430204石竹科技2022年财务分析结论报告

一、实现利润分析

2022年利润总额为637.8万元，与2021年的584.41万元相比有所增长，增长9.14%。利润总额主要来自于内部经营业务。在营业收入变化不大的情况下使经营业务利润有所增长，企业经营业务正常开展。

二、成本费用分析

2022年营业成本为1,063.1万元，与2021年的1,177.35万元相比有所下降，下降9.7%。2022年销售费用为195.46万元，与2021年的212.99万元相比有较大幅度下降，下降8.23%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年销售费用出现较大幅度下降，但营业收入并没有多大变化，表明企业销售费用控制良好，销售策略正确。2022年管理费用为243.53万元，与2021年的220.37万元相比有较大增长，增长10.51%。2022年管理费用占营业收入的比例为9.03%，与2021年的8.14%相比有所提高，提高0.88个百分点。企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用增长比较合理。2021年理财活动带来收益36.7万元，2022年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付9.79万元。

三、资产结构分析

2022年存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2021年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析

从支付能力来看，石竹科技2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为1,6.32万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析

石竹科技2022年的营业利润率为23.%，总资产报酬率为18.53%，

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净资产收益率为22.24%，成本费用利润率为30.77%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为3,753.07万元，经营资产的收益率为17.00%。

六、营运能力分析

石竹科技2022年总资产周转次数为0.78次，比2021年周转速度放慢，周转天数从419.07天延长到460.61天。企业资产规模有较大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。石竹科技2022年固定资产周转天数为3.17天，2021年为2.94天，2022年比2021年延长0.23天。石竹科技2022年存货周转天数为344.10天，2021年为277.52天，2022年比2021年延长66.58天。石竹科技2022年应收账款周转天数为70.43天，2021年为40.65天，2022年比2021年延长29.77天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供3,092.3万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供1,427.98万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

八、发展能力分析

2022年企业新创造的可动用资金总额为636.92万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由447.92天缩短为421.69天，由此而节约资金196.6万

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元，可用于企业今后发展。

九、经营风险分析

石竹科技2022年盈亏平衡点为746.44万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

十、现金流量分析

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为2,011.59万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的93.59%。但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了177.55万元的资金缺口，2022年石竹科技投资活动需要资金33.36万元；经营活动需要资金177.55万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。2022年石竹科技筹资活动需要净支付资金22.74万元，致使当期企业现金大量流出。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）

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