商业银行流动性风险压力测试报告

一、压力测试方法

以流动性期限缺口分析为主，通过轻度、中度、重度三种压力情景假设，实现对资产负债表静态变动的测试。 二、压力测试假设条件

1、压力测试风险因素：存款增长缓慢，甚至大量流失，出现负增长；综合收息率明显下降，贷款违约率显著上升；经济形势下行，银承垫款逐步增加；

2、最短生存期假设为一个月。 3、压力程度设计

现行压力因子及其在轻度、中度、重度压力下设置的参数：

风险因素 轻度压力 负债方 资产方 表外项目 存款（含活期存款和定期存款）流失率 30日内到期贷款未按期偿还比率 银承发生垫款的比率 4.00% 4.00% 7.00% 7.00% 10.00% 10.00% 3.00% 压力情景 中度压力 5.00% 重度压力 10.00%

压力测试的压力因子设置如下： 1、存款

G21流动性期限缺口统计表中，活期存款剔除较稳定部分（过去

12个月中余额最少的一个月的存款余额）后，其余部分平均计入一年以内的各剩余期限内（以各时间期限占比进行分配）。

假设不存在提前支取等客户行为。

假设30日内到期存款的续存率为50%,续存的存款均在30日以上到期。

截止报告期，本行30日内到期存款为5040.05万元，假设50%的续存率在各期间均匀分布，各期间现金流入情况如下表所示： 单位：万元

项目 各项存款续存金额 其中：定期存款 活期存款 次日 2日至7日 8日至30日 267.73 251.04 16.69 314.16 214.03 100.13 1938.13 15.30 383.83 （现金流入项）

在计算存款流失率时，不包含30日内到期的存款。存款流失按日平均分摊计入30日内的现金流。

截止报告期，本行剔除30日内到期存款后的存款总量为84859.66万元，按照设定的流失率计算现金流出情况如下表所示： 单位：万元

假设条件 存款流失比例 各项存款流失量 其中：定期存款 活期存款（不含财政性存款） 轻度 中度 重度 3% 25.79 1782.28 763.51 5% 4242.98 2970.46 1272.52 10% 8485.97 5940.93 25.04 （现金流出）

因存款流失以及30日内存款到期而减少缴存的法定存款准备金

计入30日内的现金流入。法定存款准备金率按目前执行利率7%计算。各压力情况下法定存款准备金现金流入情况如下表所示： 单位：万元

项目 法定存准返还基数 法定存款准备金退返 轻度 5,065.81 329.28 中度 6,763.01 439.60 重度 11,005.99 715.39 （现金流入）

注：法定存准返还基数=存款流失量+30日内存款到期量*50% 2、贷款

假设30日内到期贷款续贷率为50%。续贷的贷款均在30日以上到期。

截止报告期，本行30日内到期的贷款总额为5335.4万元，将有2667.7万元需要续贷。30日内到期贷款未按期偿还额如下表所示： 单位：万元

假设条件 30日内到期贷款未按期偿还率 30日内到期贷款未按期偿还额 轻度 中度 重度 4% 213.42 7% 373.48 10% 533. 3、银承

截止报告期，我行银承敞口未来一个月到期量为500万元，假设随着经济形势下行，在银承垫款不断增加的压力因子下，现金流出量如下表所示：

单位：万元

假设条件 银承发生垫款的比例 垫款 轻度 4% 中度 7% 重度 10% 20.00 35.00 50.00

三、测试基础数据

截至2019年四季度末，我行各项流动性监管指标均较为理想。其中我行流动性比例70.78%，流动性缺口率34.71%，核心负债依存度58.42%，流动性匹配率1.24%。

本次压力测试时点为2019年12月30日，在银监1104报表中G21流动性期限缺口统计表的基础上进行了修正，得出一个月流动性缺口简表如下：

表1： 单位：万元

剩余期限 项目 次日 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1.资产总计 1.1现金 1.2存放银行款项 1.3存放同业款项 1.4拆放同业 1.5买入返售资产（不含非金融机构） 1.6各项贷款 1.7债券投资和债权投资 1.8其他有确定到期日的资产 2.负债合计 2.1向银行借款 2.2同业存放款项 2日至7日 8日至30日 4,570.46 0.00 0.00 0.00 0.00 4,570.46 0.00 0.00 2,862.56 0.00 6,000.00 22,255.29 7.93 399.72 704.85 0.00 21,140.71 0.00 0.00 0.00 10.01 0.00 0.00 1,150.19 0.00 0.00 0.00 0.00 7.93 0.00 0.00 638.17 0.00 0.00 13 14 15 16 17 18 19 20 21 2.3同业拆入 2.4卖出回购款项（不含非金融机构） 2.5各项存款 0.00 0.00 535.46 0.00 0.00 628.32 428.06 200.26 0.00 0.00 0.00 0.00 3,876.27 3,108.60 767.67 0.00 0.00 -5,305.81 16,0.63 2.5.1其中：定期存款（不含财政性存款） 502.08 2.5.2活期存款（不含财政性存款） 2.6发行债券 2.7其他有确定到期日的负债 3.到期期限缺口 4.累计到期期限缺口 33.38 0.00 0.00 21,719.83 126.61 21,719.83 21,846.44 上表中修正项目主要包括：活期存款剔除较稳定部分（过去12个月中余额最少的一个月的存款余额）后，其余部分平均计入一年以内的各剩余期限内（以各时间期限占比进行分配）。 四、测试过程 1、轻度压力情景下

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 表内项目 一、现金增加（表内） 1.到期存款续存 2.法定存款准备金退返 3.其他 二、现金减少（表内） 1.存款流失 1.1定期存款流失量 1.2活期存款流失量 3.到期贷款续贷 4.30日内到期贷款未按期偿还 轻度压力情景下 次日 278.70 267.73 10.98 0 84.86 84.86 59.41 25.45 0.00 0.00 2日至7日 380.02 314.16 65.86 0 509.16 509.16 356.46 152.70 0.00 0.00 8日至30日 2,190.58 1,938.13 252.45 0 1,951.77 1,951.77 1,366.41 585.36 0.00 0.00 合计 2,849.30 2,520.02 329.28 0.00 2,5.79 2,5.79 1,782.28 763.51 0.00 0.00 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 5.其他 三、现金减少（表外） 1.银承垫款增加 四、现金流缺口 1.正常情况下到期期限缺口 2.正常情况下表外理财到期现金流缺口 3.压力情景下的表外理财净现金流变化 4.压力情景下的净现金流变化 5.压力情景下的到期现金流缺口 6.风险缓释后的到期现金流 7.风险缓释后的累计现金流 21,719.83 0 0.00 0.00 0 0.00 0.00 126.61 0 0.00 0.00 -5,305.81 0 0.00 238.81 0.00 0.00 0.00 0.00 16,0.63 0.00 0.00 303.51 16,844.14 16,844.14 16,844.14 0 0.00 193.84 21,913.68 21,913.68 0 0.00 -129.14 -2.53 -5,067.00 -2.53 -5,067.00 21,913.68 21,911.14 16,844.14 2、中度压力情景下

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 表内项目 一、现金增加（表内） 1.到期存款续存 2.法定存款准备金退返 3.其他 二、现金减少（表内） 1.存款流失 1.1定期存款流失量 1.2活期存款流失量 3.到期贷款续贷 4.30日内到期贷款未按期偿还 5.其他 三、现金减少（表外） 1.银承垫款增加 四、现金流缺口 1.正常情况下到期期限缺口 21,719.83 中度压力情景下 次日 282.38 267.73 14.65 0 141.43 141.43 99.02 42.42 0.00 0.00 0 0.00 0.00 2日至7日 402.08 314.16 87.92 0 848.60 848.60 594.09 2.50 0.00 0.00 0 0.00 0.00 8日至30日 2,275.16 1,938.13 337.02 0 3,252.95 3,252.95 2,277.35 975.60 0.00 0.00 0 0.00 0.00 合计 2,959.62 2,520.02 439.60 0.00 4,242.98 4,242.98 2,970.46 1,272.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,0.63 126.61 -5,305.81 16 17 18 19 20 21 2.正常情况下表外理财到期现金流缺口 3.压力情景下的表外理财净现金流变化 4.压力情景下的净现金流变化 5.压力情景下的到期现金流缺口 6.风险缓释后的到期现金流 7.风险缓释后的累计现金流 0 0.00 140.95 21,860.78 21,860.78 0 0.00 -446.52 0 0.00 -977.80 0.00 0.00 -1,283.36 15,257.27 15,257.27 15,257.27 -319.91 -6,283.61 -319.91 -6,283.61 21,860.78 21,0.87 15,257.27 3、重度压力情景下

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 表内项目 一、现金增加（表内） 1.到期存款续存 2.法定存款准备金退返 3.其他 二、现金减少（表内） 1.存款流失 1.1定期存款流失量 1.2活期存款流失量 3.到期贷款续贷 4.30日内到期贷款未按期偿还 5.其他 三、现金减少（表外） 1.银承垫款增加 四、现金流缺口 1.正常情况下到期期限缺口 2.正常情况下表外理财到期现金流缺口 3.压力情景下的表外理财净现金流变化 4.压力情景下的净现金流变化 21,719.83 0 0.00 8.71 重度压力情景下 次日 291.57 267.73 23.85 0 282.87 282.87 198.03 84.83 0.00 0.00 0 0.00 0.00 2日至7日 457.24 314.16 143.08 0 1,697.19 1,697.19 1,188.19 509.01 0.00 0.00 0 0.00 0.00 8日至30日 2,486.60 1,938.13 8.47 0 6,505.91 6,505.91 4,5.71 1,951.20 0.00 0.00 0 0.00 0.00 合计 3,235.41 2,520.02 715.39 0.00 8,485.97 8,485.97 5,940.93 2,5.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,0.63 0.00 0.00 -5,250.55 126.61 -5,305.81 0 0.00 -1,239.95 0 0.00 -4,019.31 19 20 21 5.压力情景下的到期现金流缺口 6.风险缓释后的到期现金流 7.风险缓释后的累计现金流 21,728. 21,728. 21,728. -1,113.35 -1,113.35 20,615.20 -9,325.12 -9,325.12 11,290.08 11,290.08 11,290.08 11,290.08 五、测试结论和建议

从本季末资产负债期限分布情况看，一个月内三个期限的到期期限累计缺口均为正缺口，目前本行流动性结构尚属充足，但仍需在以下几方面加强流动性风险管理：

1、我行需进一步加强存款或负债的稳定性管理，提高信贷、资金等表内（表外）各项资产的流动性，合理调整资产负债期限，合理运用金融创新工具，包括支农再贷款、支小再贷款等手段，审慎稳健做好资产负债管理。

2、加强流动性管理方面知识培训。积极推进资产负债精细化管理知识与操作技能的条线培训，从思想认识上强化流动性风险管理意识和理念，引导行社在确定资产负债比例、结构、期限时充分考虑流动性风险的控制与缓释，促进信息资讯系统推介、资金业务风险指导、流动性管理经验和工具的分享交流等，加强资产的流动性和负债来源的稳定性管理，提升流动性风险的应对能力。

3、继续做好常态化流动性监测机制：一是按月做好流动性指标监测，每月计算关键监管监测；二是建立大额资金进出预报制度工作，对超大额资金下限的及时报备清算中心；三是逐步建立和完善现金流

预测体系。根据我行业务情况，设置我行现金流预测情况表，按日对同业业务、日初头寸、日终头寸进行监测，从而不断完善现金流监测和缺口数据累计；四是定期开展流动性风险应急演练，进一步提高我行流动性风险突发事件的处置能力。