财务分析制度

1.0 目的

以会计核算资料为依据，利用一定的分析方法，对企业（或经营项目）某一时期的经济活动进行分析评价，写出分析报告，供领导决策。

2.0 使用范围

公司财务人员

3.0 财务分析制度

3.1 财务分析依据

3.11 财务分析是指以实际核算资料为依据，对一定时期企业经济活动和财务收支情况进行剖析，

评价计划完成情况，测定影响计划完成的因素，挖掘企业潜力，提出改进措施的活动。财务分析的内容取决于生产经营过程的特点和管理的要求。

3.2 财务分析的内容

3.2.1 财务分析：一般包括资金分析、成本分析、利润分析、投资分析、现金流量分析、资产结构

分析、盈利能力、发展能力、营运能力、偿债能力分析等。

3.3 财务分析的工作程序

3.3.1 收集资料，掌握情况； 3.3.2 对比分析，揭露矛盾。 3.3.3 分析矛盾，抓住关键；

财务部工作手册 文件编号： GX/F-Q/E-001-020 财务分析制度 页码：共2页 第2页 实施日期：2006月11月1日 版本号码：A 修改状态：0 3.3.4 综合评价，落实措施。

3.4 财务分析方法

一般有比较分析法、连环替代法、差额分析法、平衡分析法、动态分析法、相关分析法、量本利分析法及相关的分析体系等。

3.5 财务分析的要求：

3.5.1 月度分析：

（1）会计人员针对分管中心当月的收入成本报表，分项目与预算进行对比说明，为管理处

增收节支提供依据；

（2）针对中心收支明细表对下属项目的收入、各项成本支出进行分析说明；

3.5.2 季度分析：物业公司财务部经理（或助理、主管）在每季度末对公司的季度经营情况及预算

执行情况进行分析评价，找出问题、提出改进措施，为董事会提供决策依据。

3.5.3 半年分析：物业公司财务部经理对半年来的经营情况及预算执行情况进行分析小结，针对存

在的问题，提出解决方案，供领导决策；同时针对下半年的财务管理提出思路及实施对策。

3.5.4 年度分析 ：物业公司财务对全年的经营运行情况、预算执行情况、资金使用情况、各项目

考核结帐、财务指标完成情况等进行评价、总结，向公司领导提供较全面、系统的分析资料，为公司领导制定下年度的经营方案提供决策依据。年度分析在次年元月十五日前报出。

3.5.5 动态分析：根据公司经营状况，针对财务管理中存在的制约公司发展的因素进行动态分析和

跟踪管理，及时找出问题，拟定措施，有效解决。动态分析随写随时报。