支出 罚没支出 其他 合计
37、所得税费用 项目
当期所得税费用 递延所得税费用 合计
2008年度
181,116,125.83 -26,420,275.54 154,695,850.29
2007年度
546,135,142.91 25,129,759.22 571,264,902.13
2008年度
1,974,031.17
1,768,578.96
1,500,000.00
38,522.99
85,758.64
3,598,312.80
2007年度
1,852,698.63
1,852,698.63
229,860.00
585,256.21
609,331.10
3,277,145.94
2008年度
5,163,618.75
5,163,618.75
280,000.00
2,525,427.97 7,969,046.72
2007年度
22,779.68
22,779.68
10,198.29
893,028.24
926,006.21
所得税费用本期数比上期数减少416,569,051.84元，下降72.92%，一是由于本年度受证
46
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn券市场行情下跌造成利润总额下降幅度较大，二是从本年度起企业所得税税率按25%执行。
38、分部报告
经纪业务
项目
2008年度
2007年度
1,370,027,380.92
1,278,186,463.44
2008年度
293,788,331.20 874,687,313.47
24,788,657.46
6,140,478.97 2007年度
2008年度
9,541,800.54 2,539,313.33
8,112,831.33 2,198,792.26
2007年度
非经纪业务 期货业务
一、营业收入 手续费及佣金净收入 其中：分部间手续费及佣金净收入 投资收益 公允价值变动损益 其他收入 二、营业费用 三、营业利润 四、资产总额 五、负债总额 六、补充信息 1、折旧和摊销费用 2、资本性支出
777,145,282.11
687,193,813.31
333,401,921.73 765,101,206.61
89,951,468.80
224,236,113.68
514,821,723.70
5,188,425,417.12
4,984,866,317.06
91,840,917.48
209,533,926.79
1,087,160,691.16
-114,364,643.05 96,670,745.87
49,962,395.06
190,625,169.00 233,386,089.62
97,287,711.31 591,884,476.99
6,774,882.02
1,428,969.21
340,521.07
10,564,752.47 2,918,147.44
-1,990,630.49 -499,767.71
10,374,775,338.47 3,174,084,261.26
10,190,196,656.05
2,816,675,871.64 161,821,044.90
66,860,055.36
1,217,960.40
4,410,376.00
79,834,437.62
485,670,153.51 663,173,185.49
12,105,405.10
78,539,221.18 61,588,261.47
7,727,365.13
27,989,314.68
188,799.98
24,468,610.38
104,454,435.18
23,115,454.18
47,566,223.96
39、受托客户资产管理业务 资产项目 受托管理资金存款 应收账款
托管账户受托资金 受托投资 其中：投资成本
2008年12月31日
7,138,093.50 340,740.73 502,711,546.37 367,448,970.00 373,213,961.06
2007年12月31日
47
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn 已实现未结算损益 其他资产 资产合计 负债项目 受托管理资金 应付账款 负债合计
40、现金流量表附表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目
承销业务、财务顾问等收入 房租收入 交易性金融负债 营业外收入 往来款 合计
（2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 交易性金融负债 手续费及佣金支出 业务及管理费 营业外支出 往来款 合计
（3）现金流量表补充资料 项目
1、将净利润调解为经营活动现金流量: 净利润
48
-5,764,991.06
877,639,350.60
840,515,229.79 37,124,120.81 877,639,350.60
2008年度 43,268,136.44 5,143,772.67 3,598,638.60 2,805,427.97 9,512,070.13 64,328,045.81
2008年度 65,479,123.33 560,720.00 159,612,603.63 1,624,281.63 5,439,105.97 232,715,834.56
2008年度
459,793,688.15
2007年度
1,104,929,358.58
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn 加:资产减值准备
固定资产折旧\\油气资产折耗\\生产性生物资产折旧 无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产\\无形资产和其他长期资产的 -12,074,527.03
29,275,666.71
4,199,090.98
4,317,218.19
8,953,351.77
17,206,253.62
9,193,950.25
3,166,238.37
损失(收益以“-”填列)
-5,163,618.75
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 1,974,031.17 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 114,364,643.05
财务费用(收益以“-”号填列) 2,536,015.96 投资损失(收益以“-”号填列)
-143,440,388.15
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
1,861,904.90
递延所得税负债增加(增加以“-”号填列) -28,282,180.45 交易性金融资产减少(增加以“-”号填列)
262,647,185.51
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 717,813,224.83 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -5,583,414,927.64
其他
-72,133.64 经营活动产生的现金流量净额
-4,173,665,106.22
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 7,013,610,712.43 减:现金的期初余额 11,200,776,467.54
加:现金等价物的期末余额
49
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn-
1,829,918.95
-96,670,745.87
3,250,546.34
-167,745,134.63
2,940,759.17
22,189,000.05
-254,961,418.13
-734,279,543.23
7,074,951,241.47
109,939.63
6,995,063,716.34
11,200,776,467.54
4,357,443,395.08
减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (4)现金和现金等价物 项目 一、现金 其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的结算备付金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额
-4,187,165,755.11
6,843,333,072.46
2008年度 2007年度
7,013,610,712.43 11,200,776,467.54
202,847.95 172,666.50
6,526,429,952.57 6,851,767,720.81
486,977,911.91 4,348,836,080.23
7,013,610,712.43 11,200,776,467.54
六、母公司会计报表科目注释
1、长期投资
长期股权投资
86,850,000.00
(1) 按成本法核算的长期股权投资 ① 成本法核算的子公司主要信息
本企业持股比例
本企业
被投资单位名称
注册地
业务性质
在被投资单位表决权比例
南京市秦淮区长乐
2008年12月31日 账面余额
减值准备
2007年12月31日 账面余额 43,108,067.10
减值准备 1,258,067.10
期末净资产总额
本期营业收入总额
本期净利润
南证期货有限责任公司
路226号长乐花园
金融
期货 82.85%%
50
82.85% 94,960,989.54 9,541,800.54 -1,884,133.40
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn合计 94,960,989.54 9,541,800.54 -1,884,133.40
2008年12月31
本期投资增减
额
日 账面余额 86,850,000.00
86,850,000.00
减值准备
② 成本法核算的长期股权投资
2007年12月31
被投资单位名称 南证期货有限责任公司 南京天地股份有限公司 合计
1,258,067.10 43,108,067.10
1,258,067.10 43,108,067.10
-1,258,067.10 43,741,932.90
41,850,000.00
41,850,000.00
45,000,000.00
初始金额
日 账面余额
③ 长期股权投资本期投资增加情况见附注四－1－（2）注释。 （2) 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 南京天地股份有限公司 合计
2007年12月31
日
1,258,067.10
1,258,067.10
1,258,067.10
1,258,067.10
转让
本期增加
本期减少
2008年12月31日
提取或转销的
原因
2、手续费及佣金收入 项目
手续费及佣金收入 其中：证券承销业务 证券经纪业务 代理兑付证券
受托客户资产管理业务 手续费及佣金支出
其中：证券经纪业务手续费支出 佣金支出 其他
手续费及佣金净收入
3、投资收益 项目
交易性金融资产投资收益
51
2008年度 789,327,654.33 35,654,800.00 747,059,517.89
6,613,336.44 76,825,183.56 73,633,044.52 3,192,139.04
712,502,470.77
2007年度 1,408,127,519.90
7,828,503.68 1,399,918,085.67
380,930.55
123,800,577.49 123,640,577.49
160,000.00
1,284,326,942.41
2008年度
35,695,831.30
2007年度
597,356,071.98
PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn可供出售金融资产投资收益 交易性金融负债投资收益 长期股权投资收益
金融资产持有期间取得的收益 其他投资收益 合计
112,461,629.90
154,265,702.28
125,937.20
6,430,636.98
24,422,184.07
333,401,921.73
148,166,438.06
18,557,699.57
1,020,997.00
765,101,206.61
七、关联方关系及其交易事项 (一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方： 企业名称
注册地址
主营范围 授权资产的营运与监管、资本运营
等
商品期货经纪，金融
期货经纪
与本企业 关系 母公司 子公司
经济性质 或类型 国有企业 金融期货
法人 代表 严肃 徐燕君
南京市国有资产投南京市鼓楼区汉中资管理控股（集团）路268号 有限责任公司
南证期货有限责任南京市秦淮区长乐路公司 226号长乐花园
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：(单位：万元)
企业名称
南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司 南证期货有限责任公司
年初数
本年增加数
本年减少数
年末数
300,000.00 5,500.00
4,500.00
300,000.00 10,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：（单位：万元）
期初数
企业名称
金额
比例
金额
比例
金额
南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司 *注1 40,967.63 40.07% 26,116.37 南证期货有限责任公司 *注2 3,785.00 68.82% 4,500.00
本期增加
本期减少
比例
期末数 金额
比例
67,084.00 37.88% 8,285.00 82.85%
*注1母公司持有本公司股份变化的说明见附注五－21注释。
*注2控股子公司南证期货有限责任公司股份变化的说明见附注四－1－（2）注释。 4、本年度关联方交易事项
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn对方单位
南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司
交易内容
以现金出资替换原净资产出资中房产作价部分
交易金额 20,962,800.00
定价政策 评估价
5、年末无关联方应收应付项目余额。
八、或有事项
2008年9月11日，本公司作为计划管理人，招商银行股份有限公司作为计划托管人发行南京证券神州1号增强型基金宝集合资产管理计划1,138,666,617.14元。集合资产管理计划管理人按照集合资产管理计划成立规模（含自有资金认购部分）的3%，最高不超过5,000.00万元，以自有资金参与集合资产管理计划，并且在计划存续期内不得退出。根据实际资产管理计划规模公司以自有资金34,159,998.51元参与集合资产管理计划。南京证券神州1号增强型基金报集合资产管理计划说明书中管理人承诺，如果本集合到期的年化收益率低于5%（不含），则管理人用参与集合计划的自有资金对符合条件的份额予以有限补偿，直到本集合计划的到期年化收益率达到5%（期间参与份额按实际持有时间计算）或参与的自有资金补偿完毕为止。
九、承诺事项
本公司无承诺事项。
十、资产负债表日后非调整事项
2009年4月15日，本公司第五届董事会第十二次会议向股东大会提交2008年度第二次利润分配预案：拟按2008年末审定报表未分配利润金额第二次分配红利122,067,946.37元，其余未分配利润结转至下一年度。
2009年4月15日，股东大会通过董事会提交的2008年度第二次利润分配预案。 本公司董事会于2009年4月15日批准本公司2008年度财务报告报出。 除上述事项外，本公司无重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
（1）控股子公司湖北省金龙期货经纪有限公司（现已更名为南证期货有限责任公司）2008年6月10日召开股东会，全体股东一致同意公司法定代表人由徐燕君变更为夏涛，目前法定代表人工商变更事项正在办理之中。
（2）根据公司2007年度股东会会议决议，审议通过公司与江苏交通控股有限公司、江苏
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn开元股份有限公司、南京市河西新城区国有资产经营控股（集团）有限责任公司共同发起设立基金管理有限公司，相关文件正在审批当中。
十二、风险管理
公司向来注重对风险的防范与控制。在“稳健为本”的经营理念下，公司严格按照有关法律法规和监管部门的要求，建立完善的风险管理机制，推进风险防范机制与合规文化的建设，不断提高公司的风险防范能力。具体而言，主要包括以下几个方面： （一）从组织架构上防范风险
公司建立了完整有效的符合现代金融企业的法人治理结构体系，公司股东大会、董事会、监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》履行职权，对公司的经营运作进行监督管理。公司内部控制组织架构又分为董事会（风险管理委员会、合规委员会、审计委员会）、合规总监及合规管理部门、风险管理部门、职能管理部门、业务经营部门等各个层次。 （二）从机制上防范风险
公司针对经纪业务、自营业务、资产管理业务、投资银行业务等经营活动，在规章制度、人员配备、交易系统、交易席位与帐户、资金管理、交易清算、会计核算、风险监控与信息传递等方面建立有效的放火墙机制和授权体系，一方面保证公司决策在纵向贯彻和传导上的畅通，另一方面也形成了各部门、各业务之间的横向制衡关系，提高公司的风险防范和控制能力。
（三）从技术上防范风险
公司通过建立技术防范体系，对经纪业务、自营业务、资产管理业务交易分别采用专用系统，财务管理、清算管理、资金管理和法人结算等分别建立内控技术系统。各项业务监控体系的建立，实现了事前自律性监控、事中实时监控和事后稽核检查三道防线。同时公司已着手准备并将做好创新业务和创新产品风险监控的工作。
（四）对市场风险进行管理
公司加强了对各业务风险的量化分析，通过对有关风险指标的跟踪测量，了解投资组合市值变动趋势及公司承担的市场风险状况，在此基础上采取相应的控制措施将市场风险限制在合理的范围之内。
（五）优化业务流程控制风险
公司对业务部门现行流程、环节说明和制度框架进行梳理，并就公司整体和各业务块存在的不足以及风险管理措施进行监控，寻找各项业务流程上的风险控制点，对业务流程中不
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn适应管理需要及运作要求的方面进行完善和修正，规避部分由于操作不规范、不标准或部门间缺乏协调机制而引起的操作性风险，保障风险管理的有效及监控措施到位。
在日常管理中，公司面临的风险包括：信用风险、流动性风险、市场风险、汇率风险和利率风险。公司通过甄别、分类、分析等对各类风险进行区分、防范和管理、具体如下：
1、市场经营风险
由于受经营模式、业务范围和金融产品的数量等因素的制约，我国证券公司的经营状况与证券市场行情及其走势有较强的依赖性，如果证券市场行情下跌，证券公司的承销、自营、经纪和资产管理等业务的经营难度将会增大，盈利水平将下降。证券市场行情受国民经济发展速度、宏观经济政策、利率及投资心理等诸多因素影响，存在一定的不确定性，因此，公司存在因证券市场波动而导致收入和利润不稳定的风险。
2、信用风险
公司已对坏账、呆账进行了处理，同时为降低信用风险，定期对应收款项进行清收，严格执行了信用制度和政策。不存在可能影响公司正常经营和运作的重大信用风险。 3、流动性风险
流动性风险包括资金的流动性风险和资产转换的流动性风险。资金的流动性风险是指在自有资金不足时出现融资困难，导致公司不能按期偿付债务甚至经营难以为继。资产转换的流动性风险是指资产缺乏活跃市场或没有合适的交易对手，导致资产不能以合理的价格及时转换。
在目前的政策制度下，证券公司的融资渠道非常有限。公司在业务经营中，诸多因素可能导致投行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期投资权重过高等，如果不能及时获得足额融资款项，将会给公司带来流动性风险。
同时，《证券公司风险控制指标管理办法》已颁布实施，证券市场行情的变动、业务经营中突发事件的发生等会影响到公司风险控制指标的变化，如果资产存在流动性风险并且不能及时调整资产结构，将会使公司失去一项或多项业务资格，给业务经营及声誉造成不利影响。
4、利率和汇率风险
随着我国利率市场化的稳步推进，市场利率变动的不确定性给公司带来损失的风险。当利率水平的变化引起公司利息收入及利息支出的利率发生程度不等的变动时，公司就会面临基差风险。目前公司所依据的基准利率都是中国人民银行所公布的利率，因此，基差风险比 较小。但随着客户交易结算资金三方存管工作的实施，产生的基差风险也将相应增加，但是，
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PDF 文件使用 \"pdfFactory Pro\" 试用版本创建 www.fineprint.cn因利率波动引起的基差风险在公司总体盈收中占比较小，不会引起公司实质性的经营压力或负担。
在汇率风险方面，公司持有的外币资产及其负债占整体的资产及负债比重较小，而公司营业收入绝大部分均以人民币进行交易，因此本公司认为汇率风险对公司的经营影响基本无影响。
5、管理风险
证券公司的人才素质和经营管理水平是其发展的核心竞争要素。如果公司缺乏大量高素质专业人才或缺乏健全的内部管理制度或现有的内部管理制度未能得到有效贯彻，公司将无法实现长期可持续发展。另外，由于证券公司所处行业具有智力密集型的特点，因此员工道德风险相对生产型企业来说更加突出。
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