●金融研究 《经济师））２００８年第１１期 商业银行信贷风险管理存在的缺陷及建议 ●林明光 摘要：文章从加强商业银行信贷风险管理的现实意义出发，分析 因。 了当前商业银行信贷风险管理的缺陷，并就此提出一些加强商业银行信 第一，信息不对称的缺陷。首先，信息采集存在明显的劣势。银行的 贷风险管理的看法和建议。 正常运作是将拥有富余的资金导向生产建设领域，以完成对经济增长起 关键词：商业银行信贷风险管理缺陷建议 促进作用的信贷投放职责。但是由于银行信贷交易存在跨时风险，这种 中图分类号：Ｆ８３０．５ 文献标识码：Ａ 风险由于信息的不对称，因此存在先天不足。其次，信贷风险识别体制梗 文章编号：１００４－４９１４（２００８）ｌ１－２０２—０２ 阻。从银行内部体制看，总行与分支行在信贷管理中“委托—代理问题” 存在信息不对称。目前，银行都是总行“金字塔”型垂直领导下的一级法 引言 人制度，贷款权限上收，分支行在审贷和监控贷款的过程中缺乏能动性， 近年来，随着我国金融宏观调控的加强、监管当局监管力度的加大 不会在贷款的风险控制中投入更多的成本。而且，由于实行了贷款责任 和银行业经营管理水平的逐步提升，银行信贷资产质量持续好转。截止 终身制，信贷人员会不愿承担责任而选择“惜贷”等策略。从银行与企业 ２００５年末，我国商业银行整体不良贷款率首次下降到一位数，实现了历 看，对于银行信贷活动来说，银行主要依据客户的综合信息、财务信息、 史性突破，境内商业银行不良贷款余额１３１３３．６亿元，比年初减少 账户信息和授信信息等识别和认定贷款风险。企业骗取银行贷款，往往 ５１７６．４亿元，不良贷款率为８．６％，比年初下降４．２个百分点。然而，若考 从上述几个方面的信息着手，提供虚假的信息来误导银行的风险识别， 虑工行政策性剥离的６３５０亿元不良贷款（损失类１７６０亿元和可疑类 从而绕过银行相关制度的约束。 ． ４５９０亿元），２００５年不良贷款实际增加了约１１７４亿元，看来２００５年全 第二，权责制度模糊和激励约束机制的缺陷。目前，从信贷风险管理 国商业银行不良贷款实为“明降暗升”。这种不良资产处置不仅使现实的 制度的形式上，我国金融机构大同小异，与海外银行也没有很大的差别。 资产暴露了风险，更重要的是形成和助长了道德风险。银行的资产剥离， 那么，一个类似的制度在不同的机构、不同的国家运作下，为什么效果迥 叫做“剥了不良，惯了银行”。以前称第一次剥离是最后晚餐，现在是第二 然不同？除了客观原因之外，一个最为关键的因素，就是目前国内有些商 次、第三次，晚餐是没完没了。这样的剥离看起来是甩了包袱，实际上是 业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度和激励约束制度，特别是在 给了不良资产出路。拨出来的不良资产说是处置变现、盘活，实质上绝大 贷款出现问题时缺乏明确的责任制度。信贷在出现问题时，完全根据行 部分是损失，悬空了。 政级别、而不是风险管理能力来划分，人人负责的同时又人人不负责，责 其实，不论是剥离或是其他不良资产处置方法，都是一些事后的“亡 任追究无从着手。而激励约束机制的缺陷则表现在激励不足、约束过度 羊补牢”，提高信贷资产质量的关键也即最行之有效的手段，应是从源头 或激励过分而约束不足。 着手，加强银行信贷风险管理，建立风险防范长效机制，防微杜渐。这已 第三，信贷风险衡量方面的缺陷。所谓信贷风险的衡量，就是指通过 是迎接人世挑战，贯彻落实党的十六大和十七大提出的经济建设和改革 制定统一标准来测算及比较所有的授信风险，将风险的可能性进行量 任务的必然选择。 化。但是，商业银行如何运用适当的资料，对申请贷款企业进行适当的风 二、我国商业银行信贷风险管理存在的缺陷 险评级，衡量其可能违约的概率和违约时可能的损失？迄今为止，金融机 尽管国内外银行业对风险划分的种类很多，但是，一般都将银行面 构都没有这些方面的量化标准和风险指标体系，风险定性、定级、定责只 ｌ豳的风险主要归纳为四种，即信用风险、市场风险、操作风险和流动性风 能是摸着石头过河，成了金融机构的难点和难题之一。 险。根据巴塞尔委员会在《有效银行监管的核心原则》中对这四种风险的 第四，信贷风险调控与监督方面的缺陷。银行所讲求的风险控制和 定义，本文所指的信贷风险主要指操作风险。当前，国内银行的信贷风险 调整，主要是指风险和收益的平衡。目前银行对风险和收益的平衡所采 管理存在诸多缺陷，使资产质量逆向选择，成为促生信贷风险的主要原 取的手段主要是贷款的期限和利率，在贷款风险明显提高之后，银行要 中小企业贷款审批手续，使责权利明确。目前， ３．完善多层次的中小企业信用担保体系 策；引导和规范信用担保行业的发展。担保机 大多数商业性银行发放贷款，采取审贷分离， 和健全社会信用制度。（１）加快信用担保体制 构应与银行等贷款金融机构密切协作，及时交 层层把关的办法，这无疑对预防贷款风险，提 的建设。目前，抵押担保是中小企业融资的主 换和通报投保企业的有关信息。加强对投保企 高贷款质量有一定的益处，但同时也存在一些 要手段，政府应当采取必要的扶持政策，创造 业的监督，共同维护双方的权益。（２）健全社会 贷款程序繁琐，操作不简便，贷款审批时间过 条件重点扶持一批经营业绩好、制度健全、管 信用制度。国家在建立企业信用制度时，要将 长，贷款权力过于分散，责任模糊等弊端，这样 理规范的担保机构，加快组建中小企业信用担 中小企业信用制度作为重要的一部分，逐步建 的审批程序尤其不适合中小企业贷款。对于 保机构。中小企业信用担保机构可以采取多 立和完善中小企业征信系统和信用评价体系， 中小企业贷款，应该实行完全信贷员负责制， 元化形式，如完全由政府出资组建的融资担保 加强信息管理，真正建立起宽领域、宽覆盖的 也就是说贷款的调查与发放由信贷员完成，该 机构或由政府牵头组织吸收民间资金组建的 社会信用制度。 信贷员是此笔贷款唯一和终身的责任人，职责 融资担保机构。此外，还要尽快出台担保机构 （作单位：厦门市思明科技投资担保有限 权利明确 风险控制和信用担保资金补偿、奖励机制等政 公司福建厦门３６１００４）（责编：若佳） ２０２— 《经济师１２００８年第１１期 么及时采取抵押担保等措施，要么提高贷款利率以平衡风险。但是当前 中国的利率管制使得银行可能进行的风险和收益的平衡变得有名无实。 贷款发放后，依据担保法、合同法等有关法律法规，银行既很难更改贷款 期限与利率，也很难进行资产转移和变卖，加上银行信贷人员在利率管 制下寻租的诱惑，使银行资本流动性偏弱，银行信贷风险不可避免。同 时，商业银行在实际信贷操作流程中，往往忽视了监督职能，“重贷轻管” 现象普遍存在。 ’ 第五，信贷风险处置上的缺陷。外资银行在贷款发放后，客户经理会 主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题。贷款出现问题 后，银行会成立专门小组，利用银行网络优势，协助客户分析研究市场容 量、市场份额、竞争对手等详细情况，并针对客户经营中出现的问题提出 详细的咨询指导意见，帮助借款企业渡过难关，争取实现双赢目标。而国 ●金融研究 贷政策，适时把握贷款投入时机和调整信贷投向，着眼于贷款的效益性 和安全性有效结合。贷后检查监督是贷前调查和贷时审查的继续，是贷 款风险管理的重要环节。我国商业银行大量不良贷款与贷后跟踪检查不 到位、未能及时发现贷款潜在的风险有直接的联系。贷款发放后，商业银 行应根据不同的贷款对象和用途，分别做好跟踪检查和监督工作。如果 信贷人员跟踪检查不及时，督促不力，致使问题贷款未被及时发现的，应 承担相应责任。 ４．防止信贷过分集中带来的风险和培养优质客户。当前银行贷款 “垒大户”的现象普遍在全国地方性的商业银行和信用社中出现，有的股 份制商业银行自称是“市民的银行，中小企业的银行”，实际上，贷款仍然 集中于少数大客户，这主要是商业银行的管理体制、信贷机制和银行所 具有的高风险性质决定的。 内银行在企业经营困难暴露后，往往主要靠处置抵押物或司法诉讼等方 式急于抽出贷款，容易使企业雪上加霜，使不良资产成为陈年包袱。 三、加强商业银行信贷风险管理的建议 结合工作实际，本人认为加强银行信贷风险管理须做好以下几方面 工作： １．建立有效的约束、监督机制，完善信贷授权、授信制度。（１）完善以 审贷分离为核心的风险约束体系，实行贷款风险度量化控制和审批权限 的分级控制，对不同层次的贷款决策人员和贷款管理人员进行不同的权 利约束；对不同的岗位和不同的职务进行不同的岗位职能约束；对调查、 审批、决策、管理过程中按照不同的责任划分实行不同的责任约束。良好 的信贷监督机制能够保证所有信贷人员能够严格执行信贷政策，能够预 防人为因素对贷款发放的不正常干扰，防范信贷人员舞弊、欺诈等行为。 （２）加强对内授权、对外授信的管理，合理界定信贷授权、授信限度，应以 效益性和风险性原则为标准。信贷管理部门要根据分支机构的经营规 模、经营实力和经济效益以及分支机构负责人的综合素质和业务水平， 实施不同程度的授权。对高风险业务上收审批，低风险业务下放管理。同 时，授权、授信应视具体情况进行必要的定期调整和期间调整。（３）把好 贷款审批关，正确选择贷款投向是新增贷款风险管理的关键。因此，我国 商业银行应不断地加强各级领导班子的民主决策机制建设，充分发挥各 级信贷审查委员会的职能，对贷款决策进行集体决策，使决策更加科学、 民主、高效，减少决策失误，实行贷款风险管理工作“关口”前移。 ２．健全和完善信贷岗位责任制和责任追究制度，落实贷款风险责任 评议制度。（１）建立信贷岗位责任制是实现信贷管理规范化的必要条件。 明确岗位职责，促使信贷人员定期审查自己的贷款，及时了解借款人的 业务，密切注视借款人的财务数据及相关担保情况，确定有问题的贷款， 并向信贷管理部门提出风险分析报告，以便有关部门及时采取防范措 施。查出并汇报贷款存在问题是信贷人员重要责任，并在业绩考核中设 置一定的权重。（２）提高信贷操作人员的业务水平，建立强有力的激励约 束机制。我国商业银行信贷操作人员素质参差不齐，相当部分从事信贷 的人员对于业务知识半知半解，风险防范意识淡薄。因此，一定要加强各 类业务培训，建立健全激励约束机制，从而促使大家提高业务水平。ｆ３）本 着“权力与责任对等、风险与收入挂钩”的原则，对信贷操作进行责任规 范，建立风险责任评议制，自上而下层层分解风险防范责任。将风险防范 纳入经营目标责任制及领导任期目标责任制考核内容，做到权、责、利对 等。将风险防范情况与领导干部的升、降、免结合起来，与全体员工的收 入分配结合起来。对形成的风险贷款要全面清理，划分责任人，责任贷款 由责任人负责清收。对造成风险损失的责任人可实行个人赔偿制度。对 造成重大风险和损失的责任人应追究其法律责任。 ３．实行信贷管理标准化操作，切实加强贷款“三查”制度。（１）对贷款 调查、借款人资信的评估、贷款审批、发放、管理、清收等制定一个合理的 标准化规定，使所有信贷管理人员由此知道该干什么，不该干什么，知道 怎么干，也知道何时干，减少人为因素造成信贷操作不当，而诱发新的风 险贷款。实行标准化的信贷操作程序对我国商业银行防范信贷风险，提 高贷款质量也有不可忽视的作用。（２）切实落实信贷“三查”制度是我国 商业银行防范风险贷款的关键环节，但信贷“三查”制度的执行流于形式 是目前我国商业银行信贷管理普遍存在的问题。贷前调查是正确发放贷 款、减少贷款风险、确保贷款安全的基本前提。贷前调查信息是否真实， 是否遗漏，会对贷款审查产生一定的影响甚至误导。审贷是贷款发放的 重要关口，审贷人员应根据借款人和信贷人员提供的信息，严格坚持信 虽然从短期来看，银行管理也较为容易，但是如果各家商业银行纷 纷“垒大户”以避免信贷风险时，更大的信贷风险也在悄悄形成。因为中 小企业作为全国经济不可缺少的组成部分，如果长期得不到银行信贷资 金的有力助推，必然走向衰微，与此同时，有些信贷资金相当充裕的企业 难免将资金用于非指定用途，导致整个地区或者全国经济结构失调，增 长缺乏后劲，潜在的信贷风险也会有增无减。另外，所有的商业银行都紧 盯着优质客户，互相压价，也会导致贷款的银行利润微薄，甚至图个好名 声却没有得到应有的经济实惠。现在所有的银行都把相当多的目光投向 控制不良资产上，从信用等级差的企业撤出而转向优质客户，特别是四 大国有商业银行为了本行的利益，大量的从效益差的地区或者企业退 出，这对银行的长远发展以至全国的经济发展很不利，因为经济的发展 总是伴随着产业结构的调整，而新的产业总是逐渐成长并且成熟起来， 新的企业也要经历同样的历程。从另外的角度来说，银行的固有优质客 户也有很大部分是自己培养起来的，这类客户有很高的忠诚度，所以银 行不应该把信贷资产全部投向大客户，同时还要提高客户甄别水平，选 取一些有潜在竞争优势的中小企业，努力培养自己的优质客户。 ５．建立信贷资产风险转化与补偿机制。当借款人发出风险信号后。 商业银行应及时采取措施，对借款人和担保人进行追偿，落实债务关系， 转化贷款风险。同时，完善优化贷款结构制度、优化贷款投放制度和担保 贷款制度，重点营销抵押贷款，对贷款实行依法管理，有效地转移风险。 为慎防风险贷款的发作，商业银行应按规定提足贷款呆账准备金，但是 由于我国商业银行呆账准备金提取比例与当前风险贷款极不相称，因 此，我国商业银行有必要争取政府、人民银行和税务机关的政策支持，提 高准备金比例，增强抗风险能力。 ６．完善银行内部的审计制度。（１）建立健全隶属上级的垂直管理的 内部审计体系，制定内部审计规范，充实内部审计力量。商业银行应该借 鉴国际现代银行业管理模式，实行垂直领导模式：在总行成立内审委员 会，分支机构内部审计机构直接向内审委员会负责，各级分支机构稽核 人员实行派驻制，从组织上保证内审工作的独立性、权威性和超越地位。 另外，还要保证内审队伍的素质和数量，以规范化的制度促进内部审计 工作的完善。（２）树立商业银行内部审计的权威性。当前必须重树内部审 计的权威性，主要应从建立严厉的处罚及责任追究制度人手。一经发现 问题，即对有关责任部门和责任人进行严肃处理，同时，对整改建议的落 实情况进行紧密跟踪，对那些“不悔改”者严惩不贷，对那些“知错就改” 者论功行赏，做到赏罚分明。 此外，还应完善信贷风险稽核监控机制；建立以优化资产质量为核 心的信贷文化，加强信贷人员的培训与交流，加强信贷人员的职业道德 教育和品行的约束。 参考文献： １．银行视点：关注银行信贷风险金融时报，２００４（１２） ２．我国商业银行的风险防范．经济师，２００３（７） ３．中小银行建立长效机制刻不容缓．中国金融家，２０ｏ５．４．２８ ４．湖北银监局杨家才：十大新风险预警中国银行．２１世纪经济报道， ２００５．４．２９ ５．国有商业银行不良贷款率双降的背后潜藏着反弹压力．中国信贷 风险信息库，２００６．２．２１ ｆ作者单位：温州银行苍南支行浙江温州３２５８００） （责编：廉靖） ２Ｏ３一
