财务软件中辅助核算的应用

浅谈财务软件项目辅助核算的应用

从事用友软件技术7年，接触的很多财务人员最容易在项目核算上犯迷糊，用友软件提供的辅助核算有客户辅助、供应商辅助、部门辅助、个人辅助、项目辅助，这些辅助核算就像在科目下设置二级科目是一个性质。

例如：应收账款科目设置二级科目和客户辅助

1122 应收账款 下设二级科目112201 XX单位

凭证制作就是：借：112201 应收账款—XX单位

贷：主营业务成本

1122应收账款 设置客户辅助核算 在客户档案中设置客户明细0001 XX单位

凭证制作就是：借：1122应收账款---0001XX 单位

贷：主营业务成本

两种核算方式都能实现咱们财务的核算，但是大家需要注意一点：

例如：1122 应收账款 和2203 预收账款同时和XX单位有业务发生时设置二级科目的做法就112201 xx单位 220301 xx单位这样的做法就造成了 XX单位在科目中重复设置查询XX单位的明细账时只能112201和220301分开查询。

设置辅助核算就不同了，我们只需把2203科目和1122科目设置成客户辅助核算在客户档案中把客户名称添加一下 2203科目和1122科目就可以共享客户档案了，查询明细账也方便多了只需键入客户名称我们就可以查询到这个客户所有科目中的发生数据了。

因此在设置此类科目时辅助核算比直接设置二级科目有一定优越性。

再说一说用友软件中的项目核算的应用：

项目核算一般在施工企业和房地产企业使用比较广泛，现在就一房地产行业为例：

首先要设置项目大类：工程项目

项目大类“工程项目”一般会设置一级分类：01施工项目 02营销项目

01施工项目下面一般会有二级分类：0101 XX项目（例如：万通汽车城）0102 XX小区（例如：花园小区）二级分类设置完毕后就要设置项目明细了：例如：01010001 XX项目一期工程 01020001 XX小区一期工程或者XX小区X号楼

02营销项目下面一般会设置二级分类：0201 xx项目（例如：万通汽车城）0202 XX小区（例如：花园小区）二级分类下面也设置三级分类例如：020101 商铺 020102车位等，也可不设三级分类。营销项目明细：0201010001 万通X区X排XX号商铺 0201020001 XX号车位等。

成本类凭证：

借：工程施工---01010001 XX项目一期工程

贷：应付账款---XX公司

销售类凭证：

借：其他应付款—（项目辅助）0201010001万通 X区X排XX号商铺—---（客户辅助）张三

贷：现金/银行

其他应收科目一般设置为客户、项目双重辅助核算便于客户和项目的数据组合查询