青岛啤酒2018年财务状况报告-智泽华

青岛啤酒2018年财务状况报告

青岛啤酒2018年财务状况报告

一、资产构成 1、资产构成基本情况

青岛啤酒2018年资产总额为3,407,526.5万元，其中流动资产为1,776,030.52万元，主要分布在货币资金、存货、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的70.58%、14.93%和6.77%。非流动资产为1,631,495.98万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的63.11%、15.93%。

资产构成表

项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他 2018年 数值 3,407,526.5 1,776,030.52 39,841.9 1,029,633.21 562,020.88 百分比(%) 2017年 数值 百分比(%) 3,097,471.1100.00 8 1,407,298.352.12 4 1.17 40,376.14 1,099,146.230.22 2 16.49 550,650.49 2016年 数值 百分比(%) 100.00 41.92 1.35 38.06 18.67 3,007,715.8100.00 5 1,260,956.445.43 4 1.30 40,508.56 1,144,761.135.49 5 17.78 561,4.7 2、流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的77.66%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

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流动资产构成表

项目名称 流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他 2018年 数值 1,776,030.52 265,122.47 11,070.58 0 120,2.45 5,380.15 1,253,573.7 120,629.16 百分比(%) 2017年 数值 百分比(%) 1,407,298.3100.00 4 14.93 239,291.01 0.62 14,139.72 0.00 26,182.66 6.77 0.30 0 4,222 2016年 数值 百分比(%) 100.00 19.13 0.99 1.85 0.00 0.21 67.99 9.83 1,260,956.4100.00 4 17.00 241,244.28 1.00 0.00 0.30 12,4.7 0 2,0 1.86 23,384.39 70.58 980,8.51 6.79 142,914.43 69.68 857,268.52 10.16 123,9. 3、资产的增减变化

2018年总资产为3,407,526.5万元，与2017年的3,097,471.18万元相比有较大增长，增长10.01%。

4、资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加273,025.19万元，交易性金融资产增加120,2.45万元，存货增加25,831.46万元，在建工程增加17,975.21万元，递延所得税资产增加7,112.63万元，预付款项增加5,717.05万元，固定资产清理增加2,805.15万元，其他非流动资产增加1,3万元，应收票据增加1,158.15万元，共计增加455,243.29万元；以下

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项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少293.52万元，长期投资减少534.24万元，应收账款减少3,069.15万元，应收利息减少8,657.39万元，无形资产减少17,653.08万元，其他应收款减少26,182.66万元，其他流动资产减少36,111.87万元，固定资产减少69,513.01万元，共计减少162,014.92万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长293,228.37万元。

主要资产项目变动情况表

项目名称 流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产 2018年 数值 1,776,030.52 39,841.9 1,029,633.21 265,122.47 11,070.58 1,379,208.31 增长率(%) 2017年 数值 增长率(%) 1,407,298.326.2 4 -1.32 40,376.14 1,099,146.2-6.32 2 10.79 239,291.01 -21.71 14,139.72 40.05 984,770.51 2016年 数值 增长率(%) 0 0 0 0 0 0 1,260,956.411.61 4 -0.33 40,508.56 1,144,761.1-3.98 5 -0.81 241,244.28 13.44 12,4.7 14.52 859,908.52 二、负债及权益构成 1、负债及权益构成基本情况

青岛啤酒2018年负债总额为1,538,531.36万元，资本金为135,098.28万元，所有者权益为1,868,995.14万元，资产负债率为45.15%。在负债总额中，流动负债为1,208,687.01万元，占负债和权益总额的35.47%；短期借款为29,615.56万元，非流动负债为329,844.35万元，金融性负债占资金来源总额的10.55%。

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负债及权益构成表

项目名称 负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债 2018年 数值 3,407,526.5 1,868,995.14 1,208,687.01 329,844.35 百分比(%) 2017年 数值 百分比(%) 3,097,471.1100.00 8 1,777,450.4.85 7 1,045,223.335.47 3 9.68 274,797.38 2016年 数值 百分比(%) 100.00 56.12 34.19 9.69 3,007,715.8100.00 5 1,687,913.957.38 6 33.74 1,028,478.6 8.87 291,323.29 2、流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债约占流动负债的18.59%。企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的15.44%。

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3、负债的增减变化情况

2018年负债总额为1,538,531.36万元，与2017年的1,320,020.71万元相比有较大增长，增长16.55%。2018年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表

项目名称 负债总额 短期借款 2018年 数值 1,538,531.36 29,615.56 增长率(%) 2017年 数值 增长率(%) 1,320,020.716.55 1 4.82 28,253.42 2016年 数值 增长率(%) 0 0 1,319,801.80.02 9 -6.55 30,234.1 内部资料，妥善保管 第 5 页 共 9 页

应付账款 其他应付款 非流动负债 其他 224,634.86 0 329,844.35 9,436.59 7.8 208,373.38 -100 518,405.5 20.03 274,797.38 228.9 290,191.03 青岛啤酒2018年财务状况报告 1.68 204,922.94 5.39 491,881.93 -5.67 291,323.29 -3.73 301,439. 0 0 0 0 4、负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：应交税费增加29,029.81万元，应付账款增加16,261.48万元，应付职工薪酬增加14,283.32万元，专项应付款增加9,918.38万元，应付票据增加3,660.36万元，短期借款增加1,362.14万元，其他流动负债增加12.12万元，一年内到期的非流动负债增加0.12万元，共计增加74,527.74万元；以下项目的变动使负债总额减少：长期借款减少41.74万元，应付利息减少81.52万元，递延所得税负债减少1,8.61万元，预收款项减少117,763.23万元，其他应付款减少518,405.5万元，共计减少637,840.61万元。增加项与减少项相抵，使负债总额增长563,312.87万元。

5、权益的增减变化情况

2018年所有者权益为1,868,995.14万元，与2017年的1,777,450.47万元相比有所增长，增长5.15%。

所有者权益变动表

项目名称 所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润 2018年 数值 1,868,995.14 135,098.28 344,418.63 140,070.44 1,161,978.21 增长率(%) 2017年 数值 增长率(%) 1,777,450.45.15 7 0 135,098.28 0 344,418.15 0 140,070.44 1,080,290.07.56 7 2016年 数值 增长率(%) 0 0 0 0 0 1,687,913.95.3 6 0 135,098.28 -0 344,418.97 0 140,070.44 1,002,572.87.75 9 6、权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加81,688.13万元，资本公积增加0.48万元，共计增加81,688.61万元；以下项目的变动使所有者权益减少：其他综合收益减少3,565.81万元，共计减少3,565.81万元。

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增加项与减少项相抵，使所有者权益增长78,122.81万元。

三、偿债能力分析 1、流动比率

2018年流动比率为1.47，与2017年的1.35相比有所增长，增长了0.12。2018年流动比率比2017年提高的主要原因是：2018年流动资产为1,776,030.52万元，与2017年的1,407,298.34万元相比有较大增长，增长26.20%。2018年流动负债为1,208,687.01万元，与2017年的1,045,223.33万元相比有较大增长，增长15.%。流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提高。

2、速动比率

2018年速动比率为1.25，与2017年的1.12相比有所增长，增长了0.13。2018年速动比率比2017年提高的主要原因是：2018年速动资产为1,510,908.05万元，与2017年的1,168,007.32万元相比有较大增长，增长29.36%。2018年流动负债为1,208,687.01万元，与2017年的1,045,223.33万元相比有较大增长，增长15.%。速动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使速动比率提高。速动资产充足，速动比率合理。

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3、短期偿债能力变化情况

企业短期偿债能力有所提高，这种提高是在资产的盈利水平有所提高但资产的周转速度并没有提高的情况下取得的，是可靠的。

4、短期付息能力

从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

偿债能力指标表

项目名称 流动比率 速动比率 2018年 1.47 1.25 2017年 1.35 1.12 2016年 1.23 0.99 内部资料，妥善保管 第 8 页 共 9 页

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利息保障倍数 0 0 资产负债率 0.45 0.43 5、长期付息能力

本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。

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