财务部关于福利费报销规定

财务部关于福利费报销的规定

为规范福利费报销避免涉税风险，特针对目前福利费报销存在的问题提出如下规范：

一、报销的规定及要求

1. 报销单据上不能填写“福利费”、“补助”、“补贴”等类似文字； 2. 报销人应用黑色、蓝黑色钢笔或碳素签字笔填写报销单；报销时内容要分类填写，

在摘要栏注明“XX月交通费XX元，办公费XX元，招待费XX元” 3. 抬头应填写公司全称“XXXX有限公司”；

4. 票据粘贴要整齐美观，薄厚均匀，从左向右左依次粘贴，否则财务管理部不予报

销；详见四、 报销单据的粘贴

5. 报销人提供的内容必须完整，符合规定；凡是购买办公用品和劳保用品超过

2000元的，必须要有明细，标明名称、数量、单价。残缺、污损、涂改的和假的，财务管理部不予报销。

二、报销程序

费用报销由部门专员填写《报销凭单》，经办人应详实填写费用支出的用途、名称、金额、时间等。

三、报销范围

填写费用报销单时，同一项目的报销内容按费用名称汇总填写。

费用名称 类别 注意事项 填制报销单 1

差旅费 出差发生的费用，如住宿费、长途汽车费、火车费、机票、打车费 1、飞机票、实名质的火车票要与报销本人名字相符 报销凭单 办公费 办公文具、图书、资料、报刊、复印费、标书印刷费、硒鼓、墨盒等电脑耗材类费用、电话费，无线网卡费、网络维护发生的费用等 1、办公类超过2000元的，报销凭单 需要明细，标明名称、数量、单价。 招待费 餐费、食品招待类费用 1、不允许开具礼品，（注：根据税法规定礼品需要代扣代缴个人所得税）礼品可以开成办公用品2、招待费可以开成会议费 报销凭单 会议费 交通费 会务费/会议费 北京市内打车费、公交充值卡等其他交通类费用 报销凭单 报销凭单 劳保费 车辆费用 劳保用品 汽油费、路桥过路费及停车费 1、超过2000元的，需附明细 报销凭单 1、路桥与停车费不需要分开核算；2、非公司名下车辆的不可以报销车辆维修保养、保险费。 报销凭单

四、 报销单据的粘贴

★ 种类比较多的情况下，要求分类粘贴，与报销单的分类明细相对应。 ★ 同类按票面金额由小到大排列粘贴。

★ 报销的原始单据粘贴时要求从左至右，从上至下的顺序粘贴，右边及下边

超过粘贴单的部分请折回，以粘贴整齐、薄厚均匀为准。 ★ 有金额的一面尽量不要粘贴，保证能清楚看到金额

2

★ 为提高工作效率，建议五元以下金额不要粘贴。

合格的粘贴如图：

从左至右粘贴 3

粘贴不合格的单据：（都堆积在一起）

五、 报销单据的时间 为提高职务报销效率，各部门应以部门为单位，在每月5日前将前月本部门职务报销单据粘贴完毕并提交财务部审核，逾期未提交前月职务报销单据的，视为部门整体自愿将前月职务报销资格转移至下一会计期间处理。 本指南解释权为公司财务部，如有具体问题可随时向财务人员咨询，谢谢大家的配合！ 4