浅议国企经营者的激励与约束机制

【摘要】激励约束机制是公司治理的重要手段。公司治理的手段分为监控机制和激励、约束机制两种。激励、约束机制是指通过业绩评价和目标约束等在物质和精神方面激励经营者努力工作。通过激励约束机制的建立和完善,促进国有企业效益增长和资产保值增值,同时也保证经营者的利益得到满足。因此,激励约束机制是提高国企经营水平的一项重要措施。 【关键词】国企经营者激励机制约束机制 企业经营者是企业的核心和灵魂．是经济发展中的一种重要人力资本，是国家和社会的宝贵财富。在今天．现代企业制度是以所有权与经营权分离，由经营者掌握企业的决策权为特征的。所以经营者有着不同于所有者的利益目标和较大的经营自主权．在信息不对称的情况下，就有可能利用所有者的授权来谋求自身利益的最大化。因此．建立有效的经营者激励约束机制．使经营者为所有者的利益而努力工作就成为至关重要的问题。 一．建立有效的国企经营者激励机制

众所周知．行为的积极性来源于对利益的追求。在国有企业中．经营者的收益包括货币收益和非货币收益两部分。货币收益可包括工资、奖金等收益；而非货币收益主要就说的是控制权收益．即指凭借与职位相关的实际控制权而获得的各种有形或无形的收益；比如在职消费、福利以及荣誉感、成就感等。因此．有效的国企经营者激励机制应当是多样化的。具体包括： 1．经济性激励机制 (1)近期激励机制

①年薪制度。年薪制是以企业的一个生产经营周期即一年为单位．根据企业经营业绩．支付经营者报酬的一种薪酬制度。年薪是由基本年薪和风险收入组成。基本年薪主要反映经营者在市场上的价值水平．风险收入则是与经营业绩挂钩。一般，基本年薪的水平是根据企业的性质、生产规模以及经营的难易程度来确定．进行定期调整。只有在经营者恶意经营造成严重后果或社会经济条件发生变化时．才会即时调整。而风险收入主要是根据企业完成的经营效果，像利润增长、市场份额扩大等情况以及风险程度来确定。实施年薪制．要以企业资产经营责任制为基础．同时还需要有企业外部的的评估机构对经营者在任期内所创造的资产和利润等进行考评。

②在职消费制度。在职消费与年薪制度一样．也是一种重要的近期激励形式．主要包括给企业经营者创造宽松的工作环境以及支付给他们因工作需要而引起的一些消费开支。现在．国内外很多企业都将这一部分费用列入了企业的经营成本，但是，目前国企经营者的在职消费存在的问题很多。比如，一些经营者利用可以支配企业资产的权力随意在职消费．大肆浪费了国企资财．变相损公肥私。所以，我们应借鉴国外企业在这方面的经验．加快我国国企经营者在职消费货币化的改革．规范和控制经营者的在职消费。若要达到这个目的，首先．应建立和完善经营者费用预算制度，明确规定经营者各项费用的用途、范围和限额．而且 费用预算主要是根据企业经营的实际需要来制定．并尽可能详细。其次，要加强对经营者在职消费的约束，严格各项检查和监督制度。同时还要积极推行公开制度．把经营者的在职消费情况．以多种形式向股东公开，增加透明度，充分发挥民主监督作用。 (2)远期激励机制 ①股权激励制度。所谓股权激励就是让经营者持有一定数量的企业股权，享受股权的增值收益，并在一定程度上承担风险。所以．通过股权可以使”权责利”在经营者的身上实现统一．并 且使他们在经营过程中更多地关心企业的长期价值。因此．这种激励是一种深层次的长期激励。目前．股权激励在我国已经越来越受到重视，不仅有理论上的探讨，而且许多高科技企业、国有控股企业都实施了股权激励计划，甚至有不少企业把它当作搞活企业的“灵丹妙药”。它对防止经营者的短期行为．引导其长期行为具有较好的激励作用。

②额外补贴制度。在国外．一些企业还会给予那些曾经为企业的发展努力工作．但薪酬一直不高而又即将退休的经营者在退休以后一定的额外补贴．包括高额退休金以及高质量高水准的养老和医保制度，以消除他们的后顾之忧。目前，国企经营者退休后的与普通职工没有什么大区别。因此，许多人便利用退休前的职务之便，占国有资产为已有．造成许多“59岁现象”。所以．专门建立针对长期服务于国企的经营者的额外养老和医保的补贴制度．是使他们专心搞好国企、避免浪费国家资源的一种必不可少的制度。这种制度体现着激励主体对经营者的长期关怀，必然会带来经营者持久的努力和对企业的忠诚。 2．非经济性激励机制

完善的激励机制不仅要满足经营者的物质需要．还要满足其精神需要。比如，良好的职业声誉、知名度的提高、政治资本的积累、成就感等。 (1)信任和挑战性工作激励制度

人有很多高层次需求都要通过工作本身才能得到满足。如完成任务时的成就感．自身价值得到实现时的轻松感，潜力得以充分发挥时的得意感等。对人的信任和富有挑战性的工作能激发人的积极性和创造性，并挖掘其内在潜力。因此，企业所有者应充分信任经营者．为其提供适宜的工作条件和环境．使他们最大限度地发挥自己的能力．实现自身价值；同时，要注意根据科技的发展不断激发他们的开拓创新意识．使日常工作变得更有挑战性．以强化激励的作用。

《2)声望、荣誉激励制度

声望和荣誉是由于成就和地位而得到的广为流传的名誉和尊荣。这种激励的形式多种多样，可以是授予经营者一些光荣称号，如“优秀企业家”、“劳动模范”等：还可以是授予他们一定的参政、议政的权力．如聘请一些优秀企业家担任的”顾问“等。这不仅加强了他们为、为企业工作的积极性．还实现了他们自身的荣誉感，达到了激励的效果。 二、建立有效的国企经营者约束机制

对于人的行为而言．激励与约束是相辅相成的，有激励就必然要有约束．激励的强度和约束的强度成正比。而对国企经营者的约束机制而言应该是内外结合的，外部约束以控制和监督为核心，包括外部竞争市场的监督．法律法规及社会监督，税收、银行、审计、工商等部门的监督等：内部约束则是以建立健全规章制度为核心．包括健全企业内部规章制度和建立对经营者的考核制度的约束，所有者以及企业内部的民主监督约束等。不同形式的约束机制对国企经营者发挥着不同的作用，主要包括有：法律，制度的约束机制。每个国家都会制定各种法律法规，借助法律的威慑力来约束和规范经营者的行为，使经营者与所有者

的目标趋同。同时．企业制定的内部各项规章制度．也会形成健全的制度约束机制．而且各项规章制度都应该逐步完善并且切实可行．便于操作。一般．企业应该至少建立和完善以下制度：经营决策制度、投资决策制度、财务管理制度、人力资源管理制度、产品质量管理制度、内部监督制度等。但是．规章制度不能只是建立和完善．企业应该切实地贯彻执行．并定期检查，真正达到强化对经营者的约束。

产权约束机制。在市场经济条件下，对企业经营者最重要的约束是企业的所有者。但是现在国企由于种种原因，其所有者通常是不到位的．产权约束非常薄弱。因此．必须加快国企的产权改革．组建国有资产投资公司．由其代表国家行使出资者的权利．以保证国有资产的保值和增值。同时．在企业的内部．还必须设立股东会、董事会、经理和监亭等分层次的组织机构．明确规定他们的责权利关系．形成逐级负责的纵向授权的领导，避免 了一人身兼数职权力过大的现象。产品市场的约束机制。对于企业．其产品所占的市场份额、品牌知名度、利润情况都可以真实地反映经营者的业绩。所占市场份额比例越大．说明企业的产品在市场上的竞争力越强．经营者能力强、绩效好。而利润则是对企业经营效果的一个综合反映，同样也可以用来衡量经营者的行为和工作业绩。所以．产品市场的约束，使得企

业经营者必须不断努力地改善经营．扩大市场份额，增创利税。建立健全对国企经营者的动态考核评价、解聘制度。企业经营者的能力强弱、业绩好坏是需要一定的考核评价制度来衡量的。所以．需要建立一套完善的考核评估制度．其中．应该包括对企业效益、市场占有率、企业发展等方面的评估。特别应注意对企业战略、人力资源、科技创新等关于企业长期发展能力的培养方面，对经营者的工作做出相应评价。特别要引入相对业绩评价理论，参照同行业规模相近的同类企业的经营业绩和经营状况．对本企业的经营收益和经营者的贡献做出评价和判断．以提高评价的科学性和合理性。还要建立和规范解聘经营者的制度安排，严格考核，认真执行，减少主观随意性．健全对经营者的约束。总之，建立好一套对国企经营者的激励与约束机制是一项复杂的系统工程．涉及到各个方面的因素．以何种激励机制为主还 要根据企业具体的情况而定，不能脱离实际。还需要注意的是．激励机制和约束机制是相互结合、相互补充的，只有共同作用才能在这项庞大的系统机制下有效运转。

参考文献：

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