资产管理办法

为了进一步规范公司的资产管理和流程，减少损坏、流失、重复购买等情况，节约成本，提高资产的利用率。在公司以往资产管理的基础上进行修正，使公司的资产管理更加规范化、明晰化、责任化。

一、资产的分类：

1、生产用原材料。

1、非消耗类物品，采用按需采购，零库存的模式。

2、消耗类物品，采用批量购买，适当库存的模式；

二、采购：

公司所有资产的采购均由采购供应部负责，须严格遵循货比三家的原则，把握产品价格行情，做好供应商比较工作，尽最大可能控制成本。（由领导指定或专业人员负责的情况，也应当与采购部门负责人沟通确定采购方案，采购部有监督和审查非专职采购人员采购行为的权利。）采购经办人应当在经审批后的采购申请单上签字。非专职采购人员进行采购的情况，采购部负责人也应签字确认。

三、管理（公司资产采用对口管理的方式）

1、公司设立专门的资产管理部门和资产管理员。（财务和行政都都可以）

建立公司资产管理总帐、对实物进行抽查盘点，检查相关部门的使用帐和收发明细帐

2、各类资产设对口管理部门

行政部：接待用品、文印用品、文化用品、宣传用品等

生产设备部：生产设备、生产工具、生产零件等

网络信息部：电子设施、网络设备、音像设备等

日常保障部：建筑设施、办公桌椅、车辆、维修工具、绿化卫生清洁用品、餐饮用具、安保设备、电器设施及工具等。

四、申购规定：

1、采购申请由对口管理部门提出。（其他部门和个人无权提出采购申请）

2、各对口管理部门申购时应当具备一定的前赡性，至少应当提前三日提出。以便采购部能够统筹安排时间、选择商家，节约采购成本。（即请即购的情况需要总经理特别批示）

3、对口管理部门申购时必须注明使用用途，需求时间等信息。

4、各对口管理部门申购时，由分管总级领导复核其需求的必要性；最后经总经理进行审批。

5、各对口管理部门申购时，应当做出大致的预算，以供领导决策参考。

五、验收入库

1、所有资产须办理入库手续。首先采购人（即入库人）制单，请对口管理部门检查规格、质量、数量验收签字，最后由资产管理员审核签字。

2、只有手续完善的入库单，才能做为财务报销和入帐的凭证。

3、入库单共分4联：第一联（白）为采购人留存，第二联（红）财务留存，第三联（绿）对口管理部门留存，第四联（蓝）资产管理员留存。

注：对口管理部门没有能力存储资产的情况下，可由仓储物流部代为储存。对口部门与仓储物流部保管共同签收。入库单第三联可复印，复印件由对口管理部门留存。

六、领用

1、消耗类资产首次领用，由使用人填写《领料单》（公司原表单)，本部门负责人签字，资产管理部门负责人签字、对口管理部门负责人签字。使用人持完整手续的领料单到资产保管人处领取。

2、非消耗类资产领用，按资产价值审批后。资产管理部门负责人签字，对口管理部门负责人签字。使用人持完整手续的领料单到资产保管人处领取。

3、按需采购的资产，到货后由对口管理部门通知使用人到资产保管人处领取。

注：领料单三联、第一联留存保管，第二联留存对口管理部门、第三联留存公司资产管理部门。

七、日常管理

1、当资产到达部门时，应当确定资产使用人。并上报给对口资产管理部门登记备案。

2、使用人，负责监管、保存好分配到个人使用的资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。资产发生遗失，非正常损耗，使用人应当承担赔偿责任（按价赔偿）。若非正常损耗，使用人能够指证责任人的，免除赔偿责任，由被指正的责任人承担赔偿责任（按价赔偿）。

3、保持资产的日常清洁卫生；

4、资产损坏以后，及时上报对口管理部门修理或更换。

5、对口管理部门负责资产的编号、日常巡检及维护。要求每周巡检一次，填写巡检记录。

八、帐务处理

1、资产管理部门应当建立公司资产管理总帐、各部门资产明细帐。应当体现分类、编号、资产总价值、各资产数量、各单位部门资产情况、管理部门、折旧情况、维护情况、报废情况等信息。

2、各对口资产管理部门应当建立日常管理台帐、收发明细帐。能够体现对口资产的数量、保养、领用、维修、变更、报废等信息。

3、资产管理部门资产管理员每月与对口管理部门对帐一次。

九、固定资产变更

固定资产在公司部门间或部门内部员工间变更调拨，需填写《资产变更单》，由部门负责人、对口资产管理部门负责人分管审核通过后，方可更换。部门间：单据一式四联，一份申请部门留存，一份移交部门留存，一份对口资产管理部门留存、一份公司资产管理部门留存；部门内部员工间：单据一式两份，一份申请部门留存，一份对口资产管理部问鼎记留存、一份公司资产管理部门留存。

十、资产损坏

资产损坏以后，由使用人填写《资产维修单》，写明损坏原因，找部门负责人审批，然后找相关对口管理部门负责人安排人员进行维修。此单据一式两联，一份申请部门留存，一份对口管理部门留存。损坏是否需要赔偿由对口管理部门负责人先进行鉴定，如不能确定找公司资产管理部门协助鉴定，涉及到赔偿的。由对口管理部门上报到行政部，由行政部与资产损害人、公司领导协商确定赔偿的金额。

十一、固定资产报废

(一)固定资产出现以下情形，可以申请报废：

1.超出使用期限，并已没有使用价值；

2.虽在使用期内，但已经不能正常使用，没有使用价值；

3.非正常损耗，已没有价值，并对相关责任人已经处理。

(二)由资产对口管理部门提出申请，填写《固定资产报废申请单》，写明报废原因等，经公司资产管理部门复核，由分管经理/总经理审批，然后送到到仓储物流部仓库入库。此单据一式四联，一份对口管理部门留存，一份仓储物流部留存，一份资产管理部门留存、一联财务结算用。

十二、资产出售

(一)报废的资产需出售处理，需由仓储物流部提出申请，填写《资产出售申请表》（附件五），列出准备出售的报废资产明细，注明出售处理原因，出售金额，经资产管理部门复核报，分管经理/总经理审批，资产出售申请经批准后，仓储物流部对该报废资产进行处置。此单据一式三联，一份仓储物流部留存，一份资产管理部门留存、一联财务结算用。

(二)公司闲置资产如需出售，需由对口资产管理部门提出申请，填写《资产出售申请表》，列出准备出售的报废资产明细，注明出售处理原因，出售金额，经资产管理部门复核报，分管经理/总经理审批，资产出售申请经批准后，仓储物流部对该报废资产进行处置。此单据一式三联，一份对口资产管理部门留存，一份资产管理部门留存、一联财务结算用。

十三、资产清查

1、公司资产管理部门，每月对资产实物抽盘一次。

2、每年12月，资产管理部门组织进行一次全面盘点。固定资产若有盘盈/盘亏/损坏，列出原因和责任，由资产管理部门提出处理意见，呈报总经理审批，清查结果计入年终绩效考核。

十四、附注：

1、公司自己做的工程项目，设立专项领导小组的，所需资产由专项小组申购和管理，项目结束后与资产管理部门进行移交，并核对总造价。然后由资产管理部门将其中资产按对口管理的原则移交给各个管理部门。

2、本制度解释权归属行政部。