物业公司预算管理制度

第一章 总则 第一条目的。

为了进一步深化公司全面预算管理的思想，使公司在经营过程中的收支具有计划性、前瞻性和有序性，特制定本制度。

第二条适用范围。

本制度适用于公司及各物业管理处。 第三条原则。

物业公司的预算管理需要遵循事前预测、事中控制和事后分析相结合的原则。

第四条职责。

（1）预算的编制和执行由各预算主体负责。

（2）公司、各部门的负责人依据权限负责预算的审核和执行。 （3）财务人员负责监督、信息支持和稽核的工作。 （4）预算管理小组负责审批和执行部门预算草案。 （5）总公司财务部门负责审批和执行公司预算草案。 第二章 公司预算的内容及编制依据 第五条预算范围。 （1）公司预算内容。

预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。

预算支出：人员经费、办公费、公务费、业务费、保洁费、保

安费、税费、设备购置费、维修费、绿化费、机动经费、其他支出。

（2）管理处预算内容。

预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。

预算支出：人员经费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、办公费、一定比例的机动经费、其他支出。

（3）保卫科预算内容按照部门作预算，由预算管理小组分解到各管理处。预算支出包括人员经费、器械购置费、业务费、其他支出。

第六条财务预算文件包括预算资产负债表、预算利润表和预算现金流量表。

（1）预算资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制的反映公司预算期末财务状况的预算报表，由公司财务部根据预算期初资产负债表和生产经营预算、投资预算及筹资预算等有关资料编制。

（2）预算利润表是按照利润表的内容和格式编制的反映公司预算期内利润目标的预算报表，由公司财务部根据生产经营预算、投资预算和筹资预算等有关资料编制。

（3）预算现金流量表是按照现金流量表的内容和格式编制的反映公司预算期内可能产生的现金流入、现金流出及其使用情况的预算报表，由公司财务部根据生产经营预算、投资预算和筹资预算等

有关资料编制。

第三章 全面预算的编制程序与方法

第七条公司预算的编制从每年月日开始，到月日结束，按照“自上而下、自下而上”和“分级编制、逐级汇总”的程序进行。

第八条在每年的月日之前，公司根据发展战略和对外部环境的初步预测，通过财务决策，提出下一年度的公司经营目标。

第九条预算委员会在月初召开会议，根据总经理办公会议提出的下一年度公司经营目标和公司的实际情况，确定下一年度公司预算的初步目标和预算编制政策。

第十条本公司预算的编制遵循以下原则。 （1）以公司的发展战略为依据。

（2）在综合、平衡各部门预算的基础上编制。

（3）结合公司现实资源，以客观实际为基础，既要积极，又要稳妥。

（4）将预算指标纳入公司综合考核体系范畴，并将关键指标作为季度、年度考核指标，严格兑现。

第十一条公司财务部在10月15日之前将预算的初步目标量化，将核心指标按分级归口原则层层分解，形成预算方案，下达各预算部门征求意见。

（1）将收入和成本费用指标分解到各职能部门。

（2）现金流量预算对各职能部门只下达经营活动现金流量指标。

第十二条财务部在初步下达预算方案时，不包括固定资产投资预算、对外投资预算和筹资预算。

（1）固定资产投资预算由财务部根据总经理办公会议批准的固定资产投资计划编制。

（2）对外投资预算和对外筹资预算由公司财务部根据物业经营预算和固定资产投资预算，在综合平衡的基础上，根据公司总经理办公会议的有关决议编制。

第十三条公司行政部、财务部、客户服务中心、秩序管理部、工程管理部、环境管理部、质量管理部等职能部门根据财务部下达的费用预算目标，考虑本部门实际情况，以作业分析为基础，用零基预算的方法确定本部门的预算支出，提出对本部门预算的修改意见并报送财务部。

第十四条各部门编制预算的要求如下。

（1）各部门根据其岗位职责和具体任务，详细讨论在预算期内需要哪些员工参与、每位员工需要完成哪些作业项目、每项作业项目需要发生哪些费用。

（2）为每一作业项目编写一套费用开支方案，提出费用开支的目的以及需要开支的数额。

（3）对固定成本的每一费用项目进行“成本——效益分析”，将其所耗与所得进行对比，用来对各个费用开支方案进行评价。

（4）在对各个费用开支方案权衡轻重缓急的基础上，将其分成若干层次，排出开支的先后顺序。

（5）按照所确定的费用开支层次和顺序，结合财务部下达的费用预算，汇总得出本部门费用预算。

第十五条各预算部门按照公司下达的预算目标，结合自身特点以及预算执行条件，编制本部门预算，在11月10日之前上报公司财务部。

第十六条各预算部门将部门预算反馈到公司财务部后，由公司财务部进行综合平衡，并修改原预算，在11月20日之前完成预算修改工作，以报公司即将召开的预算工作组会议。

（1）财务部汇总预算单位的收入和成本费用预算，进行综合平衡，修改业务经营总预算。财务部在汇总预算时，对于个别难以预见的费用，可以编制适当的费用预留，以应付小的例外事项，其开支权归公司总经理。

（2）财务部根据公司发展战略，结合收入预算、成本费用预算、现金流量预算等预算项目进行综合平衡，编制固定资产投资总预算。

（3）财务部根据收入预算、成本费用预算、现金流量预算、固定资产投资预算以及公司目前的负债金额、利率等，编制投资和筹资活动预算。

第十七条公司在11月下旬召开预算工作组会议，讨论和解决公司各职能部门之间在预算编制中的分歧，进行综合平衡。

第十八条经预算工作组会议讨论后，由财务部汇总编制正式预算。

第四章 预算的编制和审批

第十九条按照公司规定的时间各部门负责编制年度预算草案，并分解到阶段性预算草案中。

第二十条编制收入预算时，不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。

第二十一条编制预算支出，应该贯彻厉行节约，勤俭办事的原则。

第二十二条以下是各部门编制年度预算草案的依据。 （1）公司的目标和本部门的工作目标。 （2）本部门的职责和发展计划。 （3）本部门定员、定额标准。

（4）本部门上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素。

第二十三条以下是公司编制年度预算草案的依据。 （1）总公司的目标和要求。 （2）本公司的职责和发展计划。 （3）本公司定员、定额标准。

（4）本公司上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素。

第二十四条预算的编制和审批程序。

（1）部门以下的岗位预算主体按照预算依据提报年度和阶段性的预算支出草案。

（2）部门预算主体负责汇总各岗位预算主体的预算支出草案并进行综合审核，再综合部门预算收入和工作目标形成部门预算草案，并将部门预算草案报公司预算管理小组。

（3）公司预算管理小组负责审核、商讨、汇总部门提报的预算草案，再综合公司的预算依据形成公司的预算草案。

（4）确定预算总额后，预算管理小组将预案上报总公司财务部审定预算，如果达不成共识，需要再下放到各逐级预算主体进行调整，直至达成共识。

第五章 预算的执行与调整

第二十五条预算一经批复下达，即具有指令性，各预算部门必须认真组织实施，严格执行。

第二十六条为了更好地执行预算，各预算部门必须将本部门预算分解到各环节和各工作岗位，形成全方位的预算执行责任体系，确保预算目标的完成。

第二十七条各预算部门应当将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，将年度预算细分为季度和月份预算，以分期预算控制确保年度预算目标的实现。

第二十八条公司应当强化现金流量的预算管理，严格控制预算资金的支付，使公司有足够的资金用于必需的支付准备。

（1）对于预算内的资金拨付，必须按照授权审批程序执行。 （2）对于预算外的项目支出，应当经过特殊的审批程序，具体办法由公司财务部制定并报预算委员会批准。对于无合同、无凭

证、无手续的项目支出，不予支付。

第二十九条在执行年度预算的过程中，由于市场环境、经营条件、政策因素、公司经营方针等预算的编制基础发生重大变化，或出现不可抗力，将导致预算结果产生重大偏差的，公司预算方案需要进行调整。

第三十条在一个预算期内，公司一般只进行一次预算调整。预算委员会在审查预算调整时，须坚持以下原则。

（1）目标一致原则，即预算调整事项不能偏离公司发展战略和年度财务目标的要求。

（2）经济原则，即预算调整方案在经济上应当能够实现优化。 （3）责任落实原则，即对常规事项产生的预算执行差异，应当责成预算执行单位自行采取措施加以解决。

（4）例外管理原则，即将预算调整的重点放在预算执行中出现的重要的、不正常的、不符合常规的关键性差异方面。

第六章 预算的记录与考核

第三十一条为了加强预算的执行与控制，公司建立全面预算报告制度。

第三十二条公司进行费用核算时，管理费用除按费用项目进行二级明细核算外，还必须按各职能部门进行明细核算。

第三十三条公司财务部定期或不定期审计预算部门对公司各项制度的执行情况，鉴证预算部门上报的预算执行情况报表的真实性。

第三十四条审计工作结束后，应该出具内部审计报告，详细说明审计中发现的问题、这些问题对预算执行结果的影响及处理意见，审计报告应该提交公司总经理。

第三十五条各预算部门的工资奖金总额应与本部门预算的完成情况挂钩，具体办法另行制定。

第七章 附则

第三十六条本制度由公司财务部拟定，报总经理批准后执行，其解释权、修改权归公司财务部。

第三十七条本制度自××××年××月××日起实施。 三、财务计划管理制度

第一条结合本物业公司总经理室对公司经济活动的安排，计划期内变化情况，并做出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。

第二条依据总经理审定的财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊公司计划指标，下达给各业务部门实施。

第三条财务计划分为年度、季度计划：

（1）每年第三季度进行公司财务内审，第四季度各部门向财务部提交次年用款计划，经综合平衡后，提出下一年的财务收支计划，报公司总经理室和财务部。

（2）公司财务部按收支计划合理安排比例，将定额指标下达至各部门。

（3）各业务部门根据上报公司总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，将季度任务指标按月分摊作为本部门季内各月指标。

（4）公司对各业务部门的计划检查按季进行，年末清算。 第四条财务计划内容：

（1）财务部应编制流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。

（2）总经理室、人力资源部、财务部、保安部和行政部编制费用开支计划。

（3）各部门所需编报的计划送财务部汇总呈报。