山东金岭矿业股份有限公司
（金岭矿业 000655）
2012年度审计报告
公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
二〇一三年三月二十三日
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山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告
审 计 报 告
大信审字[2013]第3-00049号
山东金岭矿业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东金岭矿业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
中 国 · 北 京
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中国注册会计师：何 政
中国注册会计师：高海涛
二○一三年三月二十三日
山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告
〈二〉、会计报表
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2012年12月31日 单位：人民币元
项 目 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 附注 期末余额 年初余额 五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7 五、9 五、10 五、11 五、12 五、13 五、14 五、15 五、16 五、18 321,063,612.51 603,113,454.96 83,779,351.88 10,402,604.22 39,223,360.26 2,941,917.07 94,536,964.94 288,343,139.47 289,179,278.22 2,993,174.75 375,251,833.24 14,803,890.72 52,929,119.72 41,921,233.66 10,464,542.30 2,180,947,525.72 3,336,008,791.56 1,155,061,265.84 907,116,767.13
758,904,673.72 65,639,761.15 12,104,794.77
6,515,018.21
90,741,283.82
1,841,022,298.80
100,000,000.00
316,708,805.46 171,809,997.49 7,522,665.38
400,828,546.29
14,803,890.72 49,857,482.66 31,070,550.89
1,092,601,938.89 2,933,624,237.69
1,105,061,313.64 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
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合 并 资 产 负 债 表（续）
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2012年12月31日 单位：人民币元
项 目 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 附注 期末余额 年初余额
五、20 五、21 五、22 五、23 五、24 五、25 五、26 五、27 五、28 五、29 五、16 五、30 五、31 五、32 五、33 五、34 五、35 4
100,000,000.00 13,500,000.00 63,315,624.77 58,711,592.63 14,901,433.95 173,038,718.41 876,452.56 34,751,953.29 1,616,866.00 460,712,641.61 48,760,000.00 9,462,470.53 3,850,000.00 62,072,470.53 522,785,112.14 595,340,230.00 487,998,131.16 2,884,334.41 243,559,696.12 1,475,324,684.44 2,805,107,076.13 8,116,603.29 2,813,223,679.42 3,336,008,791.56 26,690,000.00 61,034,261.01 33,935,726.02
11,004,382.82 143,018,327.70
134,108.33 19,761,767.15
1,616,866.00 297,195,439.03 19,000,000.00
13,360,233.32 3,850,000.00 36,210,233.32 333,405,672.35 595,340,230.00 487,998,131.16 1,023,919.56 222,037,662.43 1,285,345,334.13 2,591,745,277.28
8,473,288.06 2,600,218,565.34 2,933,624,237.69
负债和所有者权益总计 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告
母 公 司 资 产 负 债 表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2012年12月31日 单位：人民币元
项 目 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 附注 期末余额 年初余额
十、1 十、2 十、3 310,428,259.14 602,913,454.96 75,002,272.48 10,249,902.71 39,223,360.26 318,423,979.23 76,108,342.45 1,432,349,571.23 1,187,098,934.10 265,105,026.41 598,193.87 1,434,550.83 329,481,362.70 40,545,648.76 1,526,792.00 1,825,790,508.67 3,258,140,079.90 903,322,759.00
758,904,673.72 65,455,367.64 6,162,828.21
239,761,691.71 74,371,277.20
2,047,978,597.48
182,037,620.46
295,610,738.84 418,405.36 1,420,448.27
339,220,374.66
29,136,143.29
847,843,730.88 2,895,822,328.36 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
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山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告
母 公 司 资 产 负 债 表（续）
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2012年12月31日 单位：人民币元
项 目 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计
公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
6 附注 期末余额 年初余额 100,000,000.00 15,000,000.00 53,958,049.84 58,048,864.94 14,700,808.37 172,678,877.35 21,724,053.29 1,616,866.00 437,727,519.79 437,727,519.79 595,340,230.00 487,998,131.16 564,926.45 243,559,696.12 1,492,949,576.38 2,820,412,560.11 3,258,140,079.90
26,690,000.00 54,671,045.60 33,935,726.02 10,874,095.60 143,733,431.28
19,673,867.15 1,616,866.00
291,195,031.65
291,195,031.65
595,340,230.00 487,998,131.16
222,037,662.43 1,299,251,273.12 2,604,627,296.71 2,895,822,328.36 山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告
合 并 利 润 表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
项 目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 被合并方在合并前实现的净利润 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 七、其他综合收益 八、综合收益总额 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 附注 本期金额 上期金额 五、36 五、36 五、37 五、38 五、39 五、40 五、42 五、41 五、43 五、44 五、45 五、46 五、46 7
1,317,517,522.18 1,317,517,522.18 1,057,531,972.96 828,770,486.88 20,383,355.58 20,735,562.89 196,607,232.82 -11,543,483.99 2,578,818.78 20,368,875.81 20,368,875.81 280,354,425.03 5,000.00 2,669,545.81 1,108,501.00 277,689,879.22 66,545,179.99 211,144,699.23 211,501,384.00 -356,684.77 0.36 0.36 211,501,384.00 211,501,384.00 -356,684.77 1,784,013,716.51 1,784,013,716.51
1,111,753,357.62 880,211,718.56
27,034,844.04 24,609,200.58 159,740,845.89 -14,813,927.06 34,970,675.61
2,420,000.00
674,680,358.89 235,157.45 2,148,062.59 545,001.88 672,767,453.75 175,285,420.82 497,482,032.93 497,805,573.20 -323,540.27 0.84 0.84
497,805,573.20 497,805,573.20 -323,540.27 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告
母 公 司 利 润 表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、每股收益 （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 六、其他综合收益 七、综合收益总额
十、4 十、4 十、5 1,249,053,659.44 804,549,378.61 20,043,212.06 3,553,812.42 165,975,360.01 -11,515,659.94 1,618,013.87 20,368,875.81 20,368,875.81 1,720,009,860.10 855,699,583.92 26,891,803.13 1,232,899.79 133,693,195.29 -14,623,672.82 34,995,152.33
2,420,000.00
684,540,898.46 201,223.98 2,083,062.59 285,198,418.22 5,000.00 2,583,808.72 1,108,501.00 282,619,609.50 67,399,272.55 545,001.88 682,659,059.85 177,649,960.24 215,220,336.95 215,220,336.95 505,009,099.61
505,009,099.61 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
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山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 附注 五、47.(1) 五、47.(2) 五、47.(3) 本期金额 1,700,286,982.10 27,193,479.59 1,727,480,461.69 544,080,779.44 359,376,085.58 316,393,129.72 73,370,442.19 1,293,220,436.93 434,260,024.76 37,583,696.71 37,583,696.71 122,561,339.90 1,061,499,494.80 1,184,060,834.70 上期金额
1,962,823,950.09
14,994,687.08 1,977,818,637.17 602,146,336.65
339,620,979.44 501,556,804.88 72,974,789.80 1,516,298,910.77 461,519,726.40
160,000,000.00 2,420,000.00 6,862,536.64
169,282,536.64 140,109,416.50 125,940,200.00
266,049,616.50 9
山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额
公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
五、48 -1,146,477,137.99 229,760,000.00 229,760,000.00 100,000,000.00 3,991,888.54 103,991,888.54 125,768,111.46 -586,449,001.77 904,868,469.79 318,419,468.02 -96,767,079.86
19,000,000.00
19,000,000.00
59,568,769.25
59,568,769.25 -40,568,769.25
324,183,877.29 580,684,592.50 904,868,469.79 10
山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告
母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 附注 十、6 本期金额 1,627,764,213.86 14,158,934.14 1,641,923,148.00 512,485,146.50 354,234,485.41 302,438,236.61 129,377,580.01 1,298,535,448.53 343,387,699.47 37,583,696.71 37,583,696.71 10,048,623.46 1,061,499,494.80 1,071,548,118.26 -1,033,964,421.55 200,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 2,317,777.78 102,317,777.78 97,682,222.22 -592,894,499.86 903,322,759.00 310,428,259.14 上期金额
1,886,911,852.15
14,699,755.18 1,901,611,607.33 555,643,432.68 335,089,364.80 496,990,813.10 126,037,659.66 1,513,761,270.24 387,850,337.09
160,000,000.00 2,420,000.00 6,821,785.77
169,241,785.77 16,846,842.71 125,940,200.00
142,787,042.71 26,454,743.06
59,534,023.00
59,534,023.00 -59,534,023.00
354,771,057.15 548,551,701.85 903,322,759.00 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
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山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 一般风险准备 少数股东权益 其他 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 1,023,919.56 222,037,662.43 1,285,345,334.13 8,473,288.0 2,600,218,565.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 595,340,230.00 487,998,131.16 1,023,919.56 222,037,662.43 1,285,345,334.13 8,473,288.0 2,600,218,565.34 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,860,414.85 21,522,033.69 189,979,350.31 -356,684.77 213,005,114.08 （一）净利润 211,501,384.00 -356,684.77 211,144,699.23 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 211,501,384.00 -356,684.77 211,144,699.23 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 21,522,033.69 -21,522,033.69 1．提取盈余公积 21,522,033.69 -21,522,033.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,860,414.85 1,860,414.85 1．本期提取 18,910,549.87 2．本期使用 -17,050,135.02 四、本期期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 2,884,334.41 243,559,696.12 1,475,324,684.44 8,116,603.2 2,813,223,679.42
公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
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山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
上期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 595,340,230.00 487,998,131.16 507,009.56 171,536,752.47 897,574,693.89 8,796,828.33 2,161,753,645.41 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填 516,910.00 50,500,909.96 387,770,640.24 -323,540.27 438,464,919.93 （一）净利润 497,805,573.20 -323,540.27 497,482,032.93 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 497,805,573.20 -323,540.27 497,482,032.93 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 50,500,909.96 -110,034,932.96 -59,534,023.00 1．提取盈余公积 50,500,909.96 -50,500,909.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -59,534,023.00 -59,534,023.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 516,910.00 516,910.00 1．本期提取 13,944,312.00 13,944,312.00 2．本期使用 -13,427,402.00 -13,427,402.00 四、本期期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 1,023,919.56 222,037,662.43 1,285,345,334.13 8,473,288.06 2,600,218,565.34 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
一其般资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 他 风险 595,340,230.00 487,998,131.16 507,009.56 171,536,752.47 897,574,693.89 8,796,828.33 2,161,753,645.41 实收资本 （或股本） 13
山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
本期金额 项 目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 222,037,662.43 1,299,251,273.12 2,604,627,296.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 595,340,230.00 487,998,131.16 222,037,662.43 1,299,251,273.12 2,604,627,296.71 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 564,926.45 21,522,033.69 193,698,303.26 215,785,263.40 （一）净利润 215,220,336.95 215,220,336.95 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 215,220,336.95 215,220,336.95 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 21,522,033.69 -21,522,033.69 1．提取盈余公积 21,522,033.69 -21,522,033.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 564,926.45 564,926.45 1．本期提取 16,836,259.87 16,836,259.87 2．本期使用 -16,271,333.4 -16,271,333.42 四、本期期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 564,926.45 243,559,696.12 1,492,949,576.38 2,820,412,560.11 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
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山东金岭矿业股份有限公司2012年度审计报告
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
上期金额 项 目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 58,230.32 171,536,752.47 904,277,106.47 2,159,210,450.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 595,340,230.00 487,998,131.16 58,230.32 171,536,752.47 904,277,106.47 2,159,210,450.42 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -58,230.32 50,500,909.96 394,974,166.65 445,416,846.29 （一）净利润 505,009,099.61 505,009,099.61 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 505,009,099.61 505,009,099.61 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 50,500,909.96 -110,034,932.96 -59,534,023.00 1．提取盈余公积 50,500,909.96 -50,500,909.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -59,534,023.00 -59,534,023.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -58,230.32 -58,230.32 1．本期提取 12,298,272.00 12,298,272.00 2．本期使用 -12,356,502.3 -12,356,502.32 四、本期期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 222,037,662.43 1,299,251,273.12 2,604,627,296.71 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
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山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注
〈三〉、会计报表附注
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2012年1月1日——2012年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
山东金岭矿业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名山东淄博华光陶瓷股份有限公司，系经山东省淄博市经济体制改革委员会以淄体改字[1989]7号、原国家体改委以体改生字[1993]252号文批复为规范化股份制试点企业，1996年11月8日经中国证监会以证监发字[1996]322号文批复为社会募集的上市股份公司，股本总额51,740,000股，并于1996年11月28日在深交所挂牌交易，股票代码000655。
1997年6月，根据公司1996年度股东大会决议，公司以1996年末股本总额51,740,000股为基数，向全体股东实施10送6.2转增1.8股的利润分配方案，共向全体股东送转股份41,392,000股，股份送、转完成后公司股本总额增至93,132,000股。
1998年12月，经山东省人民政府鲁证字(1998)305号文批复，并于1999年9月经中国证监会证监公司字[1999]95号文批准，公司吸收合并山东汇宝集团股份有限公司，向其全体股东定向发行23,255,813股普通股以换取山东汇宝集团股份有限公司股东持有的全部股份，吸收合并后公司股本总额增至116,387,813股。
2000年3月，公司以1999年末股本总额为基数，实施10配3的配股方案,共向全体股东配售9,520,000股普通股，其中向国家股股东配售1,420,000股，向社会公众股股东配售8,100,000股，配股完成后公司股本总额增至125,907,813股。
2002年7月，根据公司2001年度股东大会决议，公司以2001年末股本总额125,907,813股为基数，向全体股东实施10送1.5股的利润分配方案，共以未分配利润向全体股东送股18,886,171股,送股完成后公司股本总额增至144,793,984股。
2002年11月，经中国证监会证监发行字[2002]13号文批准，公司发行人民币普通股17,240,000股(增发)，其中向老股东优先发售921,187股，向其他股东发售16,318,813股，增发完成后，公司股本总额增至162,033,984股。
2003年6月，根据2002年度股东大会决议，公司以未分配利润向全体股东送红股32,406,797股、以资本公积金转增股本64,813,593股，股份送、转完成后公司股本总额增至
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山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 259,254,374股。
2006年6月，公司召开相关股东会议，审议通过了关于股权分置改革方案的议案。公司股权分置改革与重大资产重组相结合，山东金岭铁矿以其合法拥有的侯家庄、铁山辛庄铁矿、选矿厂等铁矿石采选业务经营性资产及少量辅助性资产与公司合法拥有的整体资产以及除1.63亿元负债之外的其它全部负债进行置换。置入净资产评估值高于置出净资产评估值形成的置换差额由公司向山东金岭铁矿非公开发行62,000,000股股份换取，并于2006年10月完成了非公开发行，公司股本总额增至321,254,374股，公司名称变更为山东金岭矿业股份有限公司。
2009 年4 月，经中国证监会证监许可[2009]319 号文核准，公司向山东金岭铁矿非公开发行50,833,270 股人民币普通股，用于购买山东金岭铁矿所属召口分矿、金岭铁矿电厂和部分土地厂房等辅助性资产及不可分割的负债（以下简称“经营性资产主体”）。2009 年6 月公司完成了非公开发行，股本总额增至372,087,644 股。
2009年5月15日，公司2008年度股东大会审议通过了2008年度利润分配方案：以增发后的总股本372,087,644 股为基数，向全体股东每10 股送红股3 股，同时以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股，分红及转增后总股本增至595,340,230股。
公司法人营业执照注册号：3700001805174 公司法定代表人：张相军
公司住所：山东省淄博市张店区中埠镇
公司经营范围：铁矿开采；铁精粉、铜精粉、钴精粉的生产、销售；许可范围内的发电业务；机械加工；货物出口。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
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山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
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山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算 （1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
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山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
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（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
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重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额超过100万元（含100万）以上的款项。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 如经测试未发现减值，按账龄分析法计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 关联方组合 账龄组合 按合并范围内关联方划分组合 除合并范围内关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款 项之外，其余应收款项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 账龄组合 不计提坏账准备 按账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 1年以内（含1年） 1至2年 2至3年 3至5年 5年以上 应收账款计提比例（%） 10 30 50 80 100 其他应收款计提比例（%） 10 30 50 80 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 11. 存货 （1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
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材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 12. 长期股权投资 （1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分
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派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的政策制定过程； ③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
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资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 预计使用寿命（年） 10-30年 4-20年 3-6年 4-10年 预计净残值率 5% 5% 5% 5% 年折旧率 3.17%-9.50% 4.75%-23.75% 15.83%-31.67% 9.50%-23.75% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
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赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15. 在建工程 （1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 17.
无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
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许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
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18. 商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关的资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 19.
长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20.
预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21.
收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
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能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
存在建造合同收入时，说明确定合同完工进度的依据和方法。 22.
政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23.
递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
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限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 24.
租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
对于经营租赁，公司采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 25.
持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 26.
主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明 公司本期无会计政策变更。 （2） 主要会计估计变更说明 公司本期无会计估计变更 27.
前期会计差错更正
公司本期无前期差错更正
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三、税项
(一) 主要税种及税率
税种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 水利建设基金 资源税 企业所得税 矿产资源补偿费 价格调节基金 计税依据 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 租赁收入或劳务收入 实缴流转税额 实缴流转税额 实缴流转税额 实缴流转税额 原矿产量 应纳税所得额 矿石视同销售收入 铁矿石实际销售量（铁矿石品位30%以上） 税率 17% 5% 7% 3% 2% 1% 6-10元/吨 25% 2% 40元/吨
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
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山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 喀什金岭球团有限公司 控股 新疆疏勒县 铁精粉、球团矿的生产、销售 3000万 铁精粉、球团矿的生产、销售 2100万 70.00 70.00 是 8,116,603.29 （2） 非同一控制下企业合并取得的子公司
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少数少数股东权股东分担的本期亏益中用于冲损超过少数股东在减少数股东该子公司期初所有损益的金额 者权益中所享有份额后的余额 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营 范围 实质上构成对子公司净期末实际出资额 投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 全资 新疆塔什库尔干县 铁矿石开采，加工与销售 120万 铁矿石开采，加工与销售 61,037,620.46 100.00 100.00 是 - 32 -
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五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金分类列示
项 目 现金： 其中：人民币 银行存款： 其中：人民币 其他货币资金： 其中：人民币 合 计 期末余额 原币金额 —— —— —— —— —— —— —— 折算率 —— —— —— —— —— —— —— 人民币金额 14,498.82 14,498.82 318,404,969.20 318,404,969.20 2,644,144.49 2,644,144.49 321,063,612.51 原币金额 —— —— —— —— —— —— —— 年初余额 折算率 —— —— —— —— —— —— —— 人民币金额 24,089.34 24,089.34 904,844,380.45 904,844,380.45 2,248,297.34 2,248,297.34 907,116,767.13 （2） 其他货币资金明细
项 目 开采恢复保证金 合 计 期末余额 2,644,144.49 2,644,144.49 年初余额 2,248,297.34 2,248,297.34 注1：银行存款期末余额中有115,000,000.00元定期存款，期限包含三个月到六个月，均可以提前支取; 注2：其他货币资金中的开采恢复保证金系子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司所属乔普卡矿开采恢复保证金。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项 目 银行承兑汇票 合 计 期末数 603,113,454.96 603,113,454.96 年初数 758,904,673.72 758,904,673.72
（2）截止2012年12月31日，已用于质押的应收票据
出票单位 福建省旺隆贸易有限公司 上海青帆实业有限公司 上海青帆实业有限公司 出票日期 2012.8.14 2012.8.22 2012.8.22 到期日 2013.2.14 2013.2.22 2013.2.22 金额 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 备注 （3）截止2012年12月31日，公司无转为应收账款的应收票据
（4）应收关联方票据详细情况详见本附注：六、关联方及关联交易的第7项
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（5）截止2012年12月31日，已背书但尚未到期的金额最大前五名应收票据
出票单位 东营德泰科贸有限公司 新兴铸管新疆有限公司 山东泰山啤酒生肖乐园有限公司 淄博张钢钢铁有限公司 莱芜市金汇经贸有限公司 出票日期 2012.9.12 2012.9.26 2012.9.14 2012.8.15 2012.8.9 到期日 2013.3.12 2013.3.26 2013.3.14 2013.2.15 2013.2.9 金额 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 4,000,000.00 3,000,000.00 备注 3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示
期末余额 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 组合小计 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 坏账准备 金额 12,275,222.48 12,275,222.48 12,275,222.48 计提比例 (%) 12.78 12.78 12.78 比例(%) 100.00 100.00 100.00 96,054,574.36 96,054,574.36 96,054,574.36 年初余额 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 组合小计 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计
坏账准备 金额 8,942,121.54 8,942,121.54 8,942,121.54 计提比例 (%) 11.99 11.99 11.99 比例(%) 100.00 100.00 100.00 74,581,882.69 74,581,882.69 74,581,882.69 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 期末余额 账面余额 87,114,131.53 6,423,538.28 1,255,919.31 比例% 90.69 6.69 1.31 坏账准备 8,711,413.15 1,927,061.48 627,959.66 账面余额 70,372,037.67 2,627,950.05 496,610.73 年初余额 比例% 94.36 3.52 0.66 坏账准备 7,037,203.76 788,385.02 248,305.37 - 34 -
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期末余额 账面余额 1,260,985.24 96,054,574.36 比例% 1.31 100.00 坏账准备 1,008,788.19 12,275,222.48 账面余额 1,085,284.24 74,581,882.69 年初余额 比例% 1.46 100.00 坏账准备 868,227.39 8,942,121.54 账 龄 3至5年 合 计 （2） 本期收回或转回的应收账款情况
公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款
（3） 应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
截止2012年12月31日，应收账款中有持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东应收款项，详见（5）应收关联方账款情况。
（4） 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 1. 邯郸钢铁集团有限责任公司 2. 山东耀昌集团有限公司 3. 新兴铸管新疆有限公司 4. 济南庚辰钢铁有限公司 5. 山东源源矿业有限公司 合 计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 —— 金额 56,503,125.51 10,372,905.38 9,752,310.44 3,437,316.10 2,166,749.02 82,232,406.45 账龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 注1 —— 占应收账款总额的比例(%) 58.82 10.80 10.15 3.58 2.26 85.61 注1：1年以内金额230,000.00万元，1-2年金额1,936,749.02元
（5） 应收关联方账款情况
单位名称 山东球墨铸铁管有限公司 淄博张钢钢铁有限公司 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 莱钢集团矿山建设有限公司 莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 合 计
与本公司关系 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 —— 金额 597,980.67 563,070.54 253,685.35 513,955.77 68,367.64 40,071.10 2,037,131.07 占应收账款总额的比例(%) 0.62 0.59 0.26 0.54 0.07 0.04 2.12 4. 预付款项
（1） 预付款项账龄列示
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期末余额 账 龄 金额 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 8,690,265.56 1,666,689.85 45,648.81 10,402,604.22 比例(%) 83.54 16.02 0.44 100.00 金额 6,995,345.86 5,063,800.10 44,623.81 1,025.00 12,104,794.77 比例(%) 57.79 41.83 0.37 0.01 100.00 年初余额 （2） 截止2012年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
单位名称 山东华信工贸有限公司 济钢集团有限公司钢材超市 中国石油化工股份有限公司山东淄博石油分公司 河北永洋钢铁有限公司 兖州煤业股份有限公司 合 计 与本公司关系 非关联方 关联方 非关联方 非关联方 非关联方 —— 金额 6,250,000.00 1,968,547.48 498,173.72 313,022.80 224,739.66 9,254,483.66 占预付款项总额的比例% 60.08 18.92 4.79 3.01 2.16 88.96 账龄 1年以内 注1 注2 1年以内 1年以内 ——- 未结算原因 货未到 货未到 货未到 货未到 货未到 —— 注1:1年以内金额403,811.35元，1-2年金额1,564,736.13元； 注2:1年以内金额447,220.00元,2-3年金额50,953.72元。
（3） 预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
截止2012年12月31日，预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
5. 应收股利
项 目 账龄一年以内的应收股利 其中：1.山东金鼎矿业有限责任公司 合 计 年初余额 本期增加额 39,223,360.26 39,223,360.26 39,223,360.26 本期减少额 期末余额 39,223,360.26 39,223,360.26 39,223,360.26 注：根据山东金鼎矿业有限责任公司股东会决议，分配以前年度及其2012年度形成的未分配利润按照公司享有股权比例40.00%计算，公司应分得76,807,056.97元，2012年度实际发放现金股利37,583,696.71元,其他39,223,360.26元暂未收到。
6. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示
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期末余额 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 组合小计 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 坏账准备 比例 (%) 金额 543,018.58 543,018.58 计提比例 (%) 15.58 15.58 3,484,935.65 3,484,935.65 770,000.00 4,254,935.65 81.90 81.90 18.10 100.00 770,000.00 100.00 1,313,018.58 30.86 年初余额 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 组合小计 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 7,812,318.95 7,812,318.95 770,000.00 8,582,318.95 比例 (%) 91.03 91.03 8.97 100.00 坏账准备 金额 计提比例 (%) 1,297,300.74 16.61 1,297,300.74 16.61 770,000.00 100.00 2,067,300.74 24.09 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至5年 合 计 期末余额 账面余额 2,892,537.04 422,472.11 29,726.50 140,200.00 3,484,935.65 比例% 83.01 12.12 0.85 4.02 100.00 坏账准备 289,253.70 126,741.63 14,863.25 112,160.00 543,018.58 账面余额 5,529,636.00 2,031,021.71 211,661.24 40,000.00 7,812,318.95 年初余额 比例% 71.78 26.00 2.71 0.51 100.00 坏账准备 551,963.61 619,506.51 93,830.62 32,000.00 1,297,300.74 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 龙口矿业集团工程建设有限公司 合 计 账面余额 770,000.00 770,000.00 坏账金额 770,000.00 770,000.00 计提比例 100.00% —— 计提理由 产品质量扣款 —— （2） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
截止2012年12月31日，其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
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（3） 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 1. 傅元刚 2. 龙口矿业集团工程建设有限公司 3. 张荣学 4.张开涛 5. 张凤山 合 计
与本公司关系 企业职工 非关联方 企业职工 企业职工 企业职工 —— 金额 840,988.10 770,000.00 265,155.75 119,275.00 117,963.97 2,113,382.82 年限 1年以内 3-5年 1年以内 1年以内 1年以内 —— 占其他应收款总额的比例(%) 19.77 18.10 6.23 2.80 2.77 49.67 7. 存货
（1） 存货种类分项列示
期末数 存货项目 原材料 周转材料 在产品 库存商品 委托加工物资 合 计 账面余额 49,892,126.02 815,029.84 36,018,336.03 7,602,597.16 208,875.89 94,536,964.94 跌价准备 账面价值 49,892,126.02 815,029.84 36,018,336.03 7,602,597.16 208,875.89 94,536,964.94 账面余额 42,447,958.90 941,888.36 32,026,483.30 13,695,128.27 1,629,824.99 90,741,283.82 年初数 跌价准备 账面价值 42,447,958.90 941,888.36 32,026,483.30 13,695,128.27 1,629,824.99 90,741,283.82 （2） 存货跌价准备情况说明
经测试未发现期末存货存在减值情形。
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8. 对合营投资和联营企业投资
联营企业基本情况
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持本企业在被投股比例 资单位表决权比例(%) (%) 40.00 40.00 期末 资产总额 期末 负债总额 期末 净资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 山东金鼎矿业有有限责任 山东淄博 刘圣刚 铁矿石开采 10,000.00万元 限责任公司 493,872,658.99 304,237,961.28 189,634,697.71 389,381,830.33 146,135,814.14
9. 长期股权投资 （1） 长期股权投资情况
在被投资单位持股比例(%) 6.25 40.00 —— 在被投资单位表决权比例(%) 6.25 40.00 —— 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 —— 减值准备 本期计提减值准备 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 本期现金红利 山东钢铁财务有限公司 山东金鼎矿业有限责任公司 合 计 成本法 权益法 —— 100,000,000.00 1,061,499,494.80 1,161,499,494.80 100,000,000.00 100,000,000.00 1,005,061,313.64 1,005,061,313.64 100,000,000.00 1,005,061,313.64 1,105,061,313.64 37,583,696.71 37,583,696.71 注：本次长期股权投资的增加为公司2012年3月1日通过山东产权交易中心购买山东金岭铁矿持有的山东金鼎矿业有限责任公司40.00%的股权，2012年3月15日双方在山东产权交易中心签订了股权转让交易合同，合同交易价格1,058,327,000.00元；加其他与取得股权投资相关的费用合计初始投资成本金额1,061,499,494.80元；相关合同价款1,058,327,000.00元已于2012年3月31日交付，双方约定以2012年3月31日为股权交割日，公司对金鼎矿业的投资采用权益法核算。
本期确认投资收益20,368,875.81元，分得现金股利37,583,696.71元，宣告分配但尚未支付的股利39,223,360.26元。
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10. 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目 一、原价合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 二、累计折旧合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 三、固定资产减值准备累计金额合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 四、固定资产账面价值合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 年初余额 599,903,521.31 320,381,820.64 221,147,153.77 40,218,671.03 18,155,875.87 255,460,886.65 126,157,247.29 95,870,389.07 26,716,346.12 6,716,904.17 27,733,829.20 8,028,514.63 19,705,314.57 316,708,805.46 186,196,058.72 105,571,450.13 13,502,324.91 11,438,971.70 本期增加额 13,680,005.30 3,620,114.66 8,465,133.21 341,390.38 1,253,367.05 40,937,170.29 18,585,088.28 15,814,378.95 4,364,301.63 2,173,401.43 本期减少额 2,787,002.97 2,739,036.47 44,936.10 3,030.40 1,678,501.97 1,632,933.80 42,689.29 2,878.88 期末余额 610,796,523.64 324,001,935.30 226,873,250.51 40,515,125.31 19,406,212.52 294,719,554.97 144,742,335.57 110,051,834.22 31,037,958.46 8,887,426.72 27,733,829.20 8,028,514.63 19,705,314.57 288,343,139.47 171,231,085.10 97,116,101.72 9,477,166.85 10,518,785.80 注：报告期内计入当期损益的折旧金额40,937,170.29元，由在建工程转入固定资产的金额为1,988,217.76元。
（2） 截止2012年12月31日，暂时闲置的固定资产
类 别 房屋及建筑物 机器设备 合 计 账面原值 10,305,782.38 46,796,575.63 57,102,358.01 累计折旧 2,277,267.75 21,320,593.54 23,597,861.29 减值准备 8,028,514.63 19,705,314.57 27,733,829.20 账面价值 5,770,667.52 5,770,667.52 备注 注1 注1
注1：暂时闲置的资产为2011年底停工的电厂资产，2011年度对其计提了27,733,829.20元的减值准备；本期对未全额计提减值准备的资产按照《企业会计准则》的规定计提了折旧；期末对其进行了减值测试不存在减值迹象。
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（3） 截止2012年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产
类 别 房屋 构筑物 运输工具 合 计 账面价值 5,728,886.61 56,600.63 339,798.83 6,125,286.07 （4） 截止2012年12月31日，公司无持有待售的固定资产 （5） 截止2012年12月31日，未办妥产权证书的固定资产
项 目 喀什办事处办公室 喀什办事处职工宿舍 未办妥产权证书原因 新购买的商品房集中办理房产证 新购买的商品房集中办理房产证 预计办结产权证书时间 2013年度 2013年度 注：截止2012年12月31日未办妥产权证书的固定资产系本公司旗下子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司本年度新购买的办公室及其职工宿舍。
11. 在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末余额 项 目 账面余额 2*60万吨链篦机回转窑工程 金钢选厂工程 154,773,028.77 金钢尾矿库 宿舍楼工程 矿产资源开发远程监管系统 办公楼工程 围墙工程 3.5kv变电线路 煤粉喷吹系统 其他零星工程 合 计 18,289,364.51 983,096.72 170,940.18 1,621,602.84 1,205,687.23 6,283,353.23 2,787,129.88 2,058,777.70 289,179,278.22 154,773,028.77 18,289,364.51 983,096.72 170,940.18 1,621,602.84 1,205,687.23 6,283,353.23 2,787,129.88 2,058,777.70 101,006,297.16 减值准备 账面价值 101,006,297.16 账面余额 37,436,500.96 121,587,095.00 9,862,056.48 615,774.99 1,000,878.71 839,285.99 468,405.36 171,809,997.49 减值准备 账面价值 37,436,500.96 121,587,095.00 9,862,056.48 615,774.99
1,000,878.71 839,285.99
468,405.36 年初余额 289,179,278.22 171,809,997.49 注：本期在建工程转入固定资产金额1,988,217.76元
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（2） 重大在建工程项目变动情况
转入其他本期增加 固定减少 资产 工程本期投入其中：本期利息工程 利息资本化资金 占预利息资本化资本进度 累计金额 来源 算比金额 化率(%) 例(%) 自筹 项目名称 预算数 年初数 期末数 选厂工程 180,000,000.00 121,587,095.00 33,185,933.77 2*60万吨链篦机回110,000,000.00 37,436,500.96 63,569,796.20 转窑工程 合计
290,000,000.00 159,023,595.96 96,755,729.97 154,773,028.77 85.99 85.99 自筹 101,006,297.16 91.82 91.82 2,189,643.75 2,028,130.67 6.765 和借款 255,779,325.93 —— —— 2,189,643.75 2,028,130.67 —— ——- 12. 工程物资
项 目 专用设备 专用材料 合 计
年初余额 5,769,295.57 1,753,369.81 7,522,665.38 本期增加额 6,947,226.39 6,250,032.70 13,197,259.09 本期减少额 9,765,347.21 7,961,402.51 17,726,749.72 期末余额 2,951,174.75 42,000.00 2,993,174.75 13. 无形资产 无形资产情况
项 目 一、账面原值合计 土地使用权 采矿权 二、累计摊销额合计 土地使用权 采矿权 三、无形资产账面净值合计 土地使用权 采矿权 四、减值准备合计 土地使用权 采矿权 五、无形资产账面价值合计 土地使用权 采矿权 年初余额 478,011,604.63 322,176,899.96 155,834,704.67 77,183,058.34 34,453,110.78 42,729,947.56 400,828,546.29 287,723,789.18 113,104,757.11 400,828,546.29 287,723,789.18 113,104,757.11 本期增加额 25,576,713.05 6,498,817.12 19,077,895.93 本期减少额 期末余额 478,011,604.63 322,176,899.96 155,834,704.67 102,759,771.39 40,951,927.90 61,807,843.49 375,251,833.24 281,224,972.06 94,026,861.18 375,251,833.24 281,224,972.06 94,026,861.18 注：无形资产本期摊销计入当期损益的金额为25,576,713.05元。
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14. 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 非同一控制下收购塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司股权 合 计 年初余额 14,803,890.72 14,803,890.72 本期增加额 本期减少额 期末余额 14,803,890.72 14,803,890.72 期末 减值准备 注:资产负债表日公司对包含商誉的相关资产组合进行了减值测试，未发现存在减值迹象。
15. 长期待摊费用
项 目 剥岩费用 合 计 年初余额 49,857,482.66 49,857,482.66 本期增加额 12,766,389.06 12,766,389.06 本期摊销额 9,694,752.00 9,694,752.00 其他减少额 期末余额 52,929,119.72 52,929,119.72 注：剥岩费用系子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司进行乔普卡矿露天开采时发生的岩石剥离支出。公司按照当期矿石产量和设计采剥比（根据采矿设计确定的剥岩量与矿石量的比例）计算的当期应摊销数量，按照加权平均计算的当期摊销单价，确定当期应摊销金额。
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 递延所得税资产： 资产减值准备 可抵扣亏损 资产评估减值 价格调节基金 小 计 递延所得税负债： 资产评估增值 小 计 期末余额 3,397,060.27 923,617.23 204,634.16 37,395,922.00 41,921,233.66 9,462,470.53 9,462,470.53 年初余额 2,752,062.71 1,664,701.86 262,866.32 26,390,920.00 31,070,550.89 13,360,233.32 13,360,233.32 （2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 资产减值准备 可抵扣亏损 资产评估减值 价格调节基金 资产评估增值 合 计 暂时性差异金额 13,588,241.06 3,694,468.93 818,536.64 149,583,688.00 37,849,882.15 205,534,816.78 - 43 -
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17. 资产减值准备明细
项 目 一、坏账准备 二、固定资产减值准备 合 计
年初余额 11,009,422.28 27,733,829.20 38,743,251.48 本期计提额 2,578,818.78 2,578,818.78 本期减少额 转回 转销 期末余额 13,588,241.06 27,733,829.20 41,322,070.26 18. 其他非流动资产
项 目 预付工程款 修建高压线路垫资款 土地环境恢复治理保证金 合 计 期末余额 5,137,750.30 3,800,000.00 1,526,792.00 10,464,542.30 年初余额 备注 注1 注2 注1：修建高压线路垫资款是子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司和新疆疆南电力有限责任公司签署的协议，垫资修建新疆疆南电力有限责任公司110千伏的高压线路款，通电后根据每月用电量按照一定比例返还。
注2：公司交纳给淄博市国土资源局的土地环境恢复治理保证金。
19. 所有权受到限制的资产
项 目 一、其他原因造成所有权受到限制的资产 货币资金 合 计
期末余额 2,644,144.49 2,644,144.49 所有权或使用权受限制的原因 乔普卡矿开采恢复保证金 20. 短期借款 短期借款分类列示
借款条件 信用借款 合 计
期末余额 100,000,000.00 100,000,000.00 年初余额 - 44 -
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21. 应付票据
项 目 银行承兑汇票 合 计 期末余额 13,500,000.00 13,500,000.00 年初余额 26,690,000.00 26,690,000.00 注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为13,500,000.00元。
22. 应付账款
（1） 应付账款账龄列示
期末余额 项 目 金额 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 56,565,564.77 5,134,822.45 509,720.85 1,105,516.70 63,315,624.77 比例(%) 89.34 8.11 0.80 1.75 100.00 金额 57,045,025.98 1,287,733.76 854,974.27 1,846,527.00 61,034,261.01 比例(%) 93.46 2.11 1.40 3.03 100.00 年初余额 （2） 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位情况 截止2012年12月31日，应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
23. 预收款项
（1） 预收款项账龄列示
期末余额 项 目 金额 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 57,495,490.43 860,871.23 112,892.02 242,338.95 58,711,592.63 比例(%) 97.93 1.47 0.19 0.41 100.00 金额 32,484,273.05 533,342.02 657,110.95 261,000.00 33,935,726.02 比例(%) 95.72 1.57 1.94 0.77 100.00 年初余额 （2） 预收款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
截止2012年12月31日，预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
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24. 应付职工薪酬
项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：养老保险费 医疗保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 合 计
年初余额 20,831.35 10,983,551.47 11,004,382.82 本期增加额 237,313,922.00 23,828,688.53 68,902,079.74 45,142,841.82 15,236,100.38 3,927,997.07 3,068,072.71 1,527,067.76 24,986,846.28 8,310,241.52 363,341,778.07 本期减少额 237,313,922.00 23,828,688.53 68,902,079.74 45,142,841.82 15,236,100.38 3,927,997.07 3,068,072.71 1,527,067.76 24,978,097.16 4,421,939.51 359,444,726.94 期末余额
29,580.47 14,871,853.48 14,901,433.95 25. 应交税费
税 种 增值税 价格调节基金 营业税 城建税 城市土地使用税 企业所得税 房产税 个人所得税 印花税 教育费附加 矿产资源补偿费 资源税 水利建设基金 其他税金 合 计
期末余额 739,417.16 149,583,688.00 9,085.19 59,287.18 730,212.99 19,493,382.82 226,452.90 119,238.43 928,848.30 42,347.99 506,739.20 516,394.82 8,469.60 75,153.83 173,038,718.41 年初余额 6,338,487.28 105,563,680.00 103,572.20 626,835.20 730,212.99 25,518,546.15 226,452.90 50,597.07 511,990.00 447,739.43 2,301,304.77 421,552.80 89,547.89 87,809.02 143,018,327.70 26. 应付利息
项 目 长期借款利息 合 计 期末余额 876,452.56 876,452.56 年初余额 134,108.33 134,108.33 - 46 -
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27. 其他应付款
（1） 其他应付款账龄列示
期末余额 项 目 金额 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 24,180,573.95 994,214.34 8,000.00 9,569,165.00 34,751,953.29 比例(%) 69.58 2.86 0.02 27.54 100.00 金额 9,083,436.21 380,256.80 5,560,165.23 4,737,908.91 19,761,767.15 比例(%) 45.96 1.92 28.14 23.98 100.00 年初余额 （2） 其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况 截止2012年12月31日，其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位款项金额为314,517.74元。
（3） 金额较大的其他应付款
单位名称 淄博市财政局 合 计 金额 4,348,681.00 4,348,681.00 其他应付款性质或内容 2006年资产置换保留债务 ——
28. 一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债分类列示
类 别 一年内到期的长期借款 合 计 期末余额 1,616,866.00 1,616,866.00 年初余额 1,616,866.00 1,616,866.00 （2） 一年内到期的长期借款 a. 一年内到期的长期借款
借款条件 保证借款 合 计 期末余额 1,616,866.00 1,616,866.00 年初余额 1,616,866.00 1,616,866.00 b.截止2012年12月31日，一年内到期的长期借款中的逾期借款
贷款单位 中国建设银行股份有限公司淄博张店支行 合 计 借款金额 1,616,866.00 1,616,866.00 逾期时间 5个月 年利率 逾期未偿还原因 2006年资产置换保留借款 - 47 -
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29. 长期借款
（1） 长期借款分类列示
借款条件 保证借款 合 计 期末余额 48,760,000.00 48,760,000.00 年初余额 19,000,000.00 19,000,000.00 （2） 长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 2014年11月4日 2014年10月30日 —— 币种 人民币 人民币 利率（%） 6.765 6.765 —— 金额 19,000,000.00 29,760,000.00 48,760,000.00 备注 注 注 中国农业银行股份有2011年11月4日 限公司疏勒县支行 中国农业银行股份有:2011年10月30日 限公司疏勒县支行 合 计 —— 注：长期借款由山东金岭矿业有限公司提供担保，向中国农业银行股份有限公司疏勒县支行借款48,760,000.00元。
30. 其他非流动负债
项 目 递延收益 合 计 期末余额 3,850,000.00 3,850,000.00 年初余额 3,850,000.00 3,850,000.00 注：递延收益系公司子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司2010年收到的塔什库尔干县财政局拨付的塔什库尔干县2010年国有工矿棚户区改造款。截至资产负债表日，该项目正在进行中。
31. 股本
年初余额 项 目 一 (一) (二) (三) 期中： (四) 期中： 二 (一) (二) 有限售条件股份 国家持股 国有法人持股 其他内资持股 境内非国有法人持股 境内自然人持股 外资持股 境外法人持股 境外自然人持股 无限售条件流通股份 人民币普通股 境内上市的外资股 股数 180,533,232.00 180,533,232.00 414,806,998.00 414,806,998.00 比例 (%) 30.32 30.32 69.68 69.68 本期变动（+、-） 发行 公积金其送股 小计 新股 转股 他 期末余额 股数 比例 (%) 30.32 30.32 414,806,998.00 414,806,998.00 69.68 69.68 180,533,232.00 180,533,232.00 - 48 -
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年初余额 项 目 (三) (四) 三
本期变动（+、-） 比例 (%) 发行 公积金其送股 小计 新股 转股 他 期末余额 股数 比例 (%) 股数 境外上市的外资股 其他 股份总数 595,340,230.00 100.00 595,340,230.00 100.00 32. 资本公积
项 目 资本溢价 其他资本公积 合 计
年初余额 463,862,791.52 24,135,339.64 487,998,131.16 本期增加额 本期减少额 期末余额 463,862,791.52 24,135,339.64 487,998,131.16 33. 专项储备
项 目 安全生产费 合 计
年初余额 1,023,919.56 1,023,919.56 本期增加额 18,910,549.87 18,910,549.87 本期减少额 17,050,135.02 17,050,135.02 期末余额 2,884,334.41 2,884,334.41 34. 盈余公积
项 目 法定盈余公积 合 计 年初余额 222,037,662.43 222,037,662.43 本期增加额 21,522,033.69 21,522,033.69 本期减少额 期末余额 243,559,696.12 243,559,696.12
35. 未分配利润
项 目 调整前上年未分配利润 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 期末余额 金 额 1,285,345,334.13 1,285,345,334.13 211,501,384.00 21,522,033.69 1,475,324,684.44 提取或分配比例 —— 10%
36. 营业收入和营业成本 （1） 营业收入明细列示
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项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 本期发生额 1,302,494,560.07 15,022,962.11 1,317,517,522.18 上期发生额 1,722,289,512.46 61,724,204.05 1,784,013,716.51 （2） 营业成本明细列示
项 目 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计 本期发生额 815,512,965.08 13,257,521.80 828,770,486.88 上期发生额 817,124,908.64 63,086,809.92 880,211,718.56 （3） 主营业务按产品分项列示
产品或劳务名称 铁精粉 铜精粉 钴精粉 机械加工 电力 合 计 本期发生额 主营业务收入 主营业务成本 上期发生额 主营业务收入 1,580,981,702.48 77,039,651.56 2,273,477.60 20,739,410.72 41,255,270.10 1,722,289,512.46 主营业务成本 741,133,613.44 12,990,595.71 1,625,697.09 27,009,022.22 34,365,980.18 817,124,908.64 1,229,699,287.48 767,818,995.62 50,435,877.65 13,351,300.79 2,302,494.18 1,772,551.83 20,056,900.76 32,570,116.84 1,302,494,560.07 815,512,965.08 （4） 主营业务按地区分项列示
地区名称 山东省内 山东省外 合 计 本期发生额 主营业务收入 934,477,593.35 368,016,966.72 1,302,494,560.07 主营业务成本 614,756,316.96 200,756,648.12 815,512,965.08 上期发生额 主营业务收入 1,364,609,701.98 357,679,810.48 1,722,289,512.46 主营业务成本 678,582,542.95 138,542,365.69 817,124,908.64 （5） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 淄博铁鹰钢铁有限公司 济南庚辰钢铁有限公司 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 邯郸钢铁集团有限责任公司 河北龙凤山铸业有限公司 合 计
营业收入 290,049,388.74 234,496,152.41 148,869,923.06 65,367,700.90 60,038,940.03 798,822,105.14 占公司全部营业收入的比例(%) 22.01 17.80 11.30 4.96 4.56 60.63 - 50 -
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37. 营业税金及附加
项 目 营业税 城市建设税 教育费附加 地方教育费附加 水利建设基金 合 计
计缴标准 5% 7% 3% 2% 1% 本期发生额 593,741.60 10,529,482.39 4,658,411.10 3,105,607.39 1,496,113.10 20,383,355.58 上期发生额 562,890.04 14,830,970.44 6,417,433.45 4,278,288.97 945,261.14 27,034,844.04 38. 销售费用
项 目 运杂费 合 计
本期发生额 20,735,562.89 20,735,562.89 上期发生额 24,609,200.58 24,609,200.58 39. 管理费用
项 目 管理人员薪酬 水电及维修费 无形资产摊销 折旧费 税金 业务招待费 办公费 财产保险费 差旅费 物料消耗 运杂费 矿山资源补偿费 劳务费 仓库经费 实验检验费 设计咨询费 其他零星费用 合 计
本期发生额 92,246,832.29 16,426,882.55 25,576,713.05 14,261,634.23 4,832,173.17 3,446,389.14 3,536,459.59 1,679,969.29 2,379,826.72 3,146,981.25 1,406,290.20 2,647,338.39 8,062,871.89 1,856,777.76 1,545,095.19 1,353,597.00 12,201,401.11 196,607,232.82 上期发生额 68,375,801.29 11,673,975.22 24,131,511.51 12,389,188.69 4,417,770.90 4,266,708.04 1,892,460.36 1,999,565.07 2,427,297.32 3,484,321.93 1,761,985.00 4,254,219.97 5,000,000.00 1,707,369.15 1,525,633.32 1,400,000.00 9,033,038.12 159,740,845.89 - 51 -
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40. 财务费用
项 目 利息支出 减：利息收入 票据贴现利息 手续费支出 其他支出 合 计 本期发生额 2,317,777.78 14,188,479.59 252,191.41 74,904.41 122.00 -11,543,483.99 上期发生额 14,890,362.08 76,345.02 90.00 -14,813,927.06
41. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 权益法核算的长期股权投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 合 计 本期发生额 20,368,875.81 20,368,875.81 上期发生额 2,420,000.00 2,420,000.00 （2） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 山东金鼎矿业有限责任公司 合 计 本期发生额 20,368,875.81 20,368,875.81 上期发生额 备注 注：上述投资收益为公司按照权益法对山东金鼎矿业有限责任公司的投资收益，确认投资收益的期间为2012年4至 12月份；在确认投资收益时，考虑在山东金鼎矿业有限责任公司账面利润的基础上对其资产评估增值的摊销及其未实现内部交易损益对利润的影响。
42. 资产减值损失
项 目 一、坏账损失 二、固定资产减值损失 合 计
本期发生额 2,578,818.78 2,578,818.78 上期发生额 7,236,846.41 27,733,829.20 34,970,675.61 43. 营业外收入 （1） 营业外收入明细
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本期发生额 项 目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他 合 计 金额 4,000.00 1,000.00 5,000.00 计入当期非经常性损益的金额 4,000.00 1,000.00 5,000.00 金额 229,157.45 229,157.45 6,000.00 235,157.45 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 229,157.45 229,157.45 6,000.00 235,157.45 （2） 政府补助明细
项 目 老旧汽车报废更新补贴 合 计 本期发生额 4,000.00 4,000.00 上期发生额 备注 注 注：老旧汽车报废更新补贴是根据国家财政部发布的《老旧汽车报废更新补贴资金管理暂行办法》取得的报废老旧汽车取得的补贴收入。
44. 营业外支出
本期发生额 项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 罚款支出 对外捐赠 其他支出 合 计
上期发生额 金额 545,001.88 545,001.88 9,879.31 1,585,000.00 8,181.40 2,148,062.59 计入当期非经常性损益的金额 545,001.88 545,001.88 9,879.31 1,585,000.00 8,181.40 2,148,062.59 金额 1,108,501.00 1,108,501.00 1,661.49 1,485,000.00 74,383.32 2,669,545.81 计入当期非经常性损益的金额 1,108,501.00 1,108,501.00 1,661.49 1,485,000.00 74,383.32 2,669,545.81 45. 所得税费用
项 目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计
本期发生额 81,293,625.55 -14,748,445.56 66,545,179.99 上期发生额 188,832,211.02 -13,546,790.20 175,285,420.82 46. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净代码 P0 P0 本期发生额 211,501,384.00 213,367,346.58 上期发生额 497,805,573.20 496,244,517.23 - 53 -
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项 目 利润(Ⅱ) 期初股份总数 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 报告期因回购等减少股份数 报告期缩股数 报告期月份数 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益(Ⅰ) 基本每股收益(Ⅱ) 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 稀释每股收益(Ⅰ) 稀释每股收益(Ⅱ) S0 S1 Si Sj Sk M0 Mi Mj S P1 P1 595,340,230.00 12 595,340,230.00 0.355 0.358 211,501,384.00 213,367,346.58 595,340,230.00 0.355 0.358 595,340,230.00 12 595,340,230.00 0.836 0.834 497,805,573.20 496,244,517.23 595,340,230.00 0.836 0.834 代码 本期发生额 上期发生额 （1） 基本每股收益 基本每股收益= P0÷ S
M0– Sj×Mj÷M0-Sk S= S0＋S1＋Si×Mi÷
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
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程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
47. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 存款利息收入 政府补贴 球团公司暂收款 其他 合 计 本期金额 14,188,479.59 4,000.00 13,000,000.00 1,000.00 27,193,479.59 上期金额 14,890,362.08 104,325.00 14,994,687.08 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 管理费用中的付现支出 销售费用的付现支出 往来 其他的付现支出 合 计 本期金额 49,104,748.37 20,735,562.89 1,868,054.71 1,662,076.22 73,370,442.19 上期金额 45,693,081.26 24,609,200.58 1,069,447.25 1,603,060.71 72,974,789.80 （3） 投资支付的现金
项 目 金鼎矿业40%股权的投资支出 金钢矿业采矿权第二期资源量的投资支出 金钢矿业采矿权第一期资源量的投资支出 山东钢铁财务有限公司的投资支出 合 计
本期金额 1,061,499,494.80 1,061,499,494.80 上期金额 22,344,840.00 3,595,360.00 100,000,000.00 125,940,200.00 48. 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料
项 目 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 本期金额 211,144,699.23 2,578,818.78 40,937,170.29 25,576,713.05 上期金额 497,482,032.93 34,970,675.61 45,841,141.04 24,131,511.51 - 55 -
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项 目 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 本期金额 1,108,501.00 2,317,777.78 -20,368,875.81 -10,850,682.77 -3,897,762.79 -3,795,681.12 -39,343,514.01 228,852,861.13 434,260,024.76 318,419,468.02 904,868,469.79 -586,449,001.77 上期金额 -
315,844.43 - - -
-2,420,000.00 -9,991,040.26 -3,555,749.94 -18,928,367.14 -302,858,886.38 196,532,564.60 -
461,519,726.40 904,868,469.79 580,684,592.50 - -
324,183,877.29 （2） 现金及现金等价物
项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 本期金额 318,419,468.02 14,498.82 318,404,969.20 318,419,468.02 上期金额 904,868,469.79 24,089.34 904,844,380.45 904,868,469.79 注：2012年度、2011年度的合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”中未包含使用权受到限制的保证金。
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
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母公司对本企业的持股比例(%) 58.41 母公司对本企业的表决权比例(%) 母公司 名称 关联 关系 企业 类型 注册地 法人代表 业务 性质 铁矿开采，铁精粉等销售 注册资本 本企业 最终控制方 山东省人民政府国有资产监督管理委员会 组织机构 代码 山东 金岭 铁矿 母公司 有限责任 山东省淄博市 张店区中埠镇 刘圣刚 13,743.00万 58.41 16410519-1 2. 本企业的子公司情况
子公司全称 子公司 类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构 代码 塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 喀什金岭球团有限公司 全资 有限责任公司 有限责任公司 新疆塔什库尔干塔吉克自治县 新疆疏勒县 季群 张相军 控股 铁矿石开采、加工、1,200,000.00 销售 铁精粉、球团矿的生30,000,000.00 产、销售 100.00 100.00 79576750-3 70.00 70.00 56052988-5 3. 本企业的合营和联营企业情况
被投资单位名称 山东金鼎矿业有限责任公司 关联关系 联营企业 组织机构代码 72859893-0 4. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 淄博铁鹰钢铁有限公司 淄博铁鹰建工有限公司 济南鑫银投资有限公司 华塑控股股份有限公司 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 山东球墨铸铁管有限公司 张店钢铁总厂 淄博张钢制铁管有限公司 山东莱钢永锋钢铁有限公司 济南钢城矿业有限公司 莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 山东钢铁股份有限公司济南分公司 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 济钢集团有限公司钢材超市 淄博张钢钢铁有限公司
其他关联方与本公司关系 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 受同一母公司之母公司控制 组织机构代码 75639967-2 73371932-X 66485685-6 621607788 59137670 6140725-0 16410905-3 73576281-5 740210513 723865112 706078504 58991534-1 757493727 724279852 67681272X 5. 关联交易情况
（1） 采购商品、接受劳务的关联交易
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本期发生额 关联方名称 淄博铁鹰钢铁有限公司 张店钢铁总厂 山东金鼎矿业有限责任公司 合 计
关联交易内容 劳务费 配件加工 铁矿原矿 金额 27,936,968.78 97,129.91 164,988,454.09 193,022,552.78 占同类采购的比例% 100.00 5.35 100.00 定价政策及 决策程序 协议价 市场价 协议价 上期发生额 关联方名称 山东金鼎矿业有限责任公司 淄博铁鹰钢铁有限公司 淄博铁鹰钢铁有限公司 张店钢铁总厂 合 计 关联交易内容 铁矿原矿 高炉煤气 人工劳务 配件加工 金额 185,160,546.24 13,461,438.00 1,365,804.43 252,341.88 200,240,130.55 占同类采购的比例% 100.00 100.00 100.00 11.00 关联交易定价方式及决策程序 协议价 协议价 协议价 市场价 （2）出售商品、提供劳务的关联交易
关联方名称 淄博铁鹰钢铁有限公司 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 淄博张钢钢铁有限公司 山东钢铁股份有限公司济南分公司 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 淄博铁鹰钢铁有限公司 山东金鼎矿业有限责任公司 济南钢城矿业有限公司 莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 山东金岭铁矿 山东金岭铁矿 山东金鼎矿业有限责任公司 淄博铁鹰钢铁有限公司 淄博铁鹰钢铁有限公司 合 计 关联交易 内容 销售铁精粉 销售铁精粉 销售铁精粉 销售铁精粉 销售铁精粉 机械加工 机械加工 机械加工 机械加工 机械加工 销售代购电力 销售代购电力 销售代购电力 人工劳务 关联交易定价方式及决策程序 参照市场价 参照市场价 参照市场价 参照市场价 参照市场价 参照市场价 参照市场价 参照市场价 参照市场价 参照市场价 成本价(代购) 成本价(代购) 成本价(代购) 协议价 本期发生额 金额 280,320,661.51 44,931,748.36 21,949,645.89 59,774,663.96 148,869,923.06 455,976.91 4,147,256.39 18,473.50 10,762.39 7,777.77 44,745.20 2,579,640.53 8,497,962.88 470,294.75 572,079,533.10 占同类销货的比例% 22.80 3.65 1.78 4.86 12.11 2.27 20.68 0.09 0.05 0.04 0.39 22.58 74.39 100.00 关联方名称 淄博铁鹰钢铁有限公司 济南钢铁股份有限公司 关联交易 内容 销售铁精粉 销售铁精粉 关联交易定价方式及决策程序 参照市场价 参照市场价 上期发生额 金额 937,738,049.81 48,266,331.11 占同类销货的比例% 59.31 3.05 - 58 -
山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注
关联交易 内容 销售铁精粉 销售铁精粉 机械加工 机械加工 机械加工 机械加工 机械加工 销售电力 销售代购电力 销售代购电力 销售代购电力 销售材料 销售材料 人工劳务 关联交易定价方式及决策程序 参照市场价 参照市场价 参照市场价 参照市场价 参照市场价 参照市场价 参照市场价 参照市场价 成本价(代购) 成本价(代购) 成本价(代购) 参照市场价 参照市场价 协议价 上期发生额 金额 138,179.28 11,021,209.68 2,011,683.33 2,464,273.50 464,533.33 389,743.59 3,256.41 41,255,270.10 40,709.16 2,329,167.76 27,521,773.27 75,908.03 3,749.15 650,754.47 1,074,374,591.98 占同类销货的比例% 0.01 0.70 9.70 11.88 2.24 1.88 0.02 100.00 0.08 4.10 48.41 7.33 0.36 100.00 关联方名称 莱芜钢铁股份有限公司 淄博张钢钢铁有限公司 淄博铁鹰钢铁有限公司 山东金鼎矿业有限责任公司 济南钢城矿业有限公司 莱钢集团鲁南矿业有限公司 山东金岭铁矿 淄博铁鹰钢铁有限公司 山东金岭铁矿 山东金鼎矿业有限责任公司 淄博铁鹰钢铁有限公司 淄博铁鹰钢铁有限公司 山东金岭铁矿 淄博铁鹰钢铁有限公司 合 计 （3）关联托管情况
委托方名称 山东金岭铁矿 受托方名称 托管 托管 托管 资产情况 起始日 终止日 2011/1/1 2012/3/31 本期托管收益 202,192.62 托管收益托管收益对公确定依据 司影响 注 无重大影响 山东金岭矿业经营良好 股份有限公司 注：2010年12月20日，公司与山东金岭铁矿签订《山东金岭铁矿持有山东金鼎矿业有限责任公司股权托管协议》，受托管理山东金岭铁矿名下之具有独立法人资格的金鼎矿业40%的股权，公司收受托管标的股权的费用为托管期限内山东金岭铁矿按标的股权比例应获得的金鼎矿业净利润的2%。
（4）关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁 租赁资产涉租赁 资产情况 及账面价值 起始日 租赁 租赁收益租赁收益对租赁收益 终止日 确定依据 公司影响 山东金岭矿业股山东金岭铁房屋 5,728,886.61 2012/1/1 2012/12/31 30,000.00 租赁协议 无重大影响 份有限公司 矿 山东金鼎矿土地及其山东金岭矿业股业有限责任436,873.55 2011/3/18 2031/3/17 275,000.00 租赁协议 无重大影响 份有限公司 井筒 公司 山东金岭矿业股淄博铁鹰钢车辆 339,798.83 2012/1/1 2012/12/31 304,492.69 租赁协议 无重大影响 份有限公司 铁有限公司 （5）关联担保事项
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 2011-10-30 担保到期日 担保是否已经履行完毕 2014-11-4 否 山东金岭矿业股份喀什金岭球团有限70,000,000.00 有限公司 公司
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6、关联方资产转让、债务重组情况
关联交易 定价原则 挂牌竞价 本期发生额 金额 1,058,327,000.00 占同类交易金额的比例（%） 100.00 关联方 关联交易内容 山东金鼎矿业有限责任公司40%的股权 关联交易类型 山东金岭铁矿
股权收购 7、关联方应收应付款项
项目名称 应收票据 应收票据 应收票据 应收票据 应收票据 应收票据 应收票据 应收票据 应收票据 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 预付账款 应收股利 其他应收款 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 应付账款 应付账款 其他应付款
关联方 淄博铁鹰钢铁有限公司 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 山东球墨铸铁管有限公司 淄博张钢钢铁有限公司 莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 山东钢铁股份有限公司济南分公司 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 塔什金岭球团有限公司 济南钢城矿业有限公司 莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 淄博张钢钢铁有限公司 莱钢集团矿山建设有限公司 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 山东钢铁股份有限公司济南分公司 山东球墨铸铁管有限公司 淄博铁鹰钢铁有限公司 济钢集团有限公司钢材超市 山东金鼎矿业有限责任公司 山东金岭铁矿 淄博张钢制铁管有限公司 山东钢铁股份有限公司济南分公司 淄博张钢钢铁有限公司 淄博铁鹰钢铁有限公司 济南钢城矿业有限公司 山东金鼎矿业有限责任公司 山东金鼎矿业有限责任公司 张店钢铁总厂 山东金岭铁矿 期末余额 66,429,000.00 44,500,000.00 14,000,000.00 59,000,000.00 66,500,000.00 20,000,000.00 40,071.10 253,685.35 563,070.54 68,367.64 513,955.77 597,980.67 1,968,547.48 39,223,360.26 136,256.95 295,160.23 20,908,661.76 83,667.00 2,725,000.00 13,539,636.91 314,517.74 年初余额 471,083,587.70 200,000.00 300,000.00 46,000,000.00 2,000,000.00 261,224.00 27,479.10 499,125.91 118,367.64 661,440.74 562,980.49 697,980.67 25,934,787.52 2,372,358.83 1,600,000.00 136,256.95 118,015.20 13,316,796.04 36,700.20 - 60 -
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七、或有事项
截至期末，公司不存在需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截止财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类列示
期末余额 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 组合小计 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 坏账准备 金额 11,299,991.44 11,299,991.44 11,299,991.44 计提比例(%) 13.09 13.09 13.09 比例(%) 100.00 100.00 100.00 86,302,263.92 86,302,263.92 86,302,263.92 期初余额 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 组合小计 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 74,377,001.01 74,377,001.01 74,377,001.01 比例(%) 100.00 100.00 100.00 金额 8,921,633.37 8,921,633.37 8,921,633.37 坏账准备 计提比例(%) 12.00 12.00 12.00 （2） 截止2012年12月31日，无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
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（3） 应收账款账龄列示
期末数 账 龄 金额 1年以内 1至2年 2至3年 3至5年 合 计 账面余额 比例(%) 89.64 7.44 1.46 1.46 100.00 金额 坏账准备 计提比例(%) 10.00 30.00 50.00 80.00 77,361,821.09 6,423,538.28 1,255,919.31 1,260,985.24 86,302,263.92 7,736,182.11 1,927,061.48 627,959.66 1,008,788.19 11,299,991.44 年初数 账 龄 金额 1年以内 1至2年 2至3年 3至5年 合 计 70,167,155.99 2,627,950.05 496,610.73 1,085,284.24 74,377,001.01 账面余额 比例(%) 94.34 3.53 0.67 1.46 100.00 金额 7,016,715.60 788,385.02 248,305.37 868,227.39 8,921,633.38 坏账准备 计提比例(%) 10.00 30.00 50.00 80.00 （4） 应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
截止2012年12月31日，应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。 （5）截止2012年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
单位名称 邯郸钢铁集团有限责任公司 山东耀昌集团有限公司 济南庚辰钢铁有限公司 山东源源矿业有限公司 邢台钢铁有限责任公司 合 计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 —— 金额 56,503,125.51 10,372,905.38 3,437,316.10 2,166,749.02 2,144,700.17 74,624,796.18 账龄 1年以内 1年以内 1年以内 注1 1-2年 —— 占应收账款总额的比例(%) 65.47 12.02 3.98 2.51 2.49 86.47 注1：其中1年以内金额为230,000.00元, 账龄1-2年金额为1,936,749.02元。
2. 其他应收款
(1) 其他应收款分类列示
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期末余额 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 账龄组合 组合小计 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 坏账准备 金额 528,915.59 528,915.59 770,000.00 1,298,915.59 15.63 0.17 100.00 0.41 计提比例(%) 比例(%) 98.70 1.06 99.76 315,568,617.10 3,384,277.72 318,952,894.82 770,000.00 0.24 319,722,894.82 100.00 期初余额 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 账龄组合 组合小计 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 233,292,642.00 7,758,309.50 241,050,951.50 770,000.00 241,820,951.50 比例(%) 96.47 3.21 99.68 0.32 100.00 坏账准备 金额 1,289,259.79 1,289,259.79 770,000.00 2,059,259.79 16.62 0.53 100.00 0.85 计提比例(%) (2) 截止2012年12月31日，单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 龙口矿业集团工程建设有限公司 合 计 账面余额 770,000.00 770,000.00 坏账金额 770,000.00 770,000.00 计提比例% 100.00 —— 理由 产品质量扣款 —— (3) 其他应收款账龄列示
期末数 账 龄 金额 1年以内 1至2年 2至3年 3至5年 合 计
账面余额 比例(%) 82.99 12.07 0.80 4.14 100.00 金额 坏账准备 计提比例(%) 10.00 30.00 50.00 80.00 26.07 2,808,765.11 408,586.11 26,926.50 140,000.00 3,384,277.72 280,876.51 122,575.83 13,463.25 112,000.00 528,915.59 - 63 -
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年初数 账 龄 金额 1年以内 1至2年 2至3年 3至5年 合 计 5,478,626.55 2,052,221.71 187,461.24 40,000.00 7,758,309.50 账面余额 比例(%) 70.62 26.45 2.42 0.52 100.00 金额 547,862.66 615,666.51 93,730.62 32,000.00 1,289,259.79 坏账准备 计提比例(%) 10.00 30.00 50.00 80.00 16.62 (4) 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
截止2012年12月31日，其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
（5）应收关联方账款情况
单位名称 塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 喀什金岭球团有限公司 合 计 与本公司关系 本公司之子公司 本公司之子公司 —— 金额 273,542,607.10 42,026,010.00 315,568,617.10 占其他应收款总额的比例(%) 85.56 13.14 98.70 （6）截止2012年12月31日，金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 喀什金岭球团有限公司 合 计 金额 273,542,607.10 42,026,010.00 315,568,617.10 其他应收款性质或内容 暂借款 暂借款 —— - 64 -
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3. 长期股权投资 长期股权投资情况
被投资单位 塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 喀什金岭球团有限公司 山东钢铁财务有限公司 山东金鼎矿业有限责任公司 合 计 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股比例(%) 100.00 70.00 6.25 40.00 —— 在被投资单位表决权比例(%) 100.00 70.00 6.25 40.00 —— 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 —— 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 备注 成本法 成本法 成本法 权益法 —— 61,037,620.46 21,000,000.00 100,000,000.00 1,061,499,494.80 1,243,537,115.26 61,037,620.46 21,000,000.00 100,000,000.00 182,037,620.46 1,005,061,313.64 1,005,061,313.64 61,037,620.46 21,000,000.00 100,000,000.00 1,005,061,313.64 1,187,098,934.10 37,583,696.71 37,583,696.71 注：期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
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4. 营业收入和营业成本 (1) 营业收入明细列示
项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 本期发生额 1,226,355,697.33 22,697,962.11 1,249,053,659.44 上期发生额 1,653,332,333.48 66,677,526.62 1,720,009,860.10 (2) 营业成本明细列示
项 目 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计 本期发生额 784,052,356.81 20,497,021.80 804,549,378.61 上期发生额 792,658,789.92 63,040,794.00 855,699,583.92 (3) 主营业务按产品分项列示
产品或劳务名称 铁精粉 铜精粉 钴精粉 机械加工 电力 合计 本期发生额 主营业务收入 1,153,560,424.74 50,435,877.65 2,302,494.18 20,056,900.76 1,226,355,697.33 主营业务成本 736,358,387.35 13,351,300.79 1,772,551.83 32,570,116.84 784,052,356.81 上期发生额 主营业务收入 1,512,024,523.50 77,039,651.56 2,273,477.60 20,739,410.72 41,255,270.10 1,653,332,333.48 主营业务成本 716,667,494.72 12,990,595.71 1,625,697.09 27,009,022.22 34,365,980.18 792,658,789.92 (4) 主营业务按地区分项列示
地区名称 山东省内 山东省外 合计 本期发生额 主营业务收入 934,477,593.35 291,878,103.98 1,226,355,697.33 主营业务成本 614,756,316.96 169,296,039.85 784,052,356.81 上期发生额 主营业务收入 1,364,609,701.98 288,722,631.50 1,653,332,333.48 主营业务成本 678,582,542.95 114,076,246.97 792,658,789.92 (5) 前五名客户的营业收入情况
客户名称 淄博铁鹰钢铁有限公司 济南庚辰钢铁有限公司 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 邯郸钢铁集团有限责任公司 营业收入 290,049,388.74 234,496,152.41 148,869,923.06 65,367,700.90 占公司全部营业收入的比例(%) 23.22 18.77 11.92 5.23 - - 1 - -
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客户名称 河北龙凤山铸业有限公司 合 计 营业收入 60,038,940.03 798,822,105.14 占公司全部营业收入的比例(%) 4.81 63.95 5. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 权益法核算的长期股权投资收益 持有至到期投资期间取得的投资收益 合 计 本期发生额 20,368,875.81 20,368,875.81 上期发生额 2,420,000.00 2,420,000.00 （2） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 山东金鼎矿业有限责任公司 合 计
本期发生额 20,368,875.81 20,368,875.81 上期发生额 备注 6. 现金流量表补充资料
项 目 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 本期数 215,220,336.95 1,618,013.87 38,276,323.44 9,739,011.96 1,108,501.00 2,317,777.78 -20,368,875.81 -11,409,505.47 -1,737,065.25 59,729,338.05 48,893,842.95 343,387,699.47 上期数 505,009,099.61 34,995,152.33 43,307,378.79 9,739,011.96 349,777.90 -
-2,420,000.00 -11,182,250.78 -
-14,704,658.19 -199,958,891.18 22,715,716.65 387,850,337.09 - - 2 - -
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项 目 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额
本期数 310,428,259.14 903,322,759.00 -592,894,499.86 上期数 903,322,759.00 548,551,701.85 - -
354,771,057.15
十一、补充资料
1. 本期非经常性损益情况
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 金 额 -1,108,501.00 备注 - - 3 - -
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项 目 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．少数股东权益影响额 23．所得税影响额 合 计
金 额 202,192.62 -1,556,044.81 -67.50 -596,323.11 -1,865,962.58 备注 （2）净资产收益率和每股收益 ①本年度
报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率（%） 7.84 7.91 每股收益 基本每股收益 0.355 0.358 稀释每股收益 0.355 0.358 ②上年度
报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率（%） 20.99 20.92 每股收益 基本每股收益 0.836 0.834 稀释每股收益 0.836 0.834 2. 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
（1） 资产负债表
报表项目 货币资金 长期股权投资 期末余额 321,063,612.51 1,105,061,313.64 年初余额 907,116,767.13 100,000,000.00 变动金额 -586,053,154.62 1,005,061,313.64 变动幅度% -64.61 1,005.06 备注 注1 注2 注1：主要系公司本期支付收购山东金鼎矿业有限责任公司40.00%股权相关款项所致；
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山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注
注2：系公司本期收购山东金鼎矿业有限责任公司40.00%股权所致。
（2） 利润表
报表项目 资产减值损失 所得税费用 本期发生额 2,578,818.78 66,545,179.99 上期发生额 34,970,675.61 175,285,420.82 变动金额 -32,391,856.83 -108,740,240.83 变动幅度% -92.63 -62.04 备注 注1 注2 注1：主要系公司上期计入了资产减值损失的固定资产减值准备所致； 注2：主要系公司本期利润总额下降所致。
十二、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2013年3月23日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
山东金岭矿业股份有限公司
二〇一三年三月二十三日
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