单位基本情况：
青江市科研所是青江市政府直属事业单位，是独立核算单位。在预算上属于一级预算单位，财政补助经费实行划拨资金方式。在职职工65人，离退休人员28人。事业经营在纳税登记中为增值税一般纳税人。
单位基本结算账户开户银行：建行青江市支行 账号：620002666 该单位财务工作人员：王明（主管）、史磊（审核）、
李梅（会计）、刘平（出纳）
资产负债表
编制单位：青江市科研所 2011年11月30日 单位：元 资产部类 一、资产类 现金 银行存款 零余额账户 应收账款 其他应收款 材料 固定资产 资产合计 五、支出类 拨出经费 拨出专款 专款支出 事业支出 经营支出 成本费用 销售税金 上缴上级支出 对所属单位补助 结转自筹基建 支出合计 资产部类合计 年初数 2268 125532 6600 37600 5683000 5817400 5817400 期末数 2566 59154 12800 58680 5726500 5859700 3189400 250000 150000 3589400 9449100 负债部类 二、负债类 借入款项 应付账款 预收账款 其他应付款 应缴预算款 应缴财政专户 应交税金 应付工资 应付津贴补贴 应付其他个人 负债合计 三、净资产类 事业基金 年初数 68600 68600 65800 期末数 26800 26800 65800 65800 5726500 5792300 1500000 100000 1830000 200000 3630000 9449100 其中：一般基金 65800 固定基金 专用基金 事业结余 经营结余 净资产合计 四、收入类 财政补助收入 上级补助收入 拨入专款 事业收入 经营收入 附属单位缴款 其他收入 收入合计 5683000 5748800 5817400 资产负债表（结账前）
编制单位：青江市科研所 2011年12月31日 单位：元 资产部类 一、资产类 现金 银行存款 零余额账户 应收账款 其他应收款 材料 固定资产 资产合计 五、支出类 拨出经费 拨出专款 专款支出 事业支出 经营支出 成本费用 销售税金 上缴上级支出 对所属单位补助 结转自筹基建 支出合计 资产部类合计 年初数 2268 125532 6600 37600 5683000 5817400 5817400 年末数 5166 262474 5800 57780 5449900 5781120 3965115 52348 负债部类 二、负债类 借入款项 应付账款 预收账款 其他应付款 应缴预算款 应缴财政专户 应交税金 应付工资 应付津贴补贴 应付其他个人 负债合计 三、净资产类 事业基金 年初数 68600 68600 65800 年末数 101395 7470 108865 65800 65800 5449900 30618 5546318 1950000 100000 2330000 120000 200000 4700000 10355183 其中：一般基金 65800 固定基金 专用基金 事业结余 经营结余 净资产合计 四、收入类 财政补助收入 上级补助收入 拨入专款 6600 300000 事业收入 经营收入 附属单位缴款 其他收入 收入合计 5683000 5748800 5817400 250000 4574063 10355183
资产负债表（结账后）
编制单位：青江市科研所 2011年12月31日 单位：元 资产部类 一、资产类 现金 银行存款 零余额账户 应收账款 其他应收款 材料 固定资产 资产合计 五、支出类 拨出经费 拨出专款 专款支出 事业支出 经营支出 成本费用 销售税金 上缴上级支出 对所属单位补助 结转自筹基建 支出合计 资产部类合计 年初数 2268 125532 6600 37600 5683000 5817400 5817400 期末数 5166 262474 5800 57780 5449900 5781120 负债部类 二、负债类 借入款项 应付账款 预收账款 其他应付款 应缴预算款 应缴财政专户 应交税金 应付工资 应付津贴补贴 应付其他个人 负债合计 三、净资产类 事业基金 固定基金 专用基金 事业结余 经营结余 净资产合计 四、收入类 财政补助收入 上级补助收入 拨入专款 事业收入 经营收入 附属单位缴款 其他收入 收入合计 年初数 68600 68600 65800 5683000 5748800 5817400 期末数 101395 22733 124128 176474 176474 5449900 30618 其中：一般基金 65800 5656992 5781120 5781120
实操目标：1、掌握事业单位年终决算时资产负债表编制的基本程序； 2、学会事业单位结账前和结账后资产负债的编制方法； 3、学会事业单位12月31日记账凭证的编制方法。
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