内部审计人员考核标准

部门名称：财务审计部职责范围一、业务考核职责内容岗位名称：审计组员

岗位人员：

考核标准评价80奖惩标准审查被审计单位各项规章制度的遵守情况审查被审计单位内部控制制度情况审查被审计单位各项资产的管理情况审查被审计单位各项财务收支的合法性、合风险监控20规性分查处被审计单位发生的一般违反财经法规的行为审查被审计单位的会计核算的真实性、准确性、合法性及合规性审查被审计单位报送的各类财务报表的真实性、准确性、合法性及合规性根据授权情况，享有制止、处罚的权力以及建议有关部门作出制止或处罚的权力具备独立处理问题的能力具备较强的沟通和协调能力具备较强的语言和文字表达能力 发生被审计单位不遵守财经制度情况，审计人员在事发2个月后没有发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分） 被审计单位内部控制制度存在薄弱环节，审计人员应当发现而未发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分） 被审计单位资产管理状况混乱，审计人员未发挥应有作用的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分） 被审计单位财务收支存在严重违规行为，审计人员在事发2个月后未能发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而未整改的，不能扣分） 被审计单位发生的一般违反财经法规的行为，审计人员在事发2个月后未能查出的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而未整改的，不能扣分） 被审计单位发生的不合规会计核算业务，审计人员未能在事发1个月后查出的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而未整改的，不能扣分） 被审计单位报送的不合规财务报表，审计人员未能在事发15天后查出的　　对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和公司制度的行为，享有制止、处罚的权力或提请公司领导或有关部门作出制止、处罚的权力 能够独立完成领导交办的各类审计事项 应当具备和被审计单位相关人员进行沟通和协调的能力 不能因表达能力较差，使审计报告内容不清晰、容易产生歧义或和别人沟通时发生困难2每发现一处扣0.5分2每发现一处扣0.5分3.5每发现一处扣1分3.5每发现一处扣1分2每发现一处扣0.5分223434每发现一处扣0.5分每发现一处扣0.5分未予当场制止或提请有关部门制止的扣1分非特殊情况下，不能独立完成领导交办的审计事项或完成质量较差的，每发生一次扣1分因未进行认真的沟通协调而导致审计结论不正确或有偏差的，或沟通时与人发生争执的。每发现一次扣0.5分发生上述情况的，每发现一次扣0.5分第 1 页，共 3 页

审计部岗位责任制及考核标准

部门名称：财务审计部职责范围职责内容具备独立编写、审核审计工作底稿及审计报告的能力业务处理30妥善保管审计证据、审计工作底稿及调取的分被审计单位的有关资料具备获取审计证据和调查取证的能力具备全面、灵活掌握各种审计技能的能力具备较强的办事工作效率建立健全审计档案岗位名称：审计组员

岗位人员：

考核标准 具备独立编写审计工作底稿及审计报告的能力，同时具备对组内其他成员的编写的工作底稿进行一级复核的能力 审计证据和工作底稿要妥善保管，不能随意丢弃，形成的正式的审计工作底稿要附在审计报告后面作为审计档案归档；应保证所调用的审计资料在退回之前的安全和完整，不得丢失或毁损 审计过程中取得的证据要充分，相关、可靠、有效，有力，能够支持审计结论和审计建议 在审计工作中应做到灵活运用各种审计方法、全面掌握各种审计技能 能在规定的时间内圆满完成领导交办的各种审计事项 办理的每一个审计事项都应按规定建立审计档案，以备查考，非经批准不得销毁 审计报告的内容应做到客观、完整、准确、清晰，简洁明了，结论正确，披露所了解的全部重要事项，将风险降低到最低 审计报告格式应做到正确完整、富有条理性、签字齐全 审计建议要切实可行、审计决定要有力度 能够胜任本职工作，业务操作熟练 应当不断提高自身的业务水平 端正学习态度，不断提高自身的思想素质，抵制不正之风影响，具备良好的职业道德规范，树立审计队伍的良好形象评价4奖惩标准每次工作底稿编写不符合要求的一次扣0.5分；每次审计报告编写不符合要求的一次扣0.5分发生证据、工作底搞和审计报告丢失的，每发现一次扣2分取得的审计证据不充分、有效、有力，造成审计工作被动的一次扣1分审计技能不全面、不扎实，导致自己所经办的审计工作无法正常开展的的，每发现一次扣1分。达不到要求的，每发现一次扣0.5分未建立审计档案或保管不全的，扣0.5分由于审计结论不正确，造成审计风险的，每发生一次扣2分发现一种情况不符合要求的扣0.5分发现一种情况不符合要求的扣0.5分业务处理发现有较大失误的，每发现一次扣0.5分业务水平停滞不前的，扣0.5分不按时参加培训学习或思想素质达不到要求的，扣1分。24432审计报告内容的要求报告事项10分审计报告格式的要求出具审计建议、审计决定的要求业务技能10岗位技能操作要求分业务能力变化情况思想素质教育培训学习10分523555第 2 页，共 3 页

审计部岗位责任制及考核标准

部门名称：财务审计部培训学习10职责范围分业务素质教育二、工作态度10分工作态度业务创新培训情况三、日常管理10分严格遵守公司制定的各项规章制度劳动纪律6分 日常有事要请假，不请假的按旷工处理；不得迟到、早退；上班时间不得从事与工作无关的业务，如玩游戏、聊天、看小说、干私事等；严禁接受被审计单位的吃 应当实事求是，廉洁奉公，不徇私情，不得歪曲事实、蓄意打击报复他人、损害被审计单位或个人的利益，不得利用职权谋取私利或为他人谋取利益 不得泄露审计秘密、公司秘密、被审计单位的商业秘密，凡不应该公开的内容，不得以任何方式对外传播 积极参加公司组织的关于公共卫生、义务劳动等方面的各项公共事务活动 尊敬领导，团结同事，树立全局观念和团队意识，团结协作、不推诿、不扯皮，全力协作，共同搞好审计工具备优良的工作态度具备良好的业务创新能力积极参加培训活动，遵守培训纪律 爱岗敬业、遵纪守法、忠于职守、坚持原则，工作积极主动，听从领导安排，自觉接受群众的监督 应具备良好的业务创新能力 应当积极参加培训活动，遵守培训纪律职责内容岗位名称：审计组员

岗位人员：

考核标准 努力学习财务、审计知识，熟悉相关法律、法规和制度，掌握必备的审计知识、技能和方法评价51052.52.5102奖惩标准达不到要求的，扣0.5分工作不积极主动、拖拉的，扣1分工作长期呆板，没有创新能力的扣0.5分无正当理由不按时参加的，扣0.5分违反吃请规定的扣1分；违反其他规定的扣0.5分在履行职责时，应当做到独立、客观、公正严守公司秘密或商业秘密2222违反其中任何一项的，扣0.5分对外泄漏公司机密的，扣1分不积极参加的，扣0.5分存在一种情况的，扣1分公共事务2分积极参加各项公共事务活动关系处理2分搞好上下级和同事之间的关系第 3 页，共 3 页