一、单项选择题
1、 “存款凭条”按使用范围分类，应归为银行的（ ）。
A.基本凭证 B.特定凭证 C.原始凭证 D. 记账凭证
2、 存款人办理日常转账结算和现金收付的存款账户是（ ）。
A．基本存款账户 B. 一般存款账户 C．临时存款账户 D. 专用存款账户
3、银行若对存款采用“定期结息法”，具体结息日是指（ ）。
A. 每季的最后一天 B. 每月的最后一天 C. 每季末月的20日 D. 每月的20日
4、银行计息时若采用“累计日积数法”，其计息积数是指（ ）。 A.本金×利率 B.本金×时间×利率 C. 本金×时间 D. 时间×利率 5、下列说法不正确的是（ ）。
A．基本存款账户和临时存款账户的开户实行开户许可制
B．一个单位可选择一家银行的多个营业机构开立基本存款账户 C．人民币结算账户是单位或个人的人民币活期存款账户 D．个人结算账户与个人储蓄账户最大的区别是其可以办理转账 6、吸收支票户的单位活期存款，客户应填写的凭证是一式两联的（ ）。
A．“现金缴款单” B.“存款凭条” C．“现金支票” D. “转账支票” 7、 银行对在基本存款账户开户银行之外的借款转存，或与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位，应开立的账户是（ ）。 A. 基本存款账户 B.一般存款账户
C. 专用存款账户 D. 临时存款账户
8、银行对定期存款计息时，若遇利息调高或调低，计息的利率是依据（ ）。 A.开户日确定的利率 B. 调整后确定的利率
C.支取日挂牌的利率 D. 最后一次存款日确定的利率 9、支票户从银行提取现金时，应签发（ ）。
A．划线支票 B．现金支票 C．转账支票 D．进账单 10、若采用余额表计息法，“本期应计息积数”确定的依据是（ ）。 A. 本月应计计息积数 B. 本月应计计息积数±调整积数
C.至上月底未计息积数+本月应计计息积数
D. 至上月底未计息积数+本月应计计息积数±调整积数
1
二、多项选择题
1、人民币整存整取定期储蓄存款的核算程序包括（ ）。
A.开户 B.续存
C.到期支取 D.提前支取 E.逾期支取
2、下列哪些存款方式的存款利息能够以现金支取（ ）。
A. 单位活期存款 B.活期储蓄存款 C. 单位定期存款 D.定期储蓄存款 E. 单位通知存款
3、存款账户包括 ( )。
A.人民币银行结算账户 B. 外币存款账户
C. 个人储蓄账户 D. 单位定期存款账户 E.基本存款账户
4、下列银行利率换算公式正确的是（ ）。
A.年利率（%）÷12=月利率（‰） B. 月利率（‰）÷30=日利率
C. 日利率×365=年利率（%） D.日利率×30=月利率（‰） E.月利率（‰）×12=年利率（%） 5、定期储蓄存款的主要特点有（ ）。
A．可质押贷款 B．可提前或逾期支取 C．采用逐笔计息法计算利息 D．利率调整不分段计息 E．利息只能转账不能取现
三、判断题
1、商业银行所吸收的各种存款均应按规定支付利息。（ ） 2、银行对定期存款的计息，可以“按季结息”也可以“利随本清”。（ ） 3、存款是商业银行信贷资金的主要来源，因此，存款吸收得越多银行效益就越好。（ ）
4、临时存款账户的用途与基本存款账户一致，主要区别是使用期限有限制。（ ）
5、一般存款账户无开户数量的限制且可以办理各种款项的存取。（ ） 6、定活两便储蓄存款既有活期之便，又有定期之利。（ ） 7、银行计息的时间口径与利率的时间口径应保持一致。（ ）
8、在对公存款中，无论是支票户还是存折户银行都应定期打印“对账单”并交与单位对账。（ ）
9、企业只有在银行开立了存款账户，才能通过银行同其他单位进行结算，办理资金收付。（ ） 10、单位存款人可以自主选择银行开立基本存款账户，但一家商业银行只能开立一个，若需要开立多个存款账户，则必须选择多家银行。（ ）
四、问答题
1、人民币银行结算账户有哪些类别？试说明其用途。
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2、简述银行活期存款计息的基本原理？
五、业务题
要求：分析下列业务，作出相应会计处理。
1、甲公司于2007年5月20日到本行存入单位定期存款50万元，存期为一年，存入时该档期利率为3.06％。
1）设甲公司于2008年5月20日到期支取该笔存款。支取日该档期存款利率已调整为3.33% 。
2）设甲公司于2007年8月20日到本行办理全部提前支取款项。支取时挂牌公告的活期存款利率为0.72％。
3）假设甲公司于2007年9月1日到本行办理部分提前支取款项40万元。支取时挂牌公告的活期存款利率为0.72％。
4）假设甲公司于2008年6月3日到本行办理逾期支取款项50万元。支取时挂牌公告的活期存款利率为0.72％。
2、储户王锐因急需用款，提前7个月来行支取整存整取定额储蓄存款30，000元，原存入100，000元，定期一年，利率为3.06% 。支取日挂牌公告的活期储蓄存款的利率为0.72% 。
3、 活期存款分户账 户名：宏伟制药厂 账号：2011327 年利率：0.50% ××年 借日摘 要 借方 贷方 或余额 积 数 数 月 日 贷 95 8560000 3 1 承前页 贷 500000 3 10 转借 300000 贷 3 15 现支 80000 贷 3 17 现收 50000 贷 3 20 转贷 702000 贷 3 20 结息 贷 3 21 结息转存 贷 4、张斌准备购置住房一套。按照银行贷款成数七成的约定，其欲购置时下价
80万元的住房需一次性向贷款银行首付32万元。为选择一套性价比更好的住房，张斌不得不四处看房比较，他需将所筹集到的32万元资金暂时存入银行。试问他应选择哪种活期存款方式？（建议存期以两个时段（两月、三月）为准，利率以目前挂牌利率为准，通过比较得出结论）
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