农村金触与市场狂济营运与管理负例产债资眷比理临面及热势形议建资产负债管理是国有商业银行经营的核心内容,也是其实行自求平衡、自担风险、自我约束和自求发展的重要调控机制。农业银行向商业银行转轨意味着必须在管理体制和经营方式上实现根本性的转变资产负债比例管理作为资产负债管理的核心内容,是农业银行转变经营方式的现实选择。一、资产负债比例管理面临的形势(一)农业银行计划信贷管理体制改革迫切需要实施全面的资产负债比例管理。长期以来农业银行作为国家的专业银行行政干预严重缺乏经营自主权。在业务经营上,又集政策性和商业性业务于一身,一方面吃政策性业务的“大锅饭”,削弱了其追求经济效益的动力;另一方面在利益动机的驱使下,有信贷扩张能力,但缺乏对自身行为的约束。与之相应的信贷计划管理体制也就缺乏了一种自我激励机制和自我约束机制:这主要表现在:一是在经济过热时期,政府一哄而上铺摊子上项目而银行则“义不容辞”也提供资金,这种遍地开花,重复建设的结果是一些项目纷纷下马或停建银行的贷款也就此转化为逾期、呆滞甚至呆帐贷款;二是由于信贷计划管理体制中制约机制不完善,形成了资金运用牵制资金来源的自下而上的资金倒逼机制,致使农业银行在资金计划管理上非常被动严重影响了其职能的发挥加上信贷管理较为松懈,使得信贷资产质量低下;三是农业银行职能的双重也使其失去经营自主权缺乏追求经济效益的动力。在农发行成立之前农业银行既经何玉蓉营政策性业务又经营商业性业务还代行中央银行职能管理农村信用合作社由干职能不分,业务界限不清,风险责任不明,致使农业银行难以实现自主经营、自负盈亏和自求平衡。由于以上原因造成了农业银行资产负债结构不合理、资金调度不灵信贷资产质量差,经济效益低下的现状。目前,农业政策性银行的成立和农村信用合作社的脱钩.为农业银行商业化经营排除了一些障碍也为农业银行实行资产负债比例管理提供了条件。资产负债比例管理是围绕资金的“三性”原则,资金来源制约资金运用的原则以及资产负债之间的对称原则,制定了一系列的比例指标,如资本充足率、存贷款比例、备付金比例、流动性比例、拆借资金比例、贷款质量比例等指标,从而达到调整资产负债结构使之趋于合理;规避流动风险和信贷风险,提高银行信贷资产质量和经济效益的目的。因此可以说实行资产负债比例管理是农业银行实行商业化经营,进行内部管理体制改革的突破口之一。(二)传统的经营观念影响着资产负债比例管理的实施效果。宁夏农行在去年推行资产负债比例管理过程中传统的经营观念和经营方式仍居于主导地位。首先是经营行在资金上对上级行的依赖性仍然很大。资产负债比例管理的核心是控制存贷比例以存定贷多存可以多贷。但对过去一直靠高价拆借资金和上级行借款进行超负荷经营贷差行而言一旦实行资产负债比例管理在通过盘活信贷23性浓村全触与市场径济资产存量和组织存款来大幅增加资金较困难的情况下为完成分行下达的经营目标仍需向分行争取借款,。,,营运与管理的进程中盘活存量优化增量大力组织存款已成为农行上下的共识宁夏农行1995,年催而在现有贷款规模的惯性,。,收贷款占用额由年初的15的1331%,6%下降到年末3,作用下为了不使这些行业务经营萎缩逼迫上级行不得不再次借款例管理的认识还不够,,。下降了2个百分点,并且计划今后,,其次对资产负债比,,每年递减,2个百分点但即使按这样的速度递7%目前许多农行人都认减由于当年存款增长率仅现行存贷款增量比例75%增幅较低按,为资产负债比例管理是计划部门的事与己工作关系不大甚至有些人还认为资产负债比例管理在宁夏农行行不通。的目标进行管理。仍然会影响经营行正常的经营规模和经营成果;三是信贷资产结构失衡,这一方面说明对资,,按商业银行实行、、、、产负债比例管理的宣传力度不够人们还没有充分认识到实行资产负债比例管理经营集约、资产负债比例管理的要求长中短期贷款、、,要与银行负债中的自有资本金信贷基金同化是农业银行商业化经营的关键所在也是向商业银行转轨的必由之路。业拆借和长中短期存款结构相应对称而当前的短贷长占负债结构不合理等问题实际形成中长期贷款占用率达到50,、;另一方面也说明。,,资产负债比例管理的具体工作还落得不实行执行不了的就不执行,。%以上因而有些支行抱着边走边看的态度能执行的执造成资产负债结构严重不对称大大影响了资产的流动性和盈利性;四是行际间差距大资产负债比例系统调控较难夏农行下属21、。,这其中有比例管理,,中个别指标操作性不强的因素也有对资产负债比例管理指标监测考核不力的因素如对指标完成得好的经营行奖励不足而对完成得差的经营行惩罚不重不能从根本上促使经营行产生自觉执行资产负债比例管理的动力。。,,到1995,年底宁个经营行部中存贷比例在55一972,75%以下的只有2个支行%的只有4110个行%一101%的行也仅有,个超过%的就有21个存贷比例差距悬殊其中最高的(三)现有的资产负债结构矛盾给资产负达262%最低的仅50。%这势必会增加分行债比例管理增加了难度超负荷经营。,一是存贷比例过高,的资金调度难度、目前宁夏农业银行向商业银行,’二关于资产负债比例管理的建议针对宁夏农行实际资产负债比例管理面临的形势笔者建议l、,,转轨过程中差不多都面临一个贷大于存的超负荷经营问题人们对贷差问题好象已经习以为常。:至1995,年末宁夏农行存贷款余额比比(商业银行法)规定的75%的37个百分点。,转变观念建立有效的资产负债比例管。例高达112%理机制在实际工作中职工观念的转变往,。,,,控制比例高出,由于过去信贷资,往不单纯是口头上的宣传关键是一些切实可行的管理措施在起作用,、金供给制遗留下的弊端以及我区很多企业资金自给能力差靠银行贷款输血供氧企业短因此按照资产负债、。比例管理的基本原则制定一些规范化程序化科学化的管理措施非常必要贷长占的问题十分突出,,。有些企业除对新增,首先要在,贷款能还本付息外对老贷款基本上只结息,参照人民银行和农总行的有关规定结合宁夏农行的工作实际制定有关资产负债比例管理的实施细则明确管理范围原则组织和比例指标的基础上进一步要求按资产负债比例管理的要求编制收支计划实行统计监测和考核为规范化管理打好基础;其次建立健全组织机构明确管理职责,。,无力还本在这种情况下农业银行若是对其只收不贷结果或是把这些企业玉垮或者逼、、迫他们到别的银行信用社开户贷款与自己5中断业务往来这使得存贷款比例向7,。,,、,,%目、标扭转的步履更为艰难;二是信贷资产质量差存款增长缓慢24当前在向商业银行转轨资产负债比例管理是农村全触与市场任济、,曹运与苦理款通知存款等新的存款种类第三制定销货,一项系统管理需要全行各职能部门围绕这一中心管理协调工作,。因此,成立以行长任主款回笼率考核办法对基本户的企业要求销货款回笼率达到,,,,,任有关部门负责人参加的资产负债比例管理委员会非常必要、、。10%,对于必须多头开户企。但是单单成立一个机构是,、、、业根据在本行所占贷款比重确定销货款回笼远远不够的必须明确管理职责使得计划信贷会计资金组织稽核调研等相关部门在率并定期考核增加结算资金、3以盘活信贷资产存量为主,优化资产结资产负债比例管理中明确各自的职责并且要定期召开会议通报执行情况分析检查考核全行资金营运和资产负债比例管理执行情,、、,构提高信贷资产质t,,。首先分行要在上年,,盘活的基础上继续加大信贷资产盘活的管理力度。一方面要积极支持企业转制对不同企况,提出问题、建议和对策;再次,落实操作办法,完善监测体系。资产负债比例管理措施是否可行,还要看它的可操作性。因此,在具体实施管理中要考虑到各支行经营管理和区域经济、业务的不同情况,实行区别对待,逐步过渡的办法,分解下达不同指标。在监测方面,分行可考虑按月监测,定期发文公布实施情况,分析问题原因,提出监控建议,使监测体系趋于完善。2、发展存款增长点,优化负债结构。一是有计划地加大对金融电子化的投入。目前,在金融机构林立,竞争激烈的条件下,金融服务显得尤为重要。因此,在各行都倡导优质服务的今天,提高农行营业网点的电子化覆盖率,提高服务效率,是赢得客户,扩大存款来源的有效手段。二是积极发展中间代理业务。农行应在代发工资、代收水电费、代理农发行业务的基础上,积极争取国债和企业债券的发行、兑付,以及各种公用事业费的代理业务,既增加低成本存款,又增加手续费收入。三是发展对公存款控制筹资成本。首先,实行以贷吸存,以结算吸存等多种吸存手段,并在目标管理中增加负债结构指标,突出对公存款考核;其次,开办新的对公存款种类,如协定存业采取不同的转制方案,区别对待,成熟一个,支持一个,使银行债权在重组中得到优化;另一方面要积极参与企业兼并、分立、破产过程,对企业兼并行为,要积极支持效益好、产品有市场的企业兼并其他困难企业,使之走出困境,共同发展;对部分企业的逃债、甩债、废债行为,既要进行信贷制裁,又要通过法律手段保护农业银行的正当权益。其次,要优化信贷投向。重点扶持经济效益好、科技含量高、信誉好的企业发展;支持大农业、商品化农业及出口创汇农业;支持风险小,信誉好,还贷付息率高的个体、私营经济,促使农业银行的信贷增量向效益好,风险小的方向流动。二是强化信贷风险管理制度,切实有效地实行“审贷分离”制度、贷款第一责任人制度建立信贷制约机制;三是借贷方式由信用担保转向质押、有效抵押方式,尽可能减少信贷风险。再次,优化资产结构,实现资产多元化。在金融法规、政策允许的范围内,改变以往以贷款为主的单一资产结构,将资产形态转变为信贷、外汇、票据、国债等形态。(作者单位:农行宁夏分行)(责任编辑:膝听宁)
