养老金的计算方法

养老金的计算是通过个人缴纳的社保费用，按照相关的规定和标准，计算出个人的累计缴费年限和个人缴费金额，从而得出该个人的养老金待遇金额。下面将详细介绍养老金的计算方法。

一、基本养老保险的缴费及计算

1.个人缴费基数

个人的养老金待遇金额是由个人缴费基数决定的。个人的缴费基数应当在最低缴费基数和最高缴费基数之间，在缴费基数区间内的个人应当就实际收入及缴费能力选择合适的缴费基数。个人的拟定缴费基数最低限额不得低于当地上年度职工平均工资的50%。

2.养老金缴费与费率

根据规定，单位应当按照职工工资总额的比例缴纳社会保险费。社会保险费的具体费率标准由国家有关部门或者政府确定并公布。即单位缴费比例+个人缴费比例=缴费总额。

举例：以某市的职工缴费标准为例，该市职工养老保险的总费率为20%，其中单位缴纳比例为14%，个人缴纳比例为6%。假设小张的月工资为5000元，那么单位每月应缴费5000元×14%=700元，小张个人每月应缴费5000元×6%=300元。故该单位每月要向小张的养老账户内缴纳总共1000元。

3.个人累计缴费年限和个人缴费金额

在参加社保并连续缴纳社保费用的前提下，每一年的缴费金额和缴费年限会累计起来，成为累计缴费年限和累计缴费金额。累计缴费年限是指个人参保至今累计缴纳的年限；累计缴费金额是指个人参保至今累计缴纳的养老保险费用总数。

4.养老金的核算大体框架

个人退休时的养老金待遇金额包括两部分，一是基本养老金，二是个人账户储存的资金。最终的退休金待遇是这两部分之和。以下就详细讲解这两部分的计算方法。

二、基本养老金的计算

1.基准养老金

基准养老金是根据城镇职工基本养老保险制度规定的，是以基础养老金计发标准为基础，根据缴款年限和最新基础养老金计发标准计算出来的养老金待遇金额，基础养老金计发标准是每月2004年1月1日前国家规定的企业退休人员基本养老金计算标准，2004年1月1日后，基础养老金计发标准须根据各年度全国城镇职工月平均工资进行调整。

下面对某位居民劳动年限为30年，每月缴费雇主和劳方应缴纳费用均按上限缴纳，加入计划时的月平均工资为4000元的个人做具体分析。按照最新调整的标准，基本养老金应为：

近5年月平均工资的值为：9761元。

该人员在缴费期间月平均工资之和为：

0+0+0+0+0+0+0+0+0+0+0+0+0+0+0+4000+4000+4000+4000+4000+4000+4000+4000+4000+4000+4000+4000+4000+4000=112000元

该人员的平均工资W=（112000÷360）×0.6=1866.67元/月

该人员应缴费的比例总计为20%，每月个人应缴费1866.67×6%=112.00元，每月雇主应缴费1866.67×14%=261.33元，故该人员每月的缴费金额为112+261.33=373.33元。那么该人员的应得基本养老金应为：（1866.67÷2004）×30年×9761元=834.20元/月。

2.个人账户养老金

个人账户养老金是指个人缴费账户中缴存的养老保险基金，由雇主和劳方按比例缴入，然后运用投资理财的方式增值积累。计算方法为：累计个人账户储存的资金÷累计缴费年限÷12个月。其中，累计个人账户储存的资金是指个人从参保起其个人账户累计储存的养老保险基金总数，累计缴费年限是指个人参保起至计算时止，个人缴费的总年数。

个人账户养老金的计算比较复杂，需要根据市场利率和具体的运用积累方式来确定到期收益和本金之和，一般需要依赖专业的计算工具或者由养老保险机构统一计算。个人账户余额转入年度的个人养老保险账户，从而使养老金养老保险账户的余额增加。

三、总结

养老金的计算方式与每个人的具体情况有关，所以每个人的养老金计算方法也会不同。一般情况下，个人的养老金待遇金额包括基本养老金和个人账户养老金两部分。基本养老金的计算采用的是缴费年限和当地最新基础养老金计发标准，个人账户养老金的计算则是通过累计个人账户储存的资金和累计缴费年限计算。了解养老金的计算方法并且努力去缴纳保险费用，是每个人应该关注的问题。