出入库制度

一、 目的

为了适应公司发展需要，强化公司财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全，完整，规范企业财务行为。 二、总体原则

1、物资进出有据可依、账实相符、业务真实、合理库存、物资安全、质量保证。 2、做到业务真实、登记正确、清晰、字迹工整、验收入库、妥善保管、单据传递及时、开具单据分类准确、及时盘点库存。 三、仓库管理细则 （一）入库业务 1、采购

填写采购申请单，由部门主管及相关负责人签字确认后采购。 2、采购入库

采购负责人（总仓）根据送货单填写入库单，一式三联，总仓自留一联，交财务一联，验收一联。送货单须由仓管员签字，按入库流程办理，没有签字盖单，财务判定为无效单据。 3、验收

注意验收数量、品类是否相符，注意验收方法与产品是否符合要求，有无质量问题，部分货品包装是否破损。 4、交单

供应商的送货单、入库单送交财务。 5、对帐

月底仓管员要对所有产品进行分类堆放整理，先自盘提交财务盘点单，后由财务复核数量是否相符。

（二）、出库业务 1、填写领料单

由领用部门填写领料单（申购单），注意材料名称、规格、数量等，报部门主管审批，不填写领料单（申购单）或没有审批的单据，仓管员不能发料，财务示为无效单据。

2、领用出库

总仓根据领料单分部门填写出库单，注意材料名称、规格、数量、金额，由总仓和领料人分别签字确认。出库单一式三联，一联总仓自留，一联交由经办人，一联交由财务。

3、交单、对账

总仓将供应商送货单、采购订单、领料单（申购单）材料出库单送交财务月底对账。核算各部门每月实际领用总额。

4、报损：每月总仓需对仓库物资质量进行检验如保质期、锈蚀程度等，发现不能使用的及时报修报损。编制报损单，核算金额交由财务。

（三）、日常管理

1、出入库单据，由财务统一管理。总仓使用需到财务部领取，填写《出入库单收发登记表》，每本出入库单使用完毕需及时交由财务审核，不得有断号、缺页、毁损，如有此种情况，财务部拒绝回收。

2、工作任务

（1）做好物资出入库工作； （2）做好物资的保管工作；

（3）做好物资的检验和防患工作。

3、对于入库的货物，保管人员要认真验收物资的数量、名称是否与货单相符，对于实物与货单不符的，办理入库手续要如实反映。

4、对于验收过程中发现货、单不符的，保管人员有权拒绝办理入库手续；对于一切手续不全的提货，保管员有权拒绝发货，并视具体情况报告主管经理。

5、每月月底之前，保管人员要对当月各种货物“入、出、存”情况予以汇总，并编制报表上报主管经理。

6、保管员会同财务人员每月、每季度，每年末要进行大盘点。对账发现盈余、短少、残缺的必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，并提出处理和改进意见，报主管经理。 7、对于保质期短的特殊物品，尽量减少库存量，并及时检验报损。 8、根据不同货物的不同种类和特性，结合仓库条件，保证仓库的货物定置摆放，合理有序，保证货物的进出和盘存方便。

9、对于特殊要求的货物应指定专人管理，并设置明显标志。

10、严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗工作，保证仓库和货物安全。

11、严格遵守仓库保管纪律、规定：严禁在仓库吸烟；严禁无关人员进入仓库；严禁涂改账目；严禁在仓库摆放杂物、废品；严禁在仓库摆放私人物品；严禁在仓库闲谈、打闹；严禁动用仓库消防器材；严禁在仓库内乱放电源，拉临时电线等。