２０１５年２月 第ｌ８卷第３期 中国管理信息化 Ｃｈｉｎａ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｉｚａｔｉｏｎ Ｆｅｂ．，２０１５ Ｖｏ１．１８，Ｎｏ．３ 企业集团财务公司商业智能系统建设 吕宗健 （中油财务有限责任公司，北京１００００７） 嘴要］企业集团财务公司能极大地提高企业集团的资金使用效率，而商业智能系统能为企业提供更好的决策支持，是企业信息系统发展 的方向。作为非银行金融机构的企业集团财务公司与—般的金融机构有很多不同，它的商业智能系统建设从数据层、引擎层到决策支持层建 设都必须符合其独有的特点。 ［关键词］企业集团；财务公司；商业智能；系统 ｄｏｉ：１０．３９６９／ｊ．ｉｓｓｎ．１６７３—０１９４．２０１５．０３．０２３ ［中圈分类号】｝＇２３２ 喃嗡 识五马］Ａ Ｄ：嚆－蝠号］１６７３—０１９４（２０１５）０３－－００４０－０３ １ 引言 渡过难关，同时内部的融资也可以大大降低贷出方的金融风险， 随着信息化的发展，商业智能（Ｂｕｓｉｎｅｓｓ Ｉｎｔｅｌｌｉｇｅｎｃｅ，ＢＩ）越来 降低手续费用和交易成本。因此，在ＢＩ系统的分析上除了要有对 越多地被各大企业所重视。ＢＩ不是一个单纯的工具，而是一种手 资本收益率的关注外，更应该着重体现财务公司吸收资金和使 段。它运用了数据仓库、在线分析和数据挖掘等技术来处理和分 用资金所节约的成本，这虽然不是财务公司的利润，但却最能体 析企业积攒的大量数据，让企业能够通过数据客观、有预见地进 现财务公司的价值。 行决策，实现智能的商业运作，能够将数据从成本的消耗者变成 ２．２内部资金定价 利润的促进者。 作为企业“内部银行”的财务公司，也必须要有相应的内部 目前，ＢＩ的应用基本可以分为两个大类：信息类应用（比如 定价机制，能够借助固有的模型，参考市场利率和报价，科学制 格式报表）和知识类应用（数据挖掘）。目前大部分用户主要集中 定公司内部资金价格，作为内部资产配置的基础价格，同时合理 在信息类应用，即数据查询＋报表展示＋多维联机分析（ＯＬＡＰ）， 计算本外币存贷款各类和各期限产品价格，作为对成员企业存 其主要目的是减轻手工报表制作的压力。而少量企业能够将应 贷款的重要依据。最后，还可根据科学的定价与配置，实现不同 用集中于数据挖掘，探查数据的规律，依靠数据建模和预测来提 业务板块更科学合理的内部业绩考核。 取隐含在海量数据中的、人们事先不知道的、但又是潜在有用的 ２．３资产负债结构 信息和知识。随着ＢＩ系统在决策支持上发挥越来越重要的作用， 财务公司必须保障集团公司和成员企业的资金需求，所以 它已经成为企业信息化发展的一个重要的方向。 保障充分的现金流是财务第一要务。财务公司ＢＩ系统需要实时 企业集团财务公司不同于普通意义的财务公司，它是以加 监控公司在各银行的头寸资金、利率、期限结构等信息，提供比例管 强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目 理和缺口管理工具监控流动性，提示错配和缺口；量化利率、汇率等 的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构， 市场风险：进行情景模拟和压力测试。同时，因为能够较早地得到集 “企业集团财务公司”这种称谓仅在我国应用。因此，企业集团财 团和成员企业的资金计划，所以ＢＩ系统需要能够根据计划指导如 务公司对客户、对资金都有自己独特的需求。本文以企业集团财 何调整资产负债结构，在保障流动性的同时增加利润。 务公司（以下简称财务公司）为例，探讨财务公司在建设ＢＩ系统 ２．４预算的辅助编制 时的个性化需求及解决方案。 ２ 财务公司ＢＩ系统的需求 财务公司的ＢＩ系统需要能够参考历史数据，借助情景模拟， 确定财务公司各业务板块的资产配置和利润指标。预算审批后， 可以对预算进行实时跟踪，定期与实际情况进行比较，必要时重 财务公司仅能服务于成员单位，依靠集团政策以服务为主， 主要经营活动可以分为结算、投资和融资３类，主要目的是集合 新调整预算，对财务公司今后的工作提供指导。 成员单位资金，节约财务费用、降低市场风险、增加集团融资功 ２．５决策支持对象 能。主流的ＢＩ系统注意力大多集中在如何挖掘客户行为以拓展 作为“内部银行”的财务公司，ＢＩ的决策支持对象不应该只 更多的客户上，而财务公司的客户相对固定，它的ＢＩ系统应该将 局限于自身，更应该为集团公司的资金管理提供信息支撑，也能 注意力放在如何提供更好的服务，如何规避风险一卜。财务公司的 够协助成员单位的资金规划。 ＢＩ需求主要有以Ｆ）Ｌ点。 ２．１节约成本分析 ３ 财务公司ＢＩ系统建设 财务公司的ＢＩ系统建设的基本结构主要包含数据层、引擎 与大多数金融机构不同，财务公司更侧重于帮助成员单位 层和决策支持层３个层次，每个层次的建设都有其独有的特点， ［收稿日期］２０１４—１２—２２ ｌ ＣＨＩＮＡ ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮＩＺＡＴＩＯＮ 如图１所示。 会计信息化 如果用关系数据库直接建立ＯＬＡＰ引擎，优点是可以处理大 内部资金转移定价的设计首先要明确定价的范围，划分内 量的数据，实现也较为简单，缺点则在于速度慢，受限于ＳＱＬ的 部资金市场边界。其次，在定价粒度上应该以科目为基础，增加 功能；如果采用多维度数据库，速度会有很大提升，但是包含的 本金属性、利率属性等定价特征，构建定价单元。对不同的单元， 数据量不大。考虑到ＢＩ系统仍有一个主要的功能是提供各式报 采用不同的定价方法：无期限类产品采用移动平均法；有期限有 表，所以应该采用混合式的系统架构，在对汇总信息进行分析时 利率类的产品采用现金加权期限法；债券投资类产品采用零折 采用多维模式，让分析速度可以很快；要看明细数据时，就运用 扣系数法等。最后，应该明确定价的频率。 关系模式，可以提高效率。 ３．１．３数据整合及ＥＴＬ处理 预算模型充分利用历史数据，将利润预算分摊到不削的部 门、不同业务中，可以通过静态现金流计算未来盈利情况，以及 目前市场上主流的数据仓库建设思路都是以挖掘客户潜在 通过情景模拟观察现有的资产负债结构能否满足预算需求，以 行为为导向的，通过发掘客户信息来追求更大的收益 而财务公 及能否调整资产负债结构达到预算需求。 司的客户群体固定，沟通方便，尽量满足客户的资金要求才是财 ３．３决策支持层——报告及结果展现 务公司工作的重点。所以财务公司的数据仓库建设应该以资产 本层是数据计算、数据分析结果的具体呈现，体现为固定报 负债、控制风险为主题导向：首先通过ＥＴＬ技术，将来自各业务 表访问、灵活查询服务、ＯＬＡＰ分析等，支持各角色用户以指定权 系统的数据进行抽取、传送、清洗，再按照预先设定的规则进行 限对数据进行访问，支持分支机构客户以Ｂ／Ｓ方式查询相关报表 标准化处理后，形成存款类、贷款类、同业类、投资类、总账类等 和数据。它往往与多维分析工具配合，将不同角度的信息以报 基础数据。其次按照预先制定的业务处理规则，对基础数据进行 表、直方图、饼图、曲线等方式展现出来。 二次ＥＴＬ处理，形成资产负债管理系统所需的基础应用数据，并 同时，财务公司ＢＩ系统的使用者不应该只局限于财务公 ， 按照固定利率、浮动利率、非期限匹配、非利率敏感、衍生产品等 还应该包含集团公司、成员企业的各级领导。因此，财务公司Ｂｌ 模式进行存储。最后按照业务需求所要求的规则进行数据聚合 系统在权限分配上应该满足集团公司的统一认证体系，尽量能 及汇总，将记录数聚合到可以接受的范围内，为计算引擎进行结 够做到和其他系统统一入口、统一认证、统一界面、统一‘风格，提 果运输准备数据，其中数据的聚合和汇总原则应以不损失管理 高易用性，降低复杂度。其次，ＢＩ的展示界面必须具备个性化开 层要求分析层级的精度为准。 发配置的能力，以满足集团和成员单位的需求。 ４ 结语 ３．２引擎层——多维主题分析模型 财务公司的主要定位是服务于成员企业而不是创造利润， 因此ＢＩ系统的建设应主要在以下几个方面建立分析模型。 满足财务公司需要的ＢＩ系统能够为财务公司高效运用资金 和正确决策提供巨大的支持，对财务公司的发展具有重要意义。 在资产负债模型的设计中，首先根据现有数据计算未来的现 本文从财务公司的角度出发，考虑了财务公司ＢＩ系统的需求特 ＢＩ系统建设都是一个长 金流情况，形成静态现金流数据，然后根据现金流情况计算未来 点和建设特点，但对任何一个公司而言，的资产负债表、利润预测表、重定价缺口、现金流缺口报表，同时 期的、不断完善、不断丰富的过程。只有将理论与各公司的实际 对利率／产品业务量进行预测，通过计算引擎进行现金流的模拟， 需要相结合，才能建设成功符合本公司需要的ＢＩ系统。 并将模拟结果和静态现金流数据组合，形成动态报表，最后计算 资产负债结构调整，或单笔贷款 薛款对未来现金流的影响。 考虑时间变化的资金变动对未来资产负债的影响评估，主要 ｌ】佘长慧，潘和平．商业智能及其核心技术【Ｊ】．计算机应用研究，２００２（９）． 包含利率不匹配风险、基点风险、重定价不匹配风险、市场变化 【２］缪宁，邱兰，傅伟新，等．商业银行使用商业智能提升竞争力 景石Ｊｆ究 风险、流动性风险等，可以采用利率不变模型、利率振荡模型、利 【主要参考文献 率扭曲模型、历史利率模型、利率风险模型等进行模拟分析。 【Ｊ１＿计算机光盘软件与应用，２０１４（４）． 【３］Ｎ鸿玲，吴陈，杨习贝．商业智能在连锁企业进销存管理中的应用研究 情景分析中，首先在于对情景的合理设定。为合理设定情景 可以从两个方面入手：一方面是充分认识自己的投资组合的性 质和特点，分析影响该组合的风险源；另一方面是认识市场环境 中可能发生的相关事件和情景要素。其次，对设定情景进行深入 分析，以及由此对事态在给定时间内可能发展的严重程度和投 资组合因此而可能遭受的损失进行合理的预测。 Ⅲ．计算机技术与发展，２０１３【４）． 【４】郑洪源，周良．商业智能解决方案的研究与应用ｌＪ】．计算机应用研究， ２ｏ０５（９）． 【５】任昌涛．浅谈银行商业智能系统的构建【Ｊ】．信息 电脑：理论版，２０１２ （８）．
