管理层声明书 W4
襄垣中信会计师事务所注册会计师：刘永旺 张书义
本单位已委托贵事务所对本单位2015年资产负债进行审计，对账面涉及的资产进行清算，并出具审计报告。为配合贵事务所的审计工作，本单位作出如下声明：
关于财务报表
1．本单位承诺，按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。
2．本单位已按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制2015年财务报表，对账面涉及的资产进行清算，财务报表的编制基础与以后年度保持一致，本单位管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3．设计、实施和维护内部控制，保证本单位资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本单位管理层的责任。
4．本单位承诺财务报表不存在重大错报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总（见附件）附后。（或，本单位不存在贵事务所在审计过程中发现的未更正错报。）
本单位就已知的全部事项，作出如下声明：
关于信息的完整性
5．本单位已向贵事务所提供了：
（1）全部财务信息和其他数据；
（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；
（3）全部股东会和董事会的会议记录。
关于确认、计量和列报
（下述事项，因其复杂程度和重要程度的不同，注册会计师可以将其全部列入管理层声明书中，也可以就此向管理层获取专项声明。）
6．本单位所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。
7．本单位认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本单位的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《民间非营利组织会计制度》的规定，并在使用上保持了一贯性；本单位已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。
8．本单位不存在导致重述比较数据的任何事项。
9．本单位已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据《民间非营利组织会计制度》的规定恰当披露了所有重大关联方交易。
10．本单位已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项外，本单位不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、背书、承兑、担保等或有事项。
11．除财务报表附注披露的承诺事项外，本单位不存在其他应披露而未披露的承诺事项。
12．本单位不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。
13．本单位已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，不存在对财务报表产生重大影响的舞弊和其他违反法规行为。
14．本单位严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。
15．本单位对所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被抵押、质押资产。
16．本单位编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的，没有计划终止经营或破产清算。
17．本单位已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，除财务报表附注中披露的资产负债表日后事项外，本单位不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。
18．本单位管理层确信：
（1）未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知；
（2）无税务纠纷。
19．其他事项
（注册会计师认为重要而需声明的事项，或者管理层认为必要而声明的事项。如：
1．本单位在银行存款或现金运用方面未受到任何限制。
2．本单位对存货均已按照《民间非营利组织会计制度》的规定予以确认和计量；受托代销商品或不属于本单位的存货均未包括在会计记录内；在途物资或由代理商保管的货物均已确认为本单位存货。
襄垣县养猪协会
法定代表人（签名并盖章）
财务负责人（签名并盖章）
二○一六年七月日
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