ｆ 铷帔 中国商业银行的雏形 口蔡宁伟 ３０ ２０１０ ５ 回国盖弱 “储蓄”一词最早见于战国。据《尉缭子 ・治本篇》载：“民无二事，则有储蓄。”不 过，这里所说的储蓄，是指百姓中财物的积聚、 储存。最原始的储蓄是窖藏。古时钱币大都 是铜币，人们为了安全，将多余的钱装在缸、 坛等容器中，尔后或藏入地窖，或埋入地下， 这种方式一直盛行到东汉前后。扑满是我国 古代专用储蓄钱币的瓦器。南北朝《西京杂记》 记载：“扑满者，以土为器，以蓄钱，具有入 窍而无出窍，满则扑之。”这种扑满储蓄大约 始于秦以前，盛行于汉朝。唐朝中期，商业 日趋繁荣，市场上开始出现代商人保管金银 财物的商铺，称为僦柜，也称柜坊。一些富 商巨贾为了财物安全和避免搬运麻烦，常将 钱存储在僦柜中，需要用钱时可出帖或用信 物支取。到了宋代，由于柜坊逐渐成为销熔 铜钱和赌博的场所，官府常加取缔，业务逐 渐衰落，至元朝就消失了。 在古代，银铺的行业组织就是“银行”。 南唐（３０４～４３９年）《江宁府图》中已经出 现了“银行”。南宋景定《健康志》卷一六《镇市》 引旧志说“今银行、花行、鸡行……皆市也。” 据卷首周应合《献皇太子笺》说，旧《健康志》 “所记止于乾道”，意指该书所记载的是乾道 （１ １６５～１ １ ７３年）或醇熙（１ １７４～１ １８９年） 以前的事，这表明南宋初年健康的银行已经 成市。另外，景定《健康志》卷二一《楼阁》 中也提到“东南佳丽楼在银行街”。可以推测： 街道以“银行”命名，当是金银铺云集之所， 类似当今北京的金融街。 在票号产生之前，中国早已产生金融组 织、信用机构和汇票业务。早在周朝，借贷 行为就已经很流行了，政府特设“泉府”，相 当于今日之财政部和国家银行，负责各种征 课税款、稳定物价和办理赊贷。《周礼》中 “傅别”一词，就是债券之意。秦代有商业信 用的记载，主要是赊买和赊卖，它们是同～ 买卖行为的两种说法，都是买卖的延期付款。 唐代的金银铺、宋代的交引铺等都具有货币 兑换的职能。南北朝的典质、唐朝的质库、 宋朝的解质都可称为当铺。唐朝有“飞钱”， 又称为“便换”：宋代有“便钱”、“会子”。 唐代各道的地方政府都在京城长安设有 进奏院，各军、使也设有办事机构，类似今 天的驻京办事处，专司与中央政府联络。商 人在京卖出货物之后，如果不愿或不能带现 钱回家，就可以将钱交给本道的进奏院，进 奏院据此开出一张票券，双方各持一半。商 人到本地后，到相应的机构核对票券，如果属 实则可领回现款。这种票券既消除了商人携带 现钱的风险，也减少了地方政府运钱进京的 麻烦。经营汇兑业务的有各道进奏院，各军、 使办事机构，还有政府各机关如户部、盐铁等。 有的富贾商人也经营汇兑，他们在各道有分 支机构——联号或有交易往来，那时汇兑不 收取费用，采取平价。不过，在当时交通不 便的情况下，往往需要一两个月才能合券付 款。因此事实上，对于进奏院等“类银行金融 机构”来说，这其中已经包含了利息收益。 “会子”产生于北宋，是一种取钱物的 凭证。见于记载的有会子、钱会子、铅锡会 子、寄附钱物会子等。“子”意为取钱凭证， 嘞 ．金 史 “会”有“会合”之意，而无“会 计”之意，可见应读“汇”音。 产生于明末的汇票很长时期都写 作“会票”，后逐渐被“汇票”所 取代。从“会票”～词的演变也 在全国各大商埠设有分号。接着， 太谷和祁县的大财东、大商号也 光绪二十七年（１９０１年），因“庚 子赔款”还本付息汇兑业务达到 鼎盛时期。１９０７年４月，山西的 先后急起直追，纷纷投资票号。 从１ ８２３年至１ ８５３年的３０年问， 山西票号迅猛发展。由于平遥、 合盛元票号走出国门，在日本神 户开设支行。半年后，又在东京、 可见“会子”的读音。 元末明初，钱庄雏形开始出 现，这是一种带有现代银行性质 的储蓄店铺，比世界上最早的意 大利威尼斯银行早了３００多年。 钱庄也口Ｌ｛“银号”、“银局”，一般 都由富商开设，除办银钱业务外， 有的还发行钱票。到钱庄存钱可 以获得微小而不固定的利息。另 一说法认为到清初才出现钱庄， 主要经营货币兑换业务，进而衍 生出贷款和存款业务。清康熙年 间，汇票已经有即票和期票之分， 即票是见票即付，期票在约定日 期付款。山西票号出现于道光初 年，以经营票汇、信汇、电汇三 种形式的异地汇兑业务为主，１９ 世纪末业务重点转向官款汇兑和 官吏存放款。儒商制序的基本精 神“利以义制”最集中的体现在 山西票号的内部制度上，它主要 由经理制度和信用放款制度组成。 日升昌是中国第一家票号， 约在道光三年（１ ８２３年）诞生于 山西省平遥县城，前身是设于城 内西大街的“西裕咸”颜料庄， 原由该县达蒲村李氏开设。在总 经理雷履泰的运营下，从诞生之 日起就采用了类似现代股份制的 管理结构，即所有者的“银股” 和高级经营者的“身股”，逐渐 成为平遥颜料业中的佼佼者，并 太谷和祁县的大财东、大商号在 横滨、大阪以及朝鲜的仁川开设 经营票号过程中都是非本地人不 分行，经营起国际汇兑业务。清 用，总号又都设在本县，这样就 代票号改革家李宏龄说：“庚子内 形成了山西票号的平遥帮、太谷 乱，天子西巡，大局岌岌，各商 帮和祁县帮。“平、太、祁”三帮 停滞，而票商之持券兑现者，上 的形成，标志着山西票号群体组 海、汉口、山西各处云合雾集， 织的确立。这一时期，山西票号 幸赖各埠同心，应付裕如。至是 的经营模式适应金融市场迅速发 之后，信用益彰，即洋行售货， 展的需要，机动灵活地为客户提 首推票商银券最足取信，分庄遍 供了高品位的优质服务。山西票 于通国，名誉著于全球。” 号的逆汇业务就是在这种情况下 从山西票号１８２３年创建到 开通的。另外，山西票号还制定 ２Ｏ世纪２０年代衰败，历时一个 了一系列保密措施，让客户汇款 世纪，形成了覆盖全国的金融网 放心、取款顺心，深受客户欢迎。 络，承担起全国范围的汇兑业务 同治元年（１ ８６２年），随着 及存放款业务，成为事实上的国 汇兑“京饷”业务的开通，山西 家银行。然而，从每一家票号的 票号很快便进入兴盛时期。清朝 情况来看，它们却都是由总号和 政府官吏的俸禄、八旗兵饷以及 分号组成的中小型金融机构。随 皇宫用费，都是靠各行省和海关 着各省官银号以及各种官办、商 的地丁钱粮、盐课、关税等项征 办、官商合办银行的设立，票号 收的白银运往京师以保证供给， 的大量业务被瓜分蚕食，利润急 时称“京饷”。在各级地方官的支 剧萎缩。同时，由于山西票号相 持下，从同治元年（１ ８６２年）到 对保守，人员偏安本地一隅，不 光绪十九年（１ ８９３年）的３１年间， 思变革，不求规模化。虽然当时 山西票号汇兑京饷多达５８６４．３万 有识之士大力倡议合组银行，但 余两，平均每年汇兑达１８９万余 遭到业内保守势力的强烈反对而 两之多。不仅如此，“协饷”、“铜 未能如愿。１９０８年至１９４５年间， 本银”以及“洋务运动经费”等 特别在１９２２年前后，陷于战乱 也都成了山西票号汇兑的业务。 和新兴银行竞争中的山西票号最 光绪二十二年（１８９６年），承办 终相继退出历史舞台，同时拉开 “四国借款”还本付息汇兑业务后， 了中国现代银行崛起的大幕。田 山西票号的汇兑业务大幅度增长； Ｉ责任编辑：武亚非 ｌ栏目编辑：彭惠新Ｅ—ｍａｉｌ：ｐｅｎｇｈｕｉｘｉｎ＠ｆｃｃ．ｃｏｍ Ｃｌｌ
