年产5万吨阿司匹林项目可行性研究报告

年产5万吨阿司匹林项目

可行性研究报告

目 录

第一章 总 论 ...................................................................................................................... 1 1.1 项目背景 ...................................................................................................................... 1 1.2 项目概况 ..................................................................................................................... 10 1.3项目建设单位财务状况 .............................................................................................. 14 第二章 产品市场预测 ..................................................................................................... 16 2.1市场现状 ...................................................................................................................... 16 2.2价格预测 ...................................................................................................................... 25 第三章 建设规模与产品方案 ......................................................................................... 26 3.1 建设规模 ..................................................................................................................... 26 3.2 产品方案 ..................................................................................................................... 26 3.3产品标准 ...................................................................................................................... 26 第四章 产品生产基地 ..................................................................................................... 27 4.1厂址选择 ...................................................................................................................... 27 第五章 技术方案、设备方案、工程方案 ..................................................................... 31 5.1 技术方案 ..................................................................................................................... 31 5.2 设备方案 ..................................................................................................................... 35 5.3 工程方案 ..................................................................................................................... 36 5.4 项目实施进度 ............................................................................................................. 43 第六章 主要原材料和能源 ............................................................................................. 46 6.1主要原辅材料供应与消耗 .......................................................................................... 46 6.2能源供应与消耗 .......................................................................................................... 46

第七章 节能措施 ............................................................................................................. 47 7.1节能设计依据 .............................................................................................................. 47 7.2 节能原则 ..................................................................................................................... 47 7.3 节能措施 ..................................................................................................................... 47 7.4 环境保护 ..................................................................................................................... 48 第八章 劳动安全卫生 ..................................................................................................... 52 8.1 劳动安全 ..................................................................................................................... 52 8.2 卫生 ............................................................................................................................. 56 8.3 消防 ............................................................................................................................. 57 8.4企业组织与劳动定员 .................................................................................................. 58 第九章 投资估算及资金筹措 ......................................................................................... 61 9.1 投资估算依据及范围 ................................................................................................. 61 9.2 建设投资估算 ............................................................................................................. 61 9.3 投资估算 ..................................................................................................................... 62 9.4 资金筹措 ..................................................................................................................... 62 第十章 财务分析及评价 ................................................................................................. 10.1 财务评价基础数据与参数选取 ............................................................................... 10.2 销售收入估算 ........................................................................................................... 10.3 成本费用估算 ........................................................................................................... 10.4 财务评价报表 ........................................................................................................... 65 10.5 财务评价指标 ........................................................................................................... 66 10.6 不确定分析 ............................................................................................................... 66

10.7 财务评价结论 ........................................................................................................... 67 第十一章 经济和社会评价 ............................................................................................. 68 11.1 财务评价指标 ........................................................................................................... 68 11.2 国民经济评价结论 ................................................................................................... 68 11.3 项目对社会的影响分析 ........................................................................................... 68 11.4 项目与所在地互适性分析 ....................................................................................... 68 11.5 社会评价结论 ........................................................................................................... 69 第十二章 风险分析 ......................................................................................................... 70 12.1 主要风险因素 ........................................................................................................... 70 12.2 风险对策 ................................................................................................................... 72 第十三章 结论与建议 ..................................................................................................... 75 13.1 推荐方案的总体描述 ............................................................................................... 75 13.2 结论与建议 ............................................................................................................... 75

一．总论

1.1项目名称及单位情况

项目名称：年产10万吨阿司匹林生产线 立项单位：华北制药股份有限公司 法人代表：

地 址：河北省石家庄市经济开发区 1.2 公司概况

华北制药股份有限公司是由原华北制药厂投入其全部生产经营性资产，并经募股于1992年组建的股份制企业。1994年，华药股票在上海证券交易所挂牌上市，目前公司国家股权比例为59.87%，

由河北省授权华北制药集团有限责任公司持有。

公司以冀中能源的科研实力为依托，以提倡发展医药科技，关爱人类健康为理念，以实现贡献最大化、企业价值最大化、股东财富最大化、企业利润最大化为目标，崇尚敬业、报国、亲和、诚信，创新，力争3-5年内发展成为社会效益与经济效益双丰收的高科技企业。

公司建立之初，就本着依托高科技项目，生产高质量药品，激励高素质人才，建设高效益企业为宗旨。通过建立现代企业制度，实现了跨越式的发展。通过实施科技发展战略，真正做到了销售一代、储备一代、研制一代的新产品开发格局，为企业的大发展奠定了坚实的基础。

1.3 项目技术依托单位

该项目技术依托与冀中能源，冀中能源集团有限责任公司（简称：冀中能源）是国有特大型独资公司。2009年6月，冀中能源重组华北制药集团，2010年6月，冀中能源组建了河北航空集团和河北航空公司。目前下辖峰峰集团、冀中股份公司、华北制药集团、河北航空集团、张矿集团、邯矿集团、井矿集团、邢矿集团、机械装备公司、山西矿业公司、国际物流公司等11家子公司，拥有冀中股份、华北制药和金牛化工三个上市公司，是以煤炭为主业，医药、航空、化工、电力、机械装备、物流等多个产业综合发展的大型现代企业集团，地域纵贯河北，横跨晋冀，外延内蒙，西拓，拥有河北邯郸、邢台、井陉、张家口，山西晋中、吕梁，内蒙古鄂尔多斯和锡林郭勒盟等煤炭生产矿区。

2011年7月7日，财富世界500强排行榜发布，冀中能源集团成功跻身世界500强俱乐部，位列第457位，这成为冀中能源发展史上具有里程碑意义

1.4 项目的总体目标

本项目是建设规模为年产5万吨的阿司匹林生产企业。该项目既符合国际医药行业的发展趋势，又适应了我国医药工业的发展规划，有力地推动了我国医药行业的发展。项目达产后可实现年销售收入10.25亿

元，创利税1.33亿元，具有良好的经济效益和社会效益。公司力争在项目达产后3-5年内,继续投资1亿元将该项目扩建为年产8万吨,产品包括阿司匹林肠溶片、双水杨酯片、贝诺酯片、对氨基水杨酸钠等深加工企业，届时公司年总产值将达16.4亿元，利税2.13万元。 1.5 投资规模

项目总投资1.6亿元。其中：固定资产投资1.1亿元，流动资金5000万元。

1.6 项目建设的目的和意义

阿司匹林是应用最早，最广和最普通解热镇痛药抗风湿药。具有解热、镇痛、抗炎、抗风湿和抗血小板聚集等多方面的药理作用，发挥药效迅速，药效稳定，超剂量易于诊断和处理，很少发生过敏反应。常用于感冒发热，头痛、神经痛关节痛、肌肉痛、风湿热、急性内湿性关节炎、类风湿性关节炎及牙痛等。是《国家基本药物目录》列入的品种乙酰水杨酸也是其他药物的中间体。

无论从需求还是供给方面看，我国医药行业的高速发展条件都已基本具备。在需求方面，2000年人均阿司匹林消费量仅为17克，远低于世界人均23克和发达国家36千克的水平，具有很大的增长空间；阿司匹林的潜在发展空间将逐步转化为实际的市场需求。在供给方面，要实现产业结构战略性调整、增加农民收入，都要求加快发展医药业，制药业作为医药业中潜力最大的部分被作为发展的重点，和农民对发展阿司匹林都有很高的积极性，国家制订的《医药业“十五”计划和2015年远景目标规划》中明确提出要“突出发展医药生产”，并将“医药业发展工程建设”列为重大项目；经过多年的发展和探索，制药业的技术服务体系和药品加工业都已具雏型，“公司加用药者”等适合中国特点的药品生产组织形式也已初步形成，制药业加快发展已具有相当的基础。 该项目年产阿司匹林5万吨，项目的建立，客观上促进了河北省医药行业的发展，同时推动了医药加工工业的发展，增强了国民的健康水平。项目的建立为国家的高科技成果提供了展示的舞台。项目的不断发展，也为推动当地的运输业做出了贡献。

二．市场分析与预测

2.1市场分析

2.1．1国外市场发展稳定

目前全世界每年消耗阿司匹林原料药4万─5万 吨，消耗阿司匹林片剂 1000 多亿片。美国是全世界最大的消费国，年耗用阿司匹

林原料药1.5万t以上，占世界总消费量的35％－40％；每年销售的阿司匹林片剂有450亿片左右。

20世纪80年代，阿司匹林占美国解热镇痛药市场的 50％－60％，其中 1／3用于抗风湿治疗。90年代初，由于其他解热镇痛药的崛起，挤占了阿司匹林的部分市场份额，使其市场占有率有所下降，但最近几年又不断回升。目前阿司匹林占美国解热镇痛药市场销售额的25％－27％，扑热息痛占45％左右，布洛芬占23％－25％，其他解热镇痛药占5％左右。

阿司匹林作为解热镇痛药服用时最大的缺点是它呈酸性，对胃粘膜有刺激作用。因此，近年来市场上开发了多种抵消这种副作用的制剂，如阿司匹林肠溶片、阿司匹林铝、阿司匹林钙等；还有阿司匹林和解酸剂组成的复方制剂，如阿司匹林加胃粘膜保护剂硫糖铝组成的复方制剂等。

据零售额统计显示，近几年，美国市场上阿司匹林是惟—一个销售额增长的解热镇痛药产品。90年代中期，美国阿司匹林销售额为5.5亿美元左右，到20 世纪末，销售额达到5.8亿美元左右，年均增幅约为0.9％─1.1％， 而同期其他解热镇痛药销售额下降或持平。

2．1.2国内市场前景光明

长期以来，我国阿司匹林年消费量一直在3000吨左右徘徊，仅占世界消费量的7 ％，明显低于发达国家。最近几年我国消费量有所增长，达到每年4000吨。 特别是阿司匹林制剂的市场销售额有了较快的增长， 2000 年我国阿司匹林片剂产量达到 100多亿片。但是，增长的大部分是防治中老年人心脑血管疾病的小剂量阿司匹林，解热镇痛药市场的阿司匹林消费量增长幅度不大。 作为解热镇痛药的阿司匹林在我国市场销量增长不快，其主要原因有两条，一是我国市场上阿司匹林制剂品种少，单方制剂尚未推广普及。而国外市场上阿司匹林有多种含量的各种单、复方制剂，非常普及。如拜耳公司的阿司匹林单方制剂就有胶囊型片剂、咀嚼片、缓释肠溶片、胶囊控释片。胃内缓冲片等10多种，适用于成人和儿童等不同患者。美国市场上各种阿司匹林单、复方制剂品种有60余种，上百个规格，占解热镇痛药制剂的40％左右。与国外相比，我国阿司匹林制剂不仅品种少，质量也有一定差距，不能满

足市场的需求。目前已引起国内不少医药企业的关注，并投入力量进行开发。

另一个原因是非那西汀、氨基比林、安乃近等毒副反应较大的解热镇痛药在西方很多发达国家早已停止或使用，而我国仍在生产和使用，且数量较大。据统计，2000年我国非那西汀、氨基比林、安乃近的原料药产量达到17000吨左右，其中出曰 8000多 吨。2000年仅安乃近片剂我国的产量就达到了亿片， 挤占了市场份额。今后，随着我国OTC药物的实行，解热镇痛药品种结构将得到合理调整， 毒副反应较大的品种将逐渐退出市场，阿司匹林将会在我国解热镇痛药市场占有越来越多的份额。

目前我国阿司匹林主要生产厂为山东新华制药厂、南京制药厂、吉林药业3家。产量分别占到全国的40％、30％、30％。多年来我国阿司匹林一直出口国外，主要出口国为美国、德国、加拿大、荷兰、古巴、俄罗斯等国家和地区。20世纪80年代，我国年出口量在1000t左右，进入90年代，出口量逐年增加。到了90年代中期， 达到 3000─4000t/a。近几年，达到5000－6000t／a。2000年我国阿司匹林产量达到 10500t，出口 6280t，出口量占产量的60％。

近年夹，国际上一些发达国家由于环保治理费用、劳力费用等不断增长，已不愿生产阿司匹林这一微利产品。美国近年生产的阿司匹林已大幅减少，转而向国际市场上购买，使我国阿司匹林出口美国的数量大幅增加。从长远来看，随着我国加入世贸组织，以及阿司匹林生产企业管理和技术水平的不断提高，我国企业在国际市场上的竞争力将会越来越强。今后我国将成为世界阿司匹林的主要生产国和出口国，产量和出口量都会不断增加，发展前景看好。

2.2 市场预测

2.2.1 影响阿司匹林类药品消费的主要因素

2.2.1.1 收入增长仍是影响阿司匹林需求的主要因素

中国城镇居民是中国医药消费的主要群体，目前中国农村居民收入绝对数仅为城市居民的三分之一多一点,城镇居民的人均消费量在1999年为9.19克，是农村居民人均消费量的9倍多。根据1999年全国城镇居民阿司匹林消费支出统计分析，城镇居民家庭收入最高户人均年消费

的阿司匹林肠溶片、双水杨酯片、贝诺酯片、对氨基水杨酸钠分别是最低收入户的4.13、2.48、3.31和3.77倍。

目前中国农村家庭药品消费水平仍然很低，并且波动较大。据统计，1992年中国农村家庭人均消费量最高为1.46克，其余多数年份不到1克。农村家庭奶类人均消费量主要受农村家庭人均收入增长率的影响，增长高的年份阿司匹林消费增长幅度较大。农村居民阿司匹林类消费的变化说明了收入增长是影响农村居民阿司匹林类消费增长的主要制约因素。

2.2.1.2 城市化进程是阿司匹林类产品消费需求增长的新动因 近年，随着中国城市化及小城镇的迅速发展，城镇人口增长明显加快。城镇人口的迅速增长，成为中国药品需求的新的增长点。1982年中国城镇人口比例为21.13%,1998年城镇人口比例已超过30%,城镇人口已达到37,942万人。从80年始，中国城镇人口以平均每年3.87%的速度增长,主要原因是农业机械化水平的提高和农村工业化及第三产业的发展，使乡村到城镇的人口迁移大量增加；此外，城镇内部人口的自然增加，以及城乡再划分，建立新城镇，使城镇人口进一步增加。由于城市居民在消费阿司匹林产品时，相对于农村市场具有更好的市场环境，中国城镇居民阿司匹林类药物的消费水平一直比农村居民高。如果新增加一个城镇居民，每年就能够新增加药品需求5克。城镇人口增加1%,中国城乡居民乳品的消费需求就会增加417千克。可见，城市化及城镇人口的增加，将是未来中国对阿司匹林需求增长不可忽视的重要因素。

2.2.1.3 人口增长及其结构变化将是药品需求的推动力

90年代以来，中国在控制人口数量，提高人口素质方面作出了极大的努力，1998年中国的人口自然增长率首次降到1%以下，人口增长速度的减缓，对于提高人民生活质量创造了条件。但由于中国人口基数大，尤其是农村人口出生率为1.705%,人口的自然增长率为1.004%,比城镇人口出生率高出3.38个百分点,因此,在2000年至2015年期间,中国每年新增人口还将达到1,000万人左右。由于中国药品消费群体主要集中在婴儿、老人和城镇地区，因此，人口增长及其结构变化仍是影响中国阿司匹林产品需求的重要因素。

2.2.1.4 市场细化和宏观将有效促进消费需求

近几年来，中国及各地行业协会会同药品生产厂家通过各种形式大力宣传阿司匹林制品的药效知识，国民对阿司匹林及阿司匹林类药物在用药中的药效作用认识逐步增强。此外，药品市场竞争机制的导入，出现了阿司匹林产品的多样化，满足了不同消费群体的需求。从阿司匹林企业经营战略和市场消费增长来看，国内阿司匹林龙头企业加大投资和市场开拓力度的步伐不断增加，大力发展新兴的各具特色的产业化经营，同时加强市场销售开拓力度。从阿司匹林的消费市场增长来看，城镇居民阿司匹林消费营养观念的不断增加和医保计划在各地的推广，消费市场增长的势头将会得到进一步加强。 2.2.2 市场预测

按照上述影响因素，我们对实施医保药品计划的2013-2015年中国阿司匹林的需求总量、城镇需求总量、农村需求总量以及城乡居民消费水平进行了预测，预测结果见表1。

表1 2005-2015年阿司匹林需求量预测结果(实施医保药品计划方案) 项 目 人口总数 城镇人口 农村人口 乳品总需求 城镇 农村 人均消费水平 城镇居民 农村居民 单 位 百万 百万 百万 吨 吨 吨 克/人 克/人 克/人 2013 1,306.8 453.5 853.3 14,268 12,971 1,298 10.92 28.60 1.52 2014 1,348.9 495.0 853.9 19,303 17,658 1,5 14.31 35.67 1.93 2015 1,400.0 560.0 840.0 25,015 22,977 2,038 17.87 41.03 2.43 从表1可知，2013-2015年中国阿司匹林的消费总量和人均消费水平将明显提高。在实施国家医保药品计划方案下，2015年阿司匹林消费总量将为2005年的1.753倍，达到2万吨,年均增长率17.5%，人均消费量将达到17.87克，年增长率为16.1%；2015年城镇人均阿司匹林消费水平将达到41.03克，农村居民消费水平达到2.43克，是2013年的1.59倍，年均增长率为15.9%。2015年由于国家实施医保药品计划，可以增加阿司匹林的消费需求1500吨。由于中国城乡居民阿司匹林类药

品人均消费水平和城乡人均收入增长有很大差异，农村居民阿司匹林类药品消费增长仍缺乏动力，城镇居民在今后较长时期内仍是阿司匹林类药品消费的主要群体。

三．产品方案和生产规模

3.1 原料的质量指标

3.1.1原料的质量要求：本项目所需原料为水杨酸、醋酐，阿司匹林生产

质量执行GMP。

3.1.2其他辅料的质量要求：本项目所需的其他辅料应符合相应国家标

准或行业标准。 3.2 生产规模

华北制药股份有限公司日产鲜奶16.7吨，产品生产规模如下：

日产阿司匹林肠溶片11.1吨，年工作日300天计，则年产阿司匹林肠溶片3.33万吨。

日产阿司匹林钙5.6吨,年工作日300天计,则年产阿司匹林钙1.67万吨.

3.3 产品方案

本项目完成后计划年产阿司匹林肠溶片3.33万吨；阿司匹林钙1.67万吨。

四．工艺技术初步方案、技术特点及技术来源 4.1 工艺流程

阿司匹林合成工艺流程图

五.

原辅料及动力供应

5.1 原辅材料消耗及供应 序号 1 名 称 水杨酸 酸酐 硫酸 规格 符合GB6914的规定 符合GB6914的规定 符合GB6914的规定 年用量(吨) 80000 40000 2000 供应情况 当地 采购 当地 采购 当地 采购 5.2 动力消耗及供应

序号 1 2 3 4 5 名称 新鲜水 循环水 电 蒸汽 煤 规格 深井水 28-30℃ 380V 0.4-8Mpa 标煤 小时耗量 800吨/小时 400吨/小时 1200KVA 50吨/小时 15吨/小时 供应 深井泵房 循环水站 变电所 锅炉房 煤矿采购 六．建厂条件及厂址初步方案

6.1 建设地点的自然条件和社会经济环境 6.1.1 地理位置

本阿司匹林厂坐落于市工业园区，距所在地市区仅4公里，交通通讯甚是便捷。

本厂址与本地煤矿、热电厂均在10公里之内，煤、电供应充足，路径畅通无阻。

该阿司匹林厂最大的优势应为基地可及时保障足够的标准质量的原料。新建的阿司匹林厂具有原料供应“0公里环境”，是全市第一家，而其他任何一家均无法超越。

本企业的发展建设得到了市级党政领导的大力支持，经济发展方向与本地制药产业化趋势相吻合，可发挥强劲的拉动力。 6.1.2 社会经济环境

石家庄市从2009年起，在全市范围内实施“药物基地建设、科技创新与推广、服务体系建设、绿色药物区项目、药品加工能力倍增、推进”六大工程，同时提出了重点培育建设阿司匹林、头孢类药物等七大药品基地的任务。

项目区地处原料药产地，周边资源十分丰富。市境内有优质天然原料药，而且种数繁多、产量高、品质优良。 6.2 厂址初步方案

该项目建设地点石家庄工业园区。厂区占地面积5.8万平方米，地势平坦，地质条件较好，地下水充足。厂内建筑面积 4.1万平方米，厂区门前为城镇主干道，交通方便。因此该厂址的选择是最佳方案。

七． 公用工程和辅助设施初步方案 7.1总图运输

根据厂内运输需要，本工程新增5台载重2t的CPQ-1内燃型叉车，主要为原料、成品的运输。其他运输设备租用社会运输车辆补充。 厂区道路为城市型路面：厂区内道路路面宽6米，至锅炉房道路路面宽为4米(主要为煤渣运输小型车辆通行道路)，道路面层采用C25现浇砼，厚200mm；基层采用泥结碎石层，厚200mm。人行道采用预制砼板，板下砂垫层l00mm厚。

本工程运输主要以公路为主、铁路运输为辅。 7.2 给排水 7.2.1 新鲜水

本工程新鲜水用量800t／h，采用深井水。该厂区单井出水量 100t／h，深井150m，需8眼深井，总供水量 800t／h，可满足本工程需要，且当地深井水的水质满足国家的饮用水要求。

给水采用生产、生活及消防共用系统，厂区设环形给水管网，主管径为DN200。 7.2.2 循环水

本工程循环冷却水用量为400t／h，新建供水能力为 400t／h的循环水站，供水温度30℃，压力0.4 Mpa，回水温度38℃，压力0.2MPa。 7.2.3 排水

本工程排水采用合流制排水体系，新建排水管网管径DN600，可满足本项目要求。本项目拟在厂区内设污水处理站一座，对于生产、生活污水进行统一处理，达到国家和地方规定的有关排放标准后，、清洁下水及雨水一起排入排水管，汇入市政管网总管。 7.3 供电

本工程用电负荷包括饲料生产装置及空压站、锅炉房、循环水站等辅助装置，设备总装机容量 1350KW，需要容量1000KW。除循环水站为三级用电负荷外，其余均为二级用电负荷。

本工程新建一座变电所，内装 1台容量为1000KVA的10／0.4／0.23KV电力变压器。该变电所两路高压电源引自高压变电所不同段IOKV母线，以保证供电的可靠性，满足二级用电负荷的供电要求。 7.4 供热

本工程需要 0.8Mpa低压蒸汽 36t／h。冬季采暖用汽 10t／h，再考虑锅炉房自用汽及热损，计算蒸汽热负荷为50t／h。

新建锅炉房内装1台 20t／h、2台 10 t／h、2台 5 t／h燃煤饱和蒸汽锅炉，操作压力 0.8Mpa，低压蒸汽用户就地减压后使用，采暖用热水在锅炉房内设换热站向全厂提供。

锅炉给水所用的软化水和工艺装置用水由锅炉房自备水处理间供给。

7.5 仪表空气供应

本站设在主车间的一层，为工艺生产和自控仪表提供压缩空气。根据用户对气源的要求，本站对于自控仪表和部分工艺用压缩空气进行除湿、除油和净化处理。空压站的设计应符合《压缩空气站设计规范》（GBJ29-90）的规定。 7.6制冷站

根据工艺要求，本系统以氨为制冷剂。本系统的供液方式为氨泵供液，其冷凝温度为-35℃，蒸发温度为30℃，冷凝器采用蒸发式冷凝器，其集冷凝器、冷却水泵、冷却水箱、冷却水塔于一体，使操作简化，减少占地面积，并因此降低了运行费用。 7.7 土建

本工程占地面积5.8万平方米，建筑面积4.1万平方米。

生产部分：阿司匹林肠溶片分厂、阿司匹林钙分厂厂房，建筑面积3.4万平方米。

辅助工程部分：0.7万平方米。 八．环境保护和对“三废”治理方案 8.1 环境保护执行的标准

(1)《环境空气质量标准》(GB3095—1996)

(2)《大气污染物综合排放标准》(GBl6297—1996) (3)《锅炉大气污染物排放标准》(GBl327l—91) (4)《污水综合排放标准》(GB78-1996) (5)《工业企业厂界噪声标准》(GBl2348—90) 8.2 环境质量现状

本项目污水经明沟、地下排水管线汇入市政排水管网。

从大气环境看，SO2和NO的评价指数均小于0.2，大气环境容量较大。TSP小于1.0。由以上可见，评价区没有污染因子，且NO、SO2亦不超标。

8.3 主要污染源 8.3.1 废水

废水主要来源于工艺生产污水和生活污水。

工艺污水主要来源于设备的清洗水，蒸汽废水。废水中主要污染物为有机污染物。根据《污水综合排放标准》(GB78—1996) 执行二级标准，要求污水处理后出水COD<300mg／l，BOD<100mg／l。

去除率：COD：94％

BOD：95．5％

去除量：COD：338．42kg／d

BOD：300．83kg／d

8.3.2 废气

(1)生产废气

本项目废气主要来源于蒸发器和喷雾干燥塔，年排放量为3亿立方米，废气中主要成份是氧气、水蒸汽和二氧化碳，废气排放为间断排放，每小时排放约45000立方米。 (2)锅炉烟气

蒸汽锅炉所产生的烟气量约20wm3／h，其中主要污染物是烟尘。 8.3.3 废渣

锅炉废渣是燃煤灰渣，最大排渣量为7t／h，年排渣量为50.4kt，可用来制砖。 8.3.4 噪声

本装置的噪声主要来自空压机房及干造设备，声压级通过消音器降噪后均小于85分贝，达到环保要求。 8.4 防治措施 8.4.1 废水

本工程生产污水流量1500m3／h，COD=3500mg/L，BOD=3000mg/L，本设计拟采用A／O法污水生化处理技术。 8.4.2 废气

(1)生产废气

本装置中废气的主要污染物为二氧化碳，由于污染很小，直接经排气筒排入大气，排放高度约24米。 (2)锅炉烟气

锅炉烟气中主要污染物为烟尘， 3 台 蒸汽锅炉所产生的烟气经多管除尘器除尘，除尘效率93％～95％，处理后的烟气烟尘排放量为175mg／m3，经60米高的砖烟排向高空，排烟含尘量满足国家《锅炉大气污染物排放标准》(GBl327l—91)中二类地区烟尘排放浓度限值250mg／m3的规定。 8.4.3 废渣 (1)生产废渣 无生产废渣。 (2)锅炉废渣

锅炉废渣是燃煤灰渣，定期送到砖厂做为制砖原料或用于铺路，无

二次污染。 8.5 排放管理监测

污水排放严格执行《污水综合排放标准》GB78—1996的二级标准：本项目排污总量控制目标为COD39.7吨／年，BOD10.9吨／年，出水指标COD300mg／L，BOD100mg／L，SS150mg／L。

装置配备专职环保人员，负责全厂环保管理及监测工作。严防事故排放现象发生。

在污水处理站进、出口按每天2次监测废水PH、COD、BOD。 8.6 绿化

在建筑物和道路的空地进行绿化，厂房周围可种植松树，防治大气环境污染，降低噪声，在厂区空地种植草坪，美化环境。 8.7 环境监察

厂内设有环境监测机构，经常对厂内的各有关部位进行监测，并及时采取有效措施。

8.8 建设项目对环境的影响

(1)大气环境影响分析

本工程废气主要来自浓缩、喷雾干燥过程产生的气体，其中主要污染物为氧气、水蒸汽、二氧化碳，对环境空气的影响很小。

污水厌氧生化过程产生的含甲烷气，并含有恶臭污染物质，装置将其引入锅炉房燃烧，既节约了能源，又可彻底消除其危害。

(2)地面水／地下水环境影响

本工程污水处理采用A／O为主体工艺的生化处理技术，以实现全厂达标排放。处理后的污水排入城市污水管网，预计对本地区的地面及地下水不会造成很大影响。

(3)废渣对环境的影响

本项目主要废渣为煤燃烧残渣，将其综合利用，不直接排放环境，不会造成环境危害。预计本项目废渣对本地区的地面水／地下水以及环境空气不会造成影响。

九． 工厂组织和劳动定员估算

9.1 企业

华北制药股份有限公司采用股份制的经营方式，实行董事会领导下的总经理负责制。 9.2 管理制度 9.2.1 人员管理

建立、健全企业人事、用工及工资制度，公司在人事用工制度上的原则是双向选择，职工一律实行聘任制，高级职员经考试合格后录用，要保持相对稳定，车间基本实行四班三运转，八小时工作制。 9.2.2 财务管理

公司的财务建设总的原则是按照国家财政部发布的《企业财务通则》、《企业会计准则》、《工业企业财务制度》制定出财务统计报表和会计管理制度，合理有效地使用资金。 9.2.3 技术管理

企业要不断更新改进产品，提高市场竞争能力。企业要有改造更新设备的能力，并能不断降低成本。企业要组织新职员进行培训。 9.2.4 质量管理

设立质量管理专门机构，严把产品质量关，不合格产品坚决不出厂。 9.2.5 安全管理

设安全管理人员，消除一切不安全因素，保证国家财产和人员的安全。

9.3 机构设置

企业设置股东大会、董事会、监事会和五个部。

机构设置图 董事会

↓ 总经理 ↓

↓ ↓ ↓ ↓

总工程师 财务总监 常务副总经理 销售副总经理 ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ 生 技 生 财 行 动 汽 经 产 术 产 务 政 力 车 营 分 质 管 部 部 车 队 部 厂 量 理 间 部 部

9.4 劳动定员估算

本项目总定员3740人，各部门定员如下

公司定员表 序号 部门 人员 1 1.1 1.2 1.3 公司 总经理 副总经理 行政部 管理 120 10 40 10 技术 350 生产 其他 合计 320 790 10 40 100 110

1.4 1.5 1.6 1.7 2 2.1 2.2 2.3 3 财务部 经营部 生产管理部 技术质量部 生产分厂 肠溶片分厂 阿司匹林钙分厂 动力车间 汽车队 合计 10 10 20 20 240 100 100 40 10 50 100 200 100 40 40 20 2100 1000 800 300 300 20 200 190 50 40 100 10 30 260 120 220 2630 1190 980 460 320 3740 十．项目实施初步规

10.1 建设工期初步规划

本工程建设期初步规划为一年（12个月），从施工图设计及土建施工计起，至投料试车结束为止。 10.2 项目实施初步进度表 2011 2012 序时间 号 项目 1 2 3 4 1 2 3 施工图 1 设计 土建施 2 工 设备加 3 工定货 设备管 4 道安装 投料试 5 车 正式投 6 产

十一. 投资估算和资金筹措方案

11.1 投资估算

项目总投资1.6亿元。其中：固定资产投资1.1亿元，流动资金5000万元。

11.1.1 固定资产投资估算

l．编制说明：

① 工艺设备按现行价格水平估算。 ② 安装工程按轻工指标估算。

③ 建筑工程按当地区同类厂房现行价格水平估算。 ④ 其它费用按有关规定计算。

⑤ 预备费：常规预备费按固定资产、无形资产、递延资产合计的

12％计算。价差预备费按照冀建经字(2009)916号关于转发国家计委计为投资(2009)1340号文件的通知，投资价格指数按零计算。

⑥项目建设期一年，贷款年利率按6.5％估算。并假定费用年初发

生。

⑦固定资产投资方向调节税：按规定为零税率。

2．固定资产投资构成分析：

设备购置费8246万元，占固定资产投资74.96％ 安装工程费694万元，占固定资产投资6.31％

建筑工程费2060万元，占固定资产投资18.73％ 11.1.2 流动资金

本项目流动资金按详估法计算，流动资金估算值5000万元。 11.2 资金筹措方案

本项目总投资1.6亿元,(固定资产投资1.1亿元，流动资金5000万元)其中母公司冀中能源投入7000万元,银行贷款9000万元。 11.3 土建及设备一览表 11.3.1 土建工程 建筑名称 建筑面积（m2） 投资金额（万元） 肠溶片车间 18000 14400 阿司匹林钙车间 16000 12800 中心化验室 5000 4000 办公楼 2000 1600 公用工程 10000 8000 厂内道路 600 合计 41400

11.3.2 生产设备投资

日处理500吨鲜奶奶粉车间设备一览表

单位：万元

序号 一 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 二 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 三 1 2 3 4 5 6 7 设备名称 预处理设备 管道过滤器 离心泵 脱气罐 流量计 缓冲罐 离心泵 双联过滤器 板式换热器 室外储箱 标准化设备 水杨酸杀菌器 水杨酸储罐 离心泵 CIP同程泵 配料工段 中储罐 配料缸 离心泵 CIP同程泵 离心泵 混料罐 离心泵 板式热水器 高速剪切罐 胶体磨 离心泵 管道过滤器 CIP清洗工段 酸罐 碱罐 热水器 清水罐 浓酸缸 浓碱缸 气动隔膜泵 规格型号 数量 DN65 Q=50m3/h 2 Q=30m3/h,H=36m 4 Q=40m3/h 3 40t/h 2 30t/h 1 Q=30m3/h,H=36m 4 0.8 m2 2 P=50m2 2 容积100 m3 5 35t/h 1 5t/h 1 5 m3 2 Q=3 m3 /h,H=15m 1 Q=20m3/h,H=36m 3 容积30 m3 1 容积30 m3 3 Q=30m3/h,H=25m 2 Q=20m3/h,H=36m 4 Q=20m3/h,H=25m 4 容积10 m3 2 Q=40m3/h,H=25m 1 加热面积50 m2 5 5t/h 2 5t/h 2 Q=30m3/h,H=25m 1 DN65 Q=40m3/h 1 容积10 m3 1 容积10 m3 1 容积10 m3 1 容积10 m3 1 600L 1 600L 1 1 m2/h 2 单价 0.35 0.6 4.83 4.56 5.42 0.6 1.23 4.25 40.2 482.6 26.4 3.2 0.8 0.74 15.2 11.8 0.8 0.74 0.56 9.45 0.76 8.45 12.36 5. 0.56 0.39 8.2 8.2 8.36 4.53 0.62 0.62 2.52 金额 7.96 0.75 2.4 14.49 9.12 5.42 2.4 2.46 8.5 201 482.6 26.4 6.4 0.8 2.22 156.26 15.2 35.4 1.6 2.96 2.24 18.9 0.76 42.25 24.72 11.28 0.56 0.39 46. 8.2 8.2 8.36 4.53 0.62 0.62 5.04

板式换热器 F=50 m2 清洗泵 Q=20m2/h,H=36m 浓缩设备 三效降膜蒸发RNJM03-5000kg/h 器 2 CIP同程泵 Q=20m3/h,H=36m 3 自控系统 五 干燥设备 8 9 四 1 1 2 3 4 5 6 7 8 六 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 七 压力喷雾干燥Rgyp03-750 机 干燥缸 1000L 高压泵 3.5t/h 清洗缸 2 m3 CIP同程泵 Q=20m3/h,H=36m 振动流化床 RGYP03-750 筛粉机 1200 自控系统 其它设备 锅炉 锅炉 电器设备 制冷机 化验设备 空压机 运输车 机修工具 净化机 分离机 运药车 设备总计 DZH6-1.25-H DZH4-1.25-H 350KVA 1.2升卡·库 全套 5# 5*3T 专用维修工具 10T 5T（俄） 10T 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 2 4 1 1 1 10 1 1 4 4 4.4 0.63 120.5 2.2 22 165.5 4.2 5.2 1.1 1.6 52.48 4.43 33.2 8.8 2.52 578.8 482 8.8 88 1070.84 662 16.8 20.8 4.4 6.4 209.92 17.72 132.8 600.4 56.8 113.6 28.0 56 9.0 36 32.0 32 128.0 128 12.0 12.0 2.5 25 2.8 2.8 15 15.0 26 104 19.0 76 3218.15 华北制药日产166.7吨阿司匹林生产线设备表

单位：万元

序号 一 设备名称 加工设备 规格型号 15套 数量 单价 金额 224.88

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 二 1 2 三 水汽保温器 药磅 分离机 点制机 洗水槽 脱水机 粉碎筛 粉碎槽 料槽 烘干机 粉碎机 泵 泵 电子称 电子称 封口机 合成槽 油机 小包装机 其它设备工具 蒸汽锅炉 配套工具 合计 名称 变电所 给排水工程 空调工程 冷库 合计 5T 3 5.2 15.6 2T 1 1 1 5T俄 2 60 120 2T 4 4.8 19.2 1 2.0 2 Φ1.2 3 3.2 9.6 Φ1000 2 0.8 1.6 1.4*1.4*0.8米 2 1.7 3.4 12*1.0*0.8米 2 1.5 3.0 Φ2.4米 2套 6.4 12.8 Φ300 1 0.6 0.6 10T 2 0.5 1.0 5T 2 0.4 0.8 150kg 2 0.55 1.1 3T 1 1.6 1.6 手提式 2 0.14 0.28 1.5T 3 5.0 15 500kg 3 3.5 10.5 1T/h 1 5.8 5.8 17.9 DZG2-0.7-H 1 16.4 16.4 专用 1 1.5 1.5 242.78 11.3.3 辅助工程 投资金额(万元) 210 160 160 150 680 十二. 财务效益初步评价 12.1财务评价依据

12.1.1产品成本估算依据

本项目成本按工业企业会计制度划分科目，并计算相应费用。 1.原材料

按市场现行价加到厂运费及储运损失计算为原材料、辅料到厂平均价，

详见产品年原材料及动力成本表。 2.外购燃料及动力

a.水：按现行价2.5元/M3； b.电：按现行价0.9元/度。

c.煤：按当地现行价600元/吨。 3.工资及福利费

本项目人员3740人，工资及福利费按当地现行水平测算2000元/人/月。 4.制造费用

制造费用包括折旧费、修理费、保险费、低值易耗品摊销，劳动保护费及其它费用等。 a.折旧费：

固定资产使用年限按10年计，固定资产折旧额为5.13万元，详见固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表。 b.修理费：按固定资产原值的3%测算。 c.保险费：按全额保险费率为4‰。 d.其它费用参照同类型企业情况估算。 5.销售费用

销售费用包括运输费、装卸费、差旅费、广告费等，按销售收入的10%估算。

6.其它管理费用

其它管理费用包括工会经费、交际应酬费、无形资产摊销、开办费摊销、职工培训费、其它费用等。

a.摊销费：无形资产摊销按10年，递延资产按5年，详见固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表； b.工会经费按工资总额的2%计算； c.其它费用按实际情况估算。 12.1.2税收计算依据

本项目计征、城建税、教育费附加，税率分别为17%、7%、4%。所得税根据国家有关规定，按33%缴纳。 12.1.3计算期

按有关规定，计算期为10年。其中建设期1年，生产期9年。 12.2销售收入和销售税金及附加估算 12.2.1产品产量及价格

本项目产品方案为高纯度乳蛋白肽粉剂，根据市场调查情况并参考本企业同类产品的价格，确定产品平均出厂价格：

1.阿司匹林肠溶片 2.6万吨/年 2.05万元/吨 2.阿司匹林钙 2.4万吨/年 2.33万元/吨 12.2.2销售收入及税金

a.产品销项税按13%缴纳，进项税按13%抵扣，城建税为7%，教育费附加为4%。

b.所得税根据国家有关规定，按33%缴纳。

c.达产年获销售收入10.25亿元，销售税金及附加1.33亿元。

12.3 总成本及经营成本估算

12.3.1总成本费用

达到设计生产能力的第一年总成本费用为29286.73万元， 后年度变化详见总成本费用估算表。 12.3.2经营成本

达到设计生产能力后年经营成本为28628.4万元。

12.4 财务效益分析

12.4.1投产初期的生产计划建议

根据本项目特点及市场运作规律，任何产品都应有市场开发、产品宣传、用户认识过程。因此，建议本项目逐步达产，投产的第一年达到设计生产能力的40%，第二年达到设计生产能力的60%，第三年达到设计生产能力的80%，第四年及以后达到设计生产能力的100%。 12.4.2盈利能力分析 1.利润估算及分析

达产第一年可获利润总额2124.87万元，详见负债表。 2.利润指标

a.投资利润率为13.%（平均利润）。 b.投资利税率为109.11%（平均利税）。 3.财务现金流动分析

现金流量分析从全部投资进行分析，并且将所得税前后指标分别计算，现将增量全部投资指标列表如下（详见全部投资现金流量表）： 序号 项目 单位 指标 备注 1 所得税前指标 1.1 财务内部收益率 % 31.24 1.2 投资回收期 年 4.95 包括建设期 1.3 净现值(I=12%) 万元 5298. 2 所得税后指标 2.1 财务内部收益率 % 24.31 2.2 投资回收期 年 5.53 包括建设期 2.3 净现值(I=12%) 万元 3091.48 12.4.3清偿能力分析

1.还款资金来源为折旧和摊销以及所得税后利润；

2.财政有偿资金偿还期为5年，详见借款还本付息计算表；

3.项目经营期内资产负债率最高为72.08%，平均资产负债率低于23%，

可见项目有偿还借款并快速偿还借款的能力，本项目财务状况较好。 通过本项目建设，不仅企业经济效益得到了进一步提高，也增加了上缴国家的税金，提高了对国家财政的贡献率，项目达到了预期的目的。 12.5不确定性分析 12.5.1盈亏平衡分析

假定销售量与产量相同，变动成本随产量变化，固定成本与产量无关，价格不发生变化的情况下，对本项目的生产能力进行盈亏平衡分析（以达产第一年数据为例）

固定成本

BEP= ×100%

销售收入-销售税金-变动成本

1484.33

= ×100% 37845.3-27802.4-33.7 =41.12%

注：BEP——生产能力利用率 12.5.2敏感性分析

本项目实施过程中，多种影响因素不可避免地要发生变化，为了查清多种影响因素对项目经济效益的影响程度，对主要因素单独发生变化时，本项目经济效益敏感性程度进行分析。当投资、经营成本、销售收入、产量分别向不利方向变化20%时，项目仍有较好的经济效益。通过敏感性分析可知，影响本项目经济效益的因素为经营成本最敏感，其余依次是产品销售价格、产量、固定资产投资，因此要密切注意市场信息反馈，提高产品质量，降低消耗，以确保项目的经济效益。

12.6结论

通过项目财务分析可见，项目经济效益很好，其财务内部收益率、投资利润率、投资回收期等都优于行业基准值。通过不确定性分析可知，项目有极强的抗风险能力。项目在财务上可行。

通过对项目进行的利润测算、盈利能力分析，总的评价是，项目实施后各项经济指标均较高，显示企业的盈利能力较强，企业将取得很好的经济效益

十三. 结论

华北制药股份有限公司年产5万吨阿司匹林项目,经过可行性研究报告的充分论证，认为本项目的建设是可行的，产品市场广阔，建设规模和产品方案合理，厂址状况良好，建厂条件优越，原材料供应有保

证，工艺技术先进，水电汽等公用工程的辅助设计配套合理，仓储运输等可利用原有设施或社会力量。本项目同时也符合环境保规。项目管理严谨并适合国情，企业有进取精神，投资估算准确，资金筹措落实，经济分析表明经济效益较好，各项收益较高。

总之，本项目在经济效益、社会效益、环境效益各方面均较好。望各级主管部门尽快批复，建设单位及早实施，尽快将各项效益变为实际。

项目可行性研究报告的编写规范

以工业项目可行性研究报告为例，可行性报告的编写规范一般包括

下列11项内容。 第一部分 可行性研究总述

这一部分是可行性研究报告的首要部分，总述要综合讲述研究报告中各部分的主要问题以及研究结论，并对项目是否可行提出最终建议，为可行性研究的审批提供条件。 一、 提出的背景

项目的背景包括项目名称、项目承办单位、项目的主管部门、项目拟建地区和地点、承担可行性研究工作的单位及法人代表、研究工作依据、研究工作概况等七个方面。研究工作概况又包括：①项目建设的必要件，②项目发展以及可行性研究工作概况。 二、 可行性研究的结论

在可行性研究报告中，对项目的产品销售、生产规模、厂址、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益以及国民经济、社会效益等若干重大问题，都应作出明确的结论。可行性研究结论包括；市场预测和项目建设规模：原材料、燃料和动力供应：厂址选择；项目工程技术方案：环境保护；工厂组织与劳动定员：项目实施进度；投资估算与资金筹措：项目财务与经济评价；项目综合评价结论等十个方面。

三、 技术经济指标表

在总述部分中，可将研究报告中每个部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，从而使审批和决策者对项目全貌有一个全面概括的了解。

四、 存在的问题及提出的建议

对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部分 项目的背景以及发展概况

第二部分主要应说明项目的发起过程，项目提出的理由，项目前期工作的发展过程以及投资者的意向、投资的必要性等可行性研究的工作基础。基于此目的，需将项目的提出背景与发展概况作系统的叙述，说明项目提出的背景，投资的理由，在可行性研究前工作情况及其成果，重要问题的决策和决策过程等情况。在叙述项目发展概况时，要能够清楚地提示出本项目可行性研究的重点和问题。 一、 项目的背景

项目的背景包括国家或行业发展规划、项目发起人以及发起缘由两项。

二、 项目发展概况

项目的发展概况指项目在可行性研究前所进行的工作情况，包括己进行的调查研究项目及成果、试验试制工作(项目)：情况、厂址初勘初步测量工作情况、项目建议书(初步可行性研究报告)的编制、提出及审批过程等四项内容。

第三部分 市场分析和项目规模

市场分析在可行性研究中占有的重要地位。任何一个项目，其生产规模的确定，技术的选择，投资估算乃至厂址的选择都必须建立在对市场需求情况有了充分了解的基础之上才能决定。并且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，对市场需求预测，价格分析进行详细阐述，并确定建设规模。 一、 市场调查

市场调查包括拟建项目产出物用途调查；产品现有生产能力调查；产品产量及销售量调查；替代产品调查；产品调查国外市场调查等六项。 二、 市场预测

所谓市场预测，是指市场调查在时间上和空间上的延续。利用市场调查所得到的有关信息资料，根据市场信息资料分析报告得出的结论，对本项目产品未来市场需求量以及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析，在可行性研究工作中，市场预测的目的是制订产品方案，同时也是确定项目建设规模所必须的依据

(一)国内前场需求预测

预测内容有：本产品消耗对象；本产品的消费条件；本产品更新周期的特点；可能会出现的替代产品：本产品使用中可能产生的新用途等方面。

(二)产品出口或进口替代分析 有替代出口分析和出口可行性分析。 (三)价格预测

三、 市场营销战略

随着竞争的日益激烈，企业要根据市场情况，制定适当的销售战略，争取扩大市场份额，稳定价格，提高产品竞争力。因此，在可行性研究中，要对市场营销战略进行研究。 (一)营销方式

推销方式有：投资者分成，企业自销，国家部分收购，经销人代销人情况分析等。 (二)推销价格制度 (三)促销的措施

(四)产品销售费用预测 四、 产品方案与建设规模

(一)产品方案

产品方案包括列出产品名称、产品规格标准。 (二)建设规模 五、 产品销售收入的预测

根据已经确定的产品方案和建设规模及预测的产品价格，可以进行产品销售收入的预测。

第四部分 建设条件以及厂址选择

根据第三部分中关于产品方案建设规模的论证和建议，在本部分中按建议的产品方案及规模来研究资源、原料、燃料动力等需求与供应可靠性，并对可供选择的厂址作进一步技术和经济分析，研究新厂址方案。 一、 资源与原材料

(一)资源

(二)原材料及主要辅助材料供应

这一项目包括原材料、主要辅助材料需要量及供应；燃料动力及其他公用设施的供应；主要原材料、燃料动力费用估算等。

(三)需要作生产试验的原料 二、 建厂地区的选择

建厂地区的选择除了要符合行业布局、国土开发整治规划外，还应考虑资源，区域地质，交通运输和环境保护等要素。

(一)自然条件 (二)基础设施建设 (三)社会经济条件： (四)其他应考虑的因素 三、 厂址的选择 （一）厂址多方案比较

厂址多方案比较主要有：地形、地貌、地质的比较；占有土地情况比较；拆除情况的比较；各项费用的比较等。 （二）厂址推荐方案

厂址推荐方案包括：绘制推荐厂址的位置图：叙述厂址地貌、地理、地形的优缺点和推荐理由；环境条件的分析；占用土地种类分析；推荐厂址的主要技术经济数据等。

第五部分 项目工程技术方案

项目工程技术方案可行性研究的重要组成部分。

技术方案主要研究项目应采用的生产工艺和工艺流程，重要设备及其相应的总平面布置，主要车间组成以及建构筑物型式等。并在此基础上，准确估算土建工程量和其他工程量。在技术方案中，除文字叙述外，还应将一些重要数据及指标列表说明，并绘制出总平面布置图、工艺流程示意图等。

一、 项目组成的范围

本项目投资的厂内、外所有单项工程，配套工程包括生产投放、后勤、运输、生活福利等，都属于项目组成的范围。

二、 产品的生产技术方案

所谓生产技术方案，是指生产产品所采用的工艺技术、生产方法、主要设备、测量自控装备等技术方案。

（一） 主、副产品质量标准 此项叙述项目产品和副产品质量标准。 （二） 生产的方法 （三） 技术参数和工艺流程 （四） 主要工艺设备选择

（五） 主要原材料、燃料、动力消耗指标。 （六） 主要生产车间布置方案

三、总平面布置的原则和运输、仓储等方案 （一）总平面布置的原则

总平面布置应当根据项目各单项目各单项工程，工艺流程，物料投入与产出，废弃物排出及原材料贮存以及厂内外交通运输等情况，按厂

地的自然条件，生产要求与功能以及行业、专业的设计规范等进行安排。

（二）厂内外运输方案 （三）仓储方案 （四）占地面积及分布 四、 土建工程方案

（一）主要建、构筑物的建筑特征及其结构设计 （二）特殊基础工程的设计 （三）建筑材料 （四）土建工程造价估算 五、 其他工程方案 （一）给排水工程 （二）地震设防 （三）动力及公用工程 （四）生活福利设施

第六部分 环境保护和劳动安全

在项目工程建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护及职业安全卫生方面的法规、法律，对项目可能对环境造成的各种近期和远期影响，对可能影响劳动得健康和安全的各种因素，都要进行可行性研究分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术上可行、经济，并且布局合理，对环境的有害影响较小的解决方案。按照我国现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都必须严格执行环境影响报告书的审批制度，同时，要求在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、 项目建设地区的环境现状 二、 项目的主要污染源和污染物 （一）项目的主要污染源 （二）项目的主要污染物

三、 建设项目拟采用的环境保护标准 四、 治理环境方案 五、 环境监测制度建议 六、 环境保护投资估算 七、 环境影响价结论 八、 劳动保护和安全卫生

劳动保护和安全卫生包括生产过程中职业危害因素的分析、职业安全卫生的主要设施、劳动安全与职业卫生机构、消防措施和设施方案建设等。

第七部分 企业组织与劳动定员

这一部分主要讲在可行性研究报告中，根据项目规模、组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数以及劳动力来源和相应的人员培训计划。

一、 企业组织

其内容有企业组织形式、企业工作制度等。 二、 劳动定员和人员的培训

其内容有劳动定员、年总工资和职工年平均工资估算、人员培训及费用估算。

第八部分 项目实施时期进度安排

项目实施同样也是可行性研究报告中的一个重要组成部分。项目实施时期亦可称为投资时期，它是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这一段时间。这一时期有以下工作阶段：项目实施准备，资金安排，勘察设计与设备订货施工准备，施工与生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等。这些工作阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响、前后衔接的，也有些是同时开展，相互交叉进行的，所以，在可行性研究阶段，需要将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一的规划，综合平衡，作出合理而又切实可行的安排。

一、 项目实施的各个阶段

这些阶段包括建立项目实施管理机构、资金安排、技术获得与转让、勘察设计和设备订货、施工准备、施工和生产准备、竣工验收等。

二、 项目实施进度表

项目实施进度表有横道图和网络两种。 三、 项目实施的费用

项目实施费用包括：建设单位管理费、生产筹备费、生产职工培训费、办公和生活家具购置费、勘察设计以及其他应支出的费用。

第九部分 项目投资估算与资金的筹措

这一部分是项目可行性研究内容的重要组成部分。每个建设项目均需计算所需要的投资总额，分析提出投资的筹措方式，并制定用款计划。

一、 建设项目总投资估算

建设项目总投资估算包括固定资产投资总额和流动资金估算。

二、 资金的筹措

建设项目所需要的投资资金，其来源是多渠道的。项目可行性研究阶段，资金筹措是根据对项目固定投资估算和流动资金估算的结果，研究资金的来源渠道和筹措方式，从中选择了条件优惠的资金。在可行性研究报告中，应当对每种来源渠道资金及其筹措方式逐一论述，并附有必要的计算表格及其他附件。在可行性研究中，应对项目筹资方案的资金来源和内容加以说明。

三、 投资使用计划

制定投资使用计划及借款偿还计划。

第十部分 财务、经济和社会效益评价

在确定建设项目的技术路线以后，必须对各种方案进行财务、经济社会效益评价，判断项目在经济上是否可行，并评选出优秀方案。本部分的评价结论是取吉建设方案的主要依据之一，同时也是对建设项目进行投资决策的重要依据。

这一部分简要说明可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容。

一、 生产成本与销售收入估算

主要有生产总成本、单位成本和销售收入估算 二、 财务评价

所谓财务评价是指考察项目建成后的获得能力，债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，借以判断项目在财务上的可行性。财务评价的分析方法是表态分析与动态分析相结合，以动态为主，同时采用财务价

指标分别与相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率作比较，以此来判断项目在财务上是否可行。

三、 项目的国民经济评价

项目的国民经济评价是项目经济评价的核心，是决策部门作项目取舍的重要依据。建立项目国民经济评价采用费用与效益分析方法，运用诸如影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，从而计算项目对国民经济的净贡献，病人项目的合理性。国民经济价主要采用国民经济盈利能力分析与外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）为主要的价指标。同时根据项目的具体特点和实际需要，也可以计算经济净现值（ENPV）指标。涉及到产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值（ENPV）、经济换汇成本。

四、 对项目的不确定性分析

对建设项目进行评价，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息是有限的，实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为了避免或尽可能地减少风险，就需要分析不确定性因素对项目经济价指标的影响，以确定项目是否可靠，这就是不确定性分析。

根据分析内容和侧重点不同，可以将不确定性分析分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。进行可行性研究一般要进行盈亏平衡分析，敏感性分析和概率分析可视具体性情况而定。

五、 对项目的社会效益影响分析

除对以上各项指标进行计算和分析之外，还应对建设项目的社会效

益和社会影响进行分析，亦即对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一部分 得出可行性研究的结论与提出建议

一、 可行性研究结论建议

由前面各节的研究分析的结果，可对项目在技术、经济上进行全面的评价，对建设方案进行综合总结，提出结论性的意见和建议。归纳如下：

1. 对推荐的拟建方案的建设条件、产品方案、工艺技术、经济与社会效益及环境影响的结论性意见。 2. 对主要的对比方案进行阐释说明。

3. 对可行性研究中还没有解决的主要问题提出切实的解决办法和建议。

4. 对应当修改的主要问题进行说明，并提出修改意见。 5. 对不可行的项目，要提出不可行的主要及处理意见。 6. 在可行性研究中主要争议问题的结论。 另外附上可行性研究报告附件。

须注意：凡属于可行性研究范围，但在研究报告以外单独的文件，顽症需列为项目可行性研究报告的附件，所列附件应当注明名称、日期、编号。

二、 附件内容

附件主要包括：项目建议书（初步可行性报告）；项目立项批文；厂址选择报告书；资源勘探报告；贷款意向书；环境影响报告；需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告；需要的市场调查

报告；引进技术项目的考察报告；引用外资各类协议文件；其他主要对比方案说明及其他附件。

三、 附图

附图主要有：厂址地形或位置图（设有等高线）；总平面布置方案图（设有标高）；工艺流程图；主要车间布置方案简图以及其他附图。