现金流量表编制模板-分析法

项 目行次金 额说 明一、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产165166167168169170本项目所填金额应与主表项目结合考虑根据固定资产科目分析填列根据长期投资科目分析填列资产负债表资产负债表根据长期应付款科目分析填列二、将净利润调节为经营活动的现金流量：1、 净利润2、计提减值准备3、固定资产折旧4、无形资产摊销 5、处置固定资产、无形资产和其它长期资产的净损失171172173174175176177178179180利润表(损益表)中的本期“净利润”金额本年实际提取的折旧，根据累计折旧科目分析填列管理费用中无形资产摊销根据营业外收支、其他业务收支等科目分析填列包括盘盈、盘亏；根据营业外收支等科目分析填列 6、固定资产报废损失 7、财务费用8、投资损失（减收益）9、长期待摊费用摊销10、存货的减少（减增加）11、 经营性应收项目的减少（减增加） 应收帐款、应收票据（期初余额-期末余额） 预收帐款（期末余额-期初余额）利润表中财务费用减经营活动的财务费用（利息收入、票据贴息、手续费支出）利润表投资收益项目金额管理费用中递延资产摊销扣除报废冲减值准备181182183 其他应收款（期初余额-期末余额） 应收补贴款（期初余额-期末余额）184185186 小 计187 - 1/ 2 现金流量表编制工作底稿

现金流量表附注编制过程表

项 目12、 经营性应付项目的增加（减减少）应付帐款（期末余额-期初余额）预付帐款（期初余额-期末余额）行次金 额说 明188189190191192193194195196197198应付票据（期末余额-期初余额）其他应付款（期末余额-期初余额）应交税金（期末余额-期初余额）其他应交款（期末余额-期初余额）应付工资（期末余额-期初余额）应付福利费（期末余额-期初余额） 小 计13、 待摊费用的减少14、 预提费用的增加15、其他 经营活动产生的现金流量净额199 -200201202203 -三、现金及现金等到价物净增加情况： 货币资金的期末余额 减：货币资金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额204205206207208 - 2/ 2 现金流量表编制工作底稿