单位向银行贷款,报表编制要注意事项
目前,银行普遍施行一种叫“五级分类”的贷款分类法。银行将借贷款申请企业分为五类进行管理,同时银行进行一种叫“综合援信”制度,企业在评级后,会得到一个综合援信额度,在此额度内,企业可以向银行申请形式的贷款业务,主要如短期贷款与应付票据业务。
银行在对企业分级时,主要要由银行信贷员填写一份企业资料,其中会向企业所要当期与前年一两年的报表。同时银行还会以此计算企业的资产负债率、收益率等数据。对于报表的编制,还要看企业所在的行业而定,不是能“编”的。
对于银行看重那些指标,还是问问银行的信贷员比较好
你的企业向银行申请贷款,没有现成的报表可以参考,只能向银行提供你自己企业的财务报表。不过,你提供的报表一般要把握好以下12个财务指标,再会取得贷款的:
1、净资产与年未贷款余额比率。必须大于100%(房地产企业可大于80%)。
2、资产负债率。必须小于70%,最好低于55%。
偿债能力:
3、流动比率。一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在150%~200%较好。
4、速动比率。一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在
100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%。
5、担保比例。企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲,比例小于0.5为好。
现金流量:
6、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
7、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。
经营能力:
8、主营业务收入增长率。一般讲,如果主营业务收入每年增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%,说明该产品将进入生命末期了。
9、应收账款周转速度。一般企业应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。
10、存贷周转速度,一般中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。
经营效益:
11、营业利润率,该指标表示全年营业收入的盈利水平,反映企业的综合获利能力。一般来讲,该指标应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。
12、净资产收益率,目前对中小企业来讲应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。 1、最好是经过审计的报表。不然银行方面对你们的报表不会重视的。 2、主要注意的几个指标:资产负债率,净资产(长期偿债能力)、流动比率,速动比率(短期偿债能力)、营业收入(判断企业规模的重要指标)、存货周转率,应收帐款周转率(企业管理能力)、现金流(非常重要的指标)。 1)、具备流动资金贷款的全部条件;
2)、项目立项手续已办妥并有相关证明手续,有经批准的项目建议书和可行性研究报告;
3)、具有足额、来源合法的自筹项目资本金,一般不低于30%;
4)、项目投向应符合国家产业和环保要求;
5)、经我行评估认定项目建设技术、经济、财务上可行;
3、贷款程序:
1)、借款申请:借款人向我行提交书面借款申请报告,并提交我行要求的有关项目资料和借款人资料。
2)、贷款调查:受理借款人申请后,我行对借款人的资格和借款的合法性、安全性、盈利性以及信用情况、借款用途、偿还能力、还款方式等方面进行全面的调查,核实抵、质物、保证人的有关情况。我行对借款人及投资项目进行调查、审查和项目评估。
3)、贷款审批与发放:贷款按我行规定审批同意后,通知借款人签订完善有关合同、
办理抵(质)押登记等手续,凭经批准的《借款凭证》交由会计部门办理入帐手续。
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