全面预算表格编制说明

全面预算表格填制说明讨论稿

A2-100《投资收益预算表》 ................................ 4 A2-101《子公司投资收益预算表》 .......................... 5 A2-200《投资变动预算表》 ................................ 5 A2-300《投资预算表》 .................................... 6 B1-100《产品销售收入预算表》 ............................ 7 B1-200《销售货款回收预算－分区域》 ...................... 8 B1-300《销售费用预算表》 ................................ 9 B1-301《销售费用——销售会议费预算表》 .................. 12 B1-302《销售费用——进院费预算表》 ..................... 13 B1-303《销售费用——交际费预算表》 ..................... 13 B1-304《销售费用——促销费预算表》 ..................... 13 B1-305《销售费用——新药促销费预算表》 .................. 14 B1-306《销售费用——渠道返利预算表》.................... 14 B1-307《销售费用——招标费预算表》 ..................... 15 B2-100《市场费用预算表》 ............................... 15 B2-101《产品广告宣传费预算表》 ......................... 17 B2-102《产品展览费预算表》 ............................. 18 B2-103《企业形象预算表》 ............................... 19 B2-104《公共关系费用预算表》 ........................... 20 B2-105《市场调研费用预算表》 ........................... 20 B2-106《客户满意度调查预算表》 ......................... 20 B2-107《专家维护费预算表》 ............................. 20 B2-108《信息资源费预算表》 ............................. 20 B2-109《学术赞助费预算表》 ............................. 21 B2-110《推广费预算表》 ................................. 21 B2-111《商业赞助费预算表》 ............................. 21 B2-112《灯箱制作费预算表》 ............................. 21 B2-113《OTC上柜费预算表》 .............................. 21 B2-114《药店培训费预算表》 ............................. 21 C1-100《新研发项目预算表》 ............................. 21 C1-200《现有研发项目预算表》 ........................... 22 C3-100《冲剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 ...... 23 C3-101《片剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 ...... 23 C3-102《丸剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 ...... 23

C3-103《软胶囊单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 .... 23 C3-104《针剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 ...... 23 C3-105《口服液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 .... 23 C3-106《输液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 ...... 23 C3-107《提取液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 .... 23 C3-108《单位产品直接材料消耗定额汇总》 .................. 24 C4-100《采购资金预算表》 ............................... 25 C4-101《原辅材料采购预算表》 ........................... 25 C4-102《包装材料采购预算表》 ........................... 25 C5-100《分产品生产计划表》 ............................. 26 C5-101《总生产计划表》 ................................. 27 C5-200《原材料需求预算表》 ............................. 27 C5-300《单位产品直接人工定额》 ......................... 28 C5-400《产品成本预算表》 ............................... 29 C5-401《直接成本预算表》 ............................... 29 C5-402《生产成本—直接人工预算表》 ..................... 29 C5-403《生产成本—制造费用预算》 ....................... 29 C6-100《生产性低值易耗品需求预算表》.................... 32 C6-101《生产用低值易耗品采购预算表》.................... 32 C6-200《备品备件及其它物料需求预算表》 .................. 33 C6-201《备品备件及其它材料采购预算表》 .................. 34 C6-300《燃料及动力需求预算表》 ......................... 35 C6-301《燃料及动力采购资金预算表》 ..................... 35 C6-401《生产用固定资产大修理费用预算表》 ................ 36 C6-402《生产用固定资产日常修理费用预算表》 .............. 37 C6-403《生产用固定资产需求预算表》 ..................... 38 C6-404《生产用固定资产报废清理计划表》 .................. 39 C6-405《生产用固定资产调拔计划表》 ..................... 40 C6-406《生产用固定资产采购预算表》 ..................... 41 C7-100《基建技改预算表》 ............................... 42 D1-100《库存物资结存预算表》 ........................... 43 D1-200《运输费预算表》 ................................. 43 D4-100《存货收发存预算》 ............................... 44 D4-200《应收帐款预算》 ................................. 45 D4-201《坏帐准备预算》 ................................. 45 D4-202《其他应收款预算》 ............................... 45 D4-300《待摊费用预算》 ................................. 46

D4-400《 固定资产变动预算》 ............................ 47 D4-401《固定资产清理预算》 ............................. 47 D4-403《固定资产折旧分摊预算》 ......................... 48 D4-404《在建工程预算》 ................................. 49 D4-405《长期资产预算》 ................................. 49 D4-406《无形资产预算》 ................................. 50 D4-407《长短期借款预算》 ............................... 51 D4-500《应付帐款预算》 ................................. 52 D4-501《其他应付款预算》 ............................... 53 D4-502《应交税金变动预算－主要税金》.................... D4-503《预提费用预算》 ................................. 56 D4-504《资本预算》 ..................................... 57 D4-505《工资和工资附加费用分摊预算》.................... 57 D4-601《产品成本及销售成本预算》 ....................... 58 D4-700《管理费用预算》 ................................. 58 D4-701《保险费预算－财产》 ............................. 61 D4-702《办公费用预算》 ................................. 61 D4-703《咨询费预算》 ................................... 61 D4-704《差旅费预算》 ................................... 62 D4-705《部门业务招待费预算》 ........................... 63 D4-706《注册费用预算表》 ............................... 63 D4-707《会议费预算表》 ................................. D4-708《公司车辆管理费用预算表》 ....................... D4-709《其他专项费用预算表》 ........................... D4-800《财务费用预算》 ................................. D4-801《利息支出预算》 ................................. 65 D4-802《利息收入预算》 ................................. 66 D4-803《手续费预算》 ................................... 66 D4-804《补贴收入和营业外收支预算》 ..................... 67 D4-900《预算资产负债表》 ............................... 67 D4-901《预算损益表》 ................................... 67 D4-902《预算现金流量表》 ............................... 67 D4-903《预算执行情况分析》 ............................. 68 D4-904《预算调整申请表》 ............................... 68 D4-905《各部门预测目标值比较分析表》.................... 68 D4-906《预算统计表》 ................................... 68 D4-907《预算变更申请表》 ............................... 68

E2-100《质量成本预测表》 ............................... 69 F1-100《部门人员需求计划表》 ........................... 69 F1-101《部门人员调整计划表》 ........................... 69 F1-102《部门人员晋升计划表》 ........................... 70 F1-103《部门员工培训申请表》 ........................... 70 F1-200《工资预算表》 ................................... 70 F1-201《奖金预算表》 ................................... 71 F1-300《人员招聘费用预算表》 ........................... 71 F1-301《人员解聘费用预算表》 ........................... 72 F1-302《人员退休费用预算》 ............................. 73 F1-303《人员培训费用预算表》 ........................... 73 F1-304《人身保险费用预算表》 ........................... 74 F1-305《应付福利费增减变动预算表》 ..................... 75 F1-306《工资附加费预算表》 ............................. 75 F2-100《后勤服务用固定资产需求预算表》 .................. 77 F2-101《后勤服务用固定资产报废清理计划表》 .............. 78 F2-102《后勤服务用资产调拔计划表》 ..................... 79 F2-103《后勤服务用固定资产日常修理费用预算表》 .......... 80 F2-104《后勤服务用固定资产采购预算表》 .................. 81 F2-105《后勤服务用固定资产大修理费用预算表》 ............ 81 F3-100《信息设备固定资产需求预算表》.................... 82 F3-101《信息设备固定资产报废清理计划表》 ................ 83 F3-102《信息设备资产调拔计划表》 ....................... 84 F3-103《信息设备固定资产日常修理费用预算表》 ............ 85 F3-104《信息设备固定资产采购预算表》.................... 86 F3-105《信息设备固定资产大修理费用预算表》 .............. 87

A2-100《投资收益预算表》

1. 根据投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司发展战略把投资项目的期初投资额填列在期初投资额栏内

2. 将各投资项目的预计年均投资收益率填列在预计年均投资收益率栏内

3. 将预计各月月底的投资余额按月填列在预计各月的投资额栏内

4. 将预计各月的投资收益按月填列在各月的预计投资收益栏内

A2-101《子公司投资收益预算表》

1. 根据子公司实际状况填列公司名称栏、实收资本总额栏、持股比例栏、投资金额栏、投资期限栏

2. 将对子公司的预计投资收益率填列在预计投资收益率

3. 将预算年度预计对子公司的追加投资金额按月分解填列在各月的投资金额栏内

4. 将预算年度预计对子公司的追加投资金额后的持股比例，填列在各月持股比例栏内

5. 将预算年度预计各月投资收益，填列在各月预计投资收益栏内

6. 根据各月投资收益累加的年平均数填列在年平均投资金额栏内

7. 根据各月投资收益累加数填列在本年投资收益栏内

A2-200《投资变动预算表》

1. 根据投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司发展战略把投资项目填列在预计增加投

资项目栏内

2. 将各项目增资的预计资金来源方式填列在预计资金来源方式栏内

3. 将各投资项目的时间期限填列在期限栏内

4. 将各投资项目的年初余额填列在期初金额栏内

5. 将各投资项目的预计投资收益率填列在预计投资收益率栏内

6. 将预计各月追加的现金投资额填列在各月的预计追加现金投资额栏内

7. 将预计各月追加的非现金投资额填列在各月的预计追加非现金投资额栏内

8. 减少或收回投资用负数表示。

A2-300《投资预算表》

1. 根据投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司发展战略把投资项目内容填列在内容栏内

2. 将各投资项目的时间期限填列在期限栏内

3. 将各投资项目的年初余额填列在年初金额栏内

4. 将各投资项目的预计投资收益率填列在投资收益率栏内

5. 将预计各月月底的投资额按月填列在预计各月底投资额栏内

B1-100《产品销售收入预算表》

本表是按负责人、业务员、销售渠道、销售区域、产品（商品）五个要素设计的销售预算，由销售部门编制。各销售区域负责填写全表，销售总部汇总统计（其中人员栏填区域总人数，产品栏填剂型），最后汇总到财务部。由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在上月30日前先完成草表。本表中的预算数据经财务部预算会计审核后，转交生产部，做生产预算，填写C5-100、C5-101生产计划表，转交储运部做库存物资预算表D1-100，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

全面预算编号：B1为销售部，100为该部门第一张表

编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

数量单位：为件；金额单位：为元。

1. 负责人：按办事处填写为办事处负责人，按区域填写为区域经理，按部门填写为部门经理，按公司填写为销售总监。

2. 人员：按办事处填写为渠道营销人员，按区域和销售总部填写为营销人数。

3. 渠道：按销售渠道填写，商务：以市场批发为主的产品销售方式；OTC：以零售药店为主产品销售方式；处方药：以医院为主的产品销售方式。

4. 地区：指营销公司的业务区域（包括如下：）

北京、河北、黑龙江、长春、辽宁、山西、陕西、甘肃、、山东、安徽、江苏、上海、浙江、江西、福建、河南、、湖北、湖南、四川、重庆、云南、广东、广西

5. 品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规格，各办事处填写明细，区域或销售总部填写剂型。

6. 预计销售量：预测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。

7. 单价：指一件产品（商品）的预计含税销售价格，若价格有波动，则取预测的平均价格。

8. 预计收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即预计销售量×单价，并且要分别预计各月度的销售金额；各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

9. 应收帐款周转天数：365*1/2（上月应收帐款余额+本月应收帐款余额）/本月销售收入

10. 合计：总预算的销售收入栏与销售目标相一致，分月的销售收入栏相加后等于总预算的销售收入栏。

B1-200《销售货款回收预算－分区域》

本表是按销售区域设计的销售回款预算，由销售部门编制。各办事处负责填写，销售总部汇

总统计，最后上报财务部。在编制月度预算时，须在上月30日前完成草表。本表中的预算数据是会计部做应收帐款和坏帐准备预算D4-200、D4-201表的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

全面预算编号：B1为销售部，200为该部门第二张表。

编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

数量单位：为件；金额单位：为元。

1. 销售区域：填写办事处名称。

2. 预算年度销售金额：与B1-100表中的预计销售收入栏相一致。

3. 预算货款回收：以B1-100表中的应收帐款周转天数为依据填写；现款，为银行汇票、电汇及支票回款金额；承兑，仅指银行承兑的回款金额。

4. 汇总各区域的总预算和每月的销售金额及货款回收金额，填写总计栏

5. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列

B1-300《销售费用预算表》

本表是营销总部设计的销售费用预算，用于预计营销总部和各办事处在预算期限内的费用开支情况，由销售部编制。各销售区域负责填写，销售总部汇总统计，最后上报财务部。在编制月度预算时，以上各部须在10日前完成草表。本表是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

固定费用：一般根据上期和历史数据推测。

1. 工资及福利：指各级员工的固定收入和年、节福利费用、医药费，由人力资源部填写。

2. 销售会议费：公司参加的全国药品交易会及公司举办的客户答谢会所需的费用，由销售部填写。

3. 电话费：公司办事处和业务人员的通讯费用，由销售部填写。

4. 仓储费：公司在异地租赁其它单位的仓库的费用，由储运部填写。

5. 进院费：开发医院的费用，由销售部填写。

6. 办公费：各办事处的办公费用，价值不列入台帐管理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等，由办公费用预算表D4-702汇总生成，办事处、销售总部分别填写，由销售部汇总。

7. 租赁费：办事处办公地点的租赁费用，由销售部填写。

8. 物业管理费：办事处办公地的物业管理费用，由销售部填写。

9. 行政费用（罚款）：维护各地、行政部门的管理的费用，指行政执法机关对营销机构的罚款、扣货损失，由销售部填写。

10. 搬家费：办事处的办公地点搬迁的费用，由销售部填写。

11. 水电费：办事处每月使用的水电费，由各办事处上报，销售部汇总。

12. 取暧费：办事处冬季取暖费用，由各办事处上报，销售总部汇总。

13. 教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。

14. 产品检验费：药检部门抽样检验费，由各办事处填写，销售部汇总。

15. 物价费：各区域因物价而发生的费用，由办事处填写，销售总总汇总。

16. 医院招标费：指参加产品进医院招标会发生的费用。

变动费用：一般根据销售收入的百分比计算。

1. 差旅费：营销公司领导和业务人员出差发的费用，指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等，由差旅费预算表D4-704汇总生成，各办事处填写，由销售部汇总。

2. 交际费：业务人员在维护各地药政、药检及处理业务客户关系中发生的费用，指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等，由办事处填写，销售部汇总。

3. 手续费：业务客户给我公司办理货款索要的手续费，指结算手续费，由销售部填写。

4. 邮寄费：办事处给公司或客户因业务发生邮寄文件的费用，由销售部填写。

5. 新药促销费：处方药进行药品推广的费用，由销售部填写。

6. 医院返利：与医院签定的返利协议所返给医院的费用，由销售部填写。

7. 渠道返利（高卖）：与客户签定的高出公司产品底价部分的返回给客户的费用，其中扣除因产品进销差价而应计提的和城建教育附加，括实际发生的补交税款和罚税款，由销售部填写。

8. 奖金：按销售量计算的奖金，由人力资源部填写。

B1-301《销售费用——销售会议费预算表》

1. 会议项目：按举行会议的立项预计填写。

2. 参会或举办部门：指参加销售区域内客户或公司自行举办会议的部门。

3. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B1-302《销售费用——进院费预算表》

1. 本表按产品编号和名称填写，并填写进院名称、医院级别。

2. 所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。

3. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B1-303《销售费用——交际费预算表》

1. 交际费项目：按交际费立项填写。

2. 明细（礼品）：指用于交际费立项的礼品或其他物品明细，如为招待费，该栏直接填写招待费。

3. 使用对象：指交际对方的名称或姓名。

4. 次数：根据历史数据或预计预算年度为了完成销售目标，将发生的交际费次数。

5. 所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。

6. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B1-304《销售费用——促销费预算表》

1. 本表分产品明细填写促销地点、促销方式。填写时，以销售为依据，预计预算年度的费用发生额。

2. 所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。

3. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B1-305《销售费用——新药促销费预算表》

1. 本表根据新产品的明细填写，并列出销售数量、售价、提取比例。

2. 促销地点：指销售新药的商业或医院等。

3. 所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。

4. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B1-306《销售费用——渠道返利预算表》

1． 表按销售产品的明细填写，以售价与低价的差额按比例提取，可依据历史数据填写。

2． 销售渠道：指公司定义的销售渠道。

3． 所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。

4． 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B1-307《销售费用——招标费预算表》

1. 本表分产品明细和招标单位填写。

2. 所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。

3. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B2-100《市场费用预算表》

本表是营销总部设计的市场费用预算，用于预计营销总部和各办事处在预算期限内的市场费用开支情况，由市场部编制。各销售区域负责填写，市场总部汇总统计，最后上报财务部。在编制月度预算时，以上各部须在10日前完成草表。本表是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

全面预算编号：B1为销售部， 100为该部门的第一张表

编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

固定费用：一般根据上期和历史数据推测。

2、 专家维护：参与我公司相关产品开发和推广专家的医学维护费用，由市场部填写。

3、 信息资源：产品和国家的信息费用，由市场部填写。

4、 学术赞助：公司产品专业的学术会议及学术专业媒体广告发布、刊登学术文章的费用，由市场部填写。

5、 广告费：公司在电视、电台、报刊等媒介发布信息的费用，由B2-101汇总生成，市场部填写。

6、 宣传资料费：产品画册、书刊、企业画册等POP等宣传费用，由由B2-101汇总生成，市场部填写。

7、 样品费：因招标、物价及销售工作需要的样品费用，由市场部填写。

8、 展览费：参加全国或地方性药品交易会的参展费用，由B2-102汇总生成，市场部填写。

9、 市场调研费：公司对市场环境、动态、竞争产品、消费者、客户的调研分析费用，由市场部填写。由B2-105汇总生成。

10、 推广费：公司产品商业一、二级推广会、客户答谢会，由市场部填写。

11、 赞助费：公司对于各级客户节日庆贺、开业庆典的拜访交际费用，由市场部填写。

12、 灯箱/橱窗发布费：宣传我公司或公司产品而制作的灯箱，橱窗及发布所需的费用，由市场部填写。

13、 OTC上柜费：开发药店所需的费用，由市场部填写。

14、 药店培训费：公司对一、二级批发商及药店员工进行培训的费用，由市场部填写。

15、 终端促销活动费：办事处开展各种终端促销活动组织操作费用，由市场部填写。

16、 工资及福利：指各级员工的固定收入和浮动收入，年、节福利费用和医药费，由人力资源部填写。

17、 教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。

18、 招标费：指药品招标发生的费用，由市场部填写。

19、 企业形象费：指销售过程中以宣传企业形象为主发生的费用，由B2-103汇总生成，市场部填写。

20、 公共关系费用：

变动费用：一般根据销售收入的百分比计算。

奖金：指各级市场人员的浮动收入，由人力资源部填写。

B2-101《产品广告宣传费预算表》

本表用于预计市场部在预算期限内的广告费用开支情况，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。

编制部门：指该表的填制部门。

预算期限：编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

广告宣传项目：分公用和分产品，不能分产品的，按公共费用填写，能分产品的费用，按产品填写。

1. 媒体广告：指在电视、电台、报纸、杂志等大众传媒上发布广告的费用和广告制作费用。

2. 宣传物品：指灯箱、路牌、横幅、宣传单、台卡、小折页、宣传画、车体广告、墙体广告以及印有“xx”标记小礼品等，包括制作费用和发布广告的费用。

3. 促销活动费用：指促销推广活动的发布费、登记费、场地费、外购小礼品；开展赞助活动、奖励活动的费用；开展各类活动付给非公司员工的咨询费、工资等费用。

4. 其他广告宣传费：指除了1至3项以外的广告宣传费用，如终端促销员、宣传组长、宣销员的工资、差旅费等费用。

B2-102《产品展览费预算表》

本表用于预计市场部在预算期限内参加药品交易会参展费用的开支情况，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。

编制部门：指该表的填制部门。

预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

1. 展览项目：填写交易会名称。

2. 展览举行时间：交易会举行时间。

3. 展览场地租费：租用场地的费用。

4. 展览耗用材料费及其他费用：用于展览制作的宣传材料及其他展览中消耗的材料费用。

B2-103《企业形象预算表》

本表用于预计市场部在预算期限内宣传企业形象的开支情况，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。

编制部门：指该表的填制部门。

预算期限：编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

活动项目：指预计安排形象宣传的活动内容。

预算总发生金额：预计每项活动所支付的金额，与实际发生额做对比。

B2-104《公共关系费用预算表》

本表按活动项目填写总预算，并分解到各月， B2-100中公共关系费项由本表汇总填写。

B2-105《市场调研费用预算表》

本表根据广告宣传项目填写市场调研项目，并根据历史数据预计预算年度的费用发生，并分解到各月。B2-100中市场调研费用项由本表汇总填写。

B2-106《客户满意度调查预算表》

本表分调查项目、地区、比例、数量填写，预计使用时间和调查原因、费用使用情况。

B2-107《专家维护费预算表》 B2-108《信息资源费预算表》

B2-109《学术赞助费预算表》 B2-110《推广费预算表》 B2-111《商业赞助费预算表》 B2-112《灯箱制作费预算表》 B2-113《OTC上柜费预算表》 B2-114《药店培训费预算表》 C1-100《新研发项目预算表》

本表由产品研发部编制，根据公司年度产品战略规划，按新研发产品的工艺要求，填写具体内容的预计发生额，并列明研发的起始终止时间。本表中的预算数据是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

1. 研发项目：预计进行的新产品研发项目

2.

容：各研发项目的预算总金额按固定资产、备品备件、安装费、工资性支出、材料、样机试制费、合作开发费、咨询费、差旅费、办公费和其他等内容分解

3.

始时间：各项目预计起始时间

4.

止时间：各项目预计终止时间

5.

算金额：各内容的预算金额

C1-200《现有研发项目预算表》

根据公司年度产品战略规划，预算进行的现有产品研发项目的发生费用，本表由产品研发部编制。本表中的预算数据是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

1. 研发项目：预计进行的新产品研发项目

2. 内容：将各研发项目的立项预算总金额按固定资产、备品备件、工资性支出、材料、样机试制费、合作开发费、咨询费、差旅费、办公费和其他等内容分解。

3. 项目预计需追加或减少预算：根据项目的需求变化，填制整个项目的需追加或减少的项目金额预算

4.

始时间：各项目预计起始时间

5.

止时间：各项目预计终止时间

6.

初累计发生金额：前期已发生的费用。

7.

项预算总费用金额：整个项目的费用预算

C3-100《冲剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 C3-101《片剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 C3-102《丸剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 C3-103《软胶囊单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 C3-104《针剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 C3-105《口服液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 C3-106《输液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 C3-107《提取液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》

以上表格用于计算产品直接材料的消耗定额，由工艺技术部在年度预算时编制，平时若发生

修改定额要即时编报，并送交生产部。分产品、分规格编制。本表定额部分由工艺技术部填写，需求量部分由生产部填写，是原辅材料需求表C5-200的编制基础。

1、 材料名称：指该产成品所要消耗的所有直接原料、辅料、包装材料的名称，物料要按编码一个编码填列一行。

2、 计量单位：指原辅材料的常用数量单位。

3、 理论消耗量：指单位产品在不考虑损耗的情况下，根据配方、包装要求所要消耗的物料数量。

4、 损耗率：指该原辅料生产过程中的损耗，一般以%表示，可以取同行水平或上年平均损耗率并经过公司核定。

5、 实际消耗量：指单位产品在实际生产过程要消耗的物料数量。

6、 材料单价：指预计预算期限内物料的含税单价，也可以取上年度实际平均单价，由供应部提供。

7、 每件产品消耗定额：指每件产品所要消耗该物料的金额。

C3-108《单位产品直接材料消耗定额汇总》

本表由工艺技术部填写，是单位产品直接材料消耗定额的金额汇总表，按产品名称分规格填写，是直接生产成本预算C5-401的基础。

C4-100《采购资金预算表》

本表用于预计预算期限内原辅料、包装材料、备损件及其它材料、低值易耗品的采购金额。以C4-101，C4-102，C6-101,C6-201,C6-301,C6-406,F2-104,F3-104为基础由财务部汇总计算而成。本表中的预算数据是会计部做应付帐款预算D4-500表的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

C4-101《原辅材料采购预算表》 C4-102《包装材料采购预算表》

以上各表只包括生产用材料的采购，是生成C4-100的基础。

1. 以上各表用于预计下一预算期限原料、辅料、包装材料的采购数量，以生产部上报的物料需求预算表为基础，根据计划库存量的变化，预计各项物料的采购量和采购金额，由供应部门编制。

2. 物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号。

3. 单价：预算期限所采购物料的预计含税价格或预计含税平均价格。

4. 计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。

5. 需求量：指各种物料在该预算期限内所需消耗的数量。

6. 预计采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。预计采购量由相关部门提供。

7. 预计采购金额：预计采购量×预计平均单价=预计采购金额

8. 货币支出：指需支付的采购资金的现金额。

9. 合计：预计年度需要支付采购资金的现金总额

10. 供应部需要建立应付帐款登记表，根据供应商的付款条件，预计到期应该支付的资金。

C5-100《分产品生产计划表》

本表以销售收入预算表B1-100、库存物资预算表D1-100为基础，根据销售量的变化和计划库存量要求，预计各个产品的实际生产量，由生产部编制并汇总。本表是生成原辅材料需求表C5-200、生产用低值易耗品需求预算表C6-100、备品备件需求预算表C6-200、燃料动力需求预算表C6-300的基础。

编制部门：指该表的填制部门。

预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

1、 产品名称及规格：产品的名称和装箱规格。

2、 预计销售量：指预算期限内某产品的销量，根据“B1-100”中的预计销售量填列。

3、 本期末计划库存量：指本预算期限末的安全库存量（不积压也不脱销的库存数量），或者公司指定的库存数量。年度预算时指12月25日计划库存量，月度预算指下月25日计划库存量。

4、 期初存货：指预计上一预算期限末的库存数量。

5、 预计生产量：指预算期限内需要生产的数量。

C5-101《总生产计划表》

本表以C5-100为基础，根据各产品的计划库存量要求，预计各个产品的实际生产量，由生产部编制并下发到各车间作为生产预算依据。本表是C5-101的汇总表。

编制部门：指该表的填制部门。

预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

1. 产品名称及规格：产品的名称和装箱规格，与“C5-101”中品种、规格相同。

2. 计量单位：指产品（商品）的数量单位。为统一计量，一律作 “件”。

3. 预计生产量：指与“C5-101”中预算期限内需要生产的数量相同。

C5-200《原材料需求预算表》

根据C5-101，C3-100表预算，由生产部编制，本表用于预计预算期限内所需要的可以直接认定到产品的原材料。包括原材料、包装材料和辅料。是原辅材料、包装材料采购预算C4-101、C4-102的基础。

1. 品名及规格：指原材料的名称以及装箱规格

2. 计量单位：指原材料的计价单位。

3. 预计单价：指预算期限内该原材料预计或平均购买价格。

4. 预算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以生产定额为准。

5. 预计金额：指需求数量与预计单价的乘积。

C5-300《单位产品直接人工定额》

本表用于计算产品在基本生产车间的人工消耗定额，由生产部在年度预算时编制，平时若发生修改定额，要即时编报。按产品、分规格编制。是直接生产成本预算C5-401的基础。

1、 工序（岗位）名称：指生产该产品所要经历的全部岗位的名称，每道岗位填列一行，按前后岗位顺序排列。

2、 定员人数：指该道工序核定的生产工人人数。

3、 工价：指该道工序每个工人每件产品的工资含量。由生产部核定和提供。

4、 每件产品人工定额：生产每件产品的工资定额

C5-400《产品成本预算表》

根据C5-401， C5-403表预算，由各车间编制本车间产品的生产成本，本表用于预计下一预算期限产品的制造成本，并据此考核分析该期限末产品实际成本和预算成本差异。本表是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

1. 直接材料、直接人工：根据C5-401表填列

2. 制造费用：根据C5-403表填列，并根据财务部确定的办法分摊

3. 制造成本：指产品的直接材料、直接人工、制造费用相加之和。除以生产量，即得出每件产品的制造成本。

C5-401《直接成本预算表》

本表根据C5-402，C3-100表预算，由车间编制，用于C5-400预算表的生成。

C5-402《生产成本—直接人工预算表》

本表根据C5-300表预算，汇总编制，用于C5-401预算表生成。

C5-403《生产成本—制造费用预算》

本表用于预计预算期限内的制造费用，由各车间编制，生产部汇总。

采用“权责发生制”原则计算费用支出，但在计算现金流量时，除折旧费外，其余各项费用视同在本期用现金支付。

1、 燃料及动力：指车间生产和管理用水、电、汽、气，以需求表C6-300为基础，各车间分别按C6-300表中的金额栏填写。

2、 劳动保护费：指车间工人使用的生产过程中消耗的劳保用品和与劳保用品相关的如劳保用品洗涤等费用，采用定额管理，与生产量相关，定额由制造事业部核定。以生产性低值易耗品需求表C6-100为基础填写。

3、 定额低值易耗品：指各种不够固定资产标准但列入台账管理的工量具、用具、容具等。这量不包括劳动保护用品，根据生产量，规定使用额。以生产性低值易耗品需求表C6-100为基础填写。

4、 折旧费：指按规定计提的固定资产折旧费，由财务部根据车间占用的固定资产直接分配。

5、 日常修理费：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行日常修理时的人工等费用。以生产用固定资产日常修理费预算C6-402为基础填写。

6、 办公费：指文具纸张杂费：指文具、墨水、帐本等费用。

7、 电话费：指手机、电话的通讯费用，包括包干的通讯费用。

8、 大修理费用摊销（预提）：指房屋建筑物、机器设备等固定资产进行大修理时发生的费用。计入制造成本时，可以待摊，也可以预提，以生产用固定资产大修理费用预算表C6-401为基础填写。

9、 教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。

10、 非定额低值易耗品：指分摊化验室用的检验费，或其他非预算发生的低值易耗品费用。由财务部提供。

11、 员工保险支出：由人力资源部提供数据。

12、 其他制造费用：

租赁费: 指车间租用生产或辅助生产用设备所发生的费用

差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等。

员工保险支出：指员工的各种保险费用

其他上面费用项目所没有包含的费用，如财产保险、设计制图、试验检验、会务费、咨询费、各种损失等。请在预算表余下空白处，注明主要费用项目和金额。

非付现费用：指非本部门或现在不需要付现的费用，如折旧费，采购费等

C6-100《生产性低值易耗品需求预算表》

根据C5-101表预算，由机动部汇总编制。是低值易耗品采购预算——生产C6-101的基础。

1. 低值易耗品指指各种不够固定资产标准但列入台账管理的工量具、用具、容具，以及劳保用品和相关消耗，不包括备品备件。

2. 品名及规格：指物料的名称以及装箱规格

3. 需求量：各生产部门根据年度经营目标值和生产能力，分析计算无损耗情况下的低值易耗品需求总量和每月需求量，将无损耗情况下的生产用低值易耗品需求量除以去年年度和每月平均（1－损耗率），分别计算实际低值易耗品年度需求量和每月需求量，填入各低值易耗品的年度需求总量和每月需求量栏内。

C6-101《生产用低值易耗品采购预算表》

本表没有包括基建材料的采购金额，它们的采购金额在相应的预算中反映。是生成C4-100的基础。

1. 本表用于预计下一预算期限低值易耗品的采购数量，以生产部上报的物料需求预算表C6-100为基础，根据计划库存量的变化，预计各项物料的采购量和采购金额，由机动部编制。由需求部门填写采购量，由机动部编制采购金额预算。

2. 物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号。

3. 单价：预算期限所采购物料的预计含税价格或预计含税平均价格。

4. 计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。

5. 预计采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。预计采购量由相关部门提供。

6. 预计采购金额：预计采购量×预计平均单价=预计采购金额

7. 货币支出：指需支付的采购资金的现金额。

8. 合计：预计年度需要支付采购资金的现金总额

9. 归口采购部门需要建立应付帐款登记表，根据供应商的付款条件，预计到期应该支付的资金。

C6-200《备品备件及其它物料需求预算表》

根据C5-101表预算，由机动部汇总编制。是备品备件采购预算表C6-201的基础。

1. 备品备件指不能直接认定到产品的机械用消耗性材料，机械配件，修理材料及工量具等。机修车间修理工来车间修理时需要的备品备件在本表列支。

2. 其他物料指劳保用品和相关消耗。

3. 品名及规格：指物料的名称以及装箱规格

4. 计量单位：指物料的计价单位。

5. 预计单价：指预算期限内该物料预计或平均含税购买价格。

6. 预算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以生产定额为准。

7. 预计金额：指需求数量与预计单价的乘积。

C6-201《备品备件及其它材料采购预算表》

本表没有包括基建材料的采购金额，它们的采购金额在相应的预算中反映。本表是生成C4-100的基础。

1. 本表用于预计下一预算期限备品备件及其它材料的采购数量，以生产部上报的物料需求预算表C6-200为基础，根据计划库存量的变化，预计各项物料的采购量和采购金额，由机动部编制。由需求部门填写采购量，由机动部编制采购金额预算。

2. 物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号。

3. 单价：预算期限所采购物料的预计含税价格或预计含税平均价格。

4. 计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。

5. 需求量：指各种物料在该预算期限内所需消耗的数量。

6. 预计采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。预计采购量由相关部门提供。

7. 预计采购金额：预计采购量×预计平均单价=预计采购金额

8. 货币支出：指需支付的采购资金的现金额。

9. 合计：预计年度需要支付采购资金的现金总额

10. 归口采购部门需要建立应付帐款登记表，根据供应商的付款条件，预计到期应该支付的资金。

C6-300《燃料及动力需求预算表》

1. 燃料及动力：指煤、油、水（含纯净水）、污水处理、电等消耗。

2. 燃料及动力预算应该包括辅助生产车间的人工和制造费用，分摊比例协商确定。

3. 根据现有实际，暂由辅助生产车间统一填报，待生产部门与非生产部门分开装表后，生产部门由各车间填报，非生产部门由行政部填报。

4. 在实行三级核算后，油、水、电、汽将按核算的最小单位装表计量，由具体使用部门填报。

C6-301《燃料及动力采购资金预算表》

本表是生成C4-100的基础。

1. 本表用于预计下一预算期限燃料动力的采购数量和采购金额，以各车间及部门上报的需求预算表C6-300为基础，根据计划库存量的变化，预计各项物料的采购量和采购金额，由机动部

门编制。由需求部门填写采购量，由机动部编制采购金额预算。

2. 物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号。

3. 单价：预算期限所采购物料的预计含税价格或预计含税平均价格。

4. 计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。

5. 需求量：指各种物料在该预算期限内所需消耗的数量。

6. 预计采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。预计采购量由相关部门提供。

7. 预计采购金额：预计采购量×预计平均单价=预计采购金额

8. 货币支出：指需支付的采购资金的现金额。

9. 合计：预计年度需要支付采购资金的现金总额

10. 机动部需要建立应付帐款登记表，根据供应商的付款条件，预计到期应该支付的资金。

C6-401《生产用固定资产大修理费用预算表》

1. 由机动部根据生产用固定资产预算结合固定资产的购入日期、使用情况及固定资产的性能填写本预算。

2. 根据预计需要进行大修理的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

3. 根据固定资产编号所对应的固定资产的名称在固定资产名称栏中填列。

4. 对应固定资产编号及名称在原值栏中填写固定资产原值。

5. 对应固定资产编号、名称及已经计提的累计折旧在累计折旧栏中填列。

6. 对应固定资产编号、名称结合固定资产的性能、使用情况在预计需要时间栏中填列大修理该固定资产所需要的时间。

7. 对应固定资产编号、名称结合固定资产使用情况及修理程度在预计费用栏中填列大修理需要的费用。

8. 对应固定资产编号、名称及固定资产的现实使用情况将大修理的原因在大修理原因栏中填列。

9. 大修理预算中备品备件支出和材料支出金额由归口采购部门提供。

C6-402《生产用固定资产日常修理费用预算表》

1. 本表由机动部根据维修计划，并分析定期编制的固定资产维护保养情况资料，挑选其中若不维修，可能造成停工停产，引发事故的固定资产维修项目，填写机器设备名称栏

2. 将拟维修固定资产的使用部门名称填入使用部门栏内

3. 将拟维修固定资产的历史采购成本填入机器设备采购成本栏内

4. 将拟维修固定资产累计已发生的维修费用额填入以前年度的总修理费用栏内

5. 将拟维修固定资产以前发生修理的时间填入修理期间栏内

6. 将拟维修固定资产以前发生修理的原因填入修理原因栏内

7. 对拟维修的固定资产项目进行更为详细的调查，查明维修所需的备品备件或者其他配件、维修条件，预计维修期限，是否需要施工、购置固定资产等情况，编制详尽的报告。作为填写预算年度的预计总修理费用、预计修理期间、修理原因和每月修理费栏目的明细说明资料。

8. 对职能部门的信息设备的维修费预算参考本表格，由信息技术部提供。

C6-403《生产用固定资产需求预算表》

本表用于预计预算期限本部门需要购建的固定资产项目以及项目开始实施的月份和结束的月份。由各部门填写，是采购预算表C6-406的基础。

1. 固定资产是指单位价值在2000元以上的用具物品、机器设备、房屋建筑物等，包括列入房屋建筑物工程预算内的卫生、通风、照明、消防设施和管道、电讯、电缆的敷设工程等；也包括机器设备的安装工程和设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程；因筹建新的生产线，需要批量配置单价在2000元以下的用具物品，也在本表填报。

2. 本表用于申请下一月度开始实施购建的固定资产支出项目和金额以及完成购建的时间。

3. 提前储存备品备件、水泥、钢材、木材、水暖另件等，用于加工、建造或修理固定资产，也在本表填报。

4. 单项金额在10万元以上的固定资产支出项目，要有专题文字报告。10万元以上的土建工程、自行加工设备、委托加工设备项目要有详细的料、工、费分析（预算）。属外购设备要写清规格型号、技术参数及技术要求。

5. 通过批准的固定资产支出预算项目，因各种原因暂未实施的，在年度内有效，实施购建时不需补报预算。

C6-404《生产用固定资产报废清理计划表》

各部门根据的固定资产的购入日期、使用或保存情况及固定资产的性能，由机动部填写本预算。本表是会计部编制D4-400、D4-401、D4-402、D4-403、D4-404表的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

1. 根据预计需要进行报废清理的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

2. 根据固定资产编号所对应的固定资产的名称在固定资产名称栏中填列。

3. 对应固定资产编号及名称在原值栏中填写固定资产原值。

4. 对应固定资产名称、编号，将截止清理日已计提的折旧在清理日已提折旧栏中填列。

5. 净值=原值－截止清理日累计折旧，将固定资产净值计算结果对应固定资产编号及名称在净值栏中填列

6. 对应固定资产编号、名称结合固定资产的性能、使用或保存情况在预计报废清理时间栏中

填列报废该固定资产所需要的清理时间。

7. 根据固定资产的现状及使用价值，结合市场情况出售固定资产的变现收入及报废固定资产的残值收入填列预计清理收入

8. 清理净损益=预计清理收入－报废固定资产净值，计算后填列在清理净损益栏

9. 对应固定资产编号、名称及固定资产的现实使用情况将报废清理的原因在报废清理原因栏中填列。

C6-405《生产用固定资产调拔计划表》

根据各部门的固定资产预算结合固定资产的购入日期、使用或保存情况及固定资产的性能，由机动部汇总填写本预算。本表是会计部编制D4-400、D4-401、D4-402、D4-403、D4-404表的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

1. 根据预计需要进行调拨的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

2. 根据预计需要进行调拨的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

3. 根据固定资产编号所对应的固定资产的名称在固定资产名称栏中填列。

4. 对应固定资产编号及名称在原值栏中填写固定资产原值。

5. 对应固定资产名称、编号，将截止调拨日已计提的折旧在累计旧栏中填列。

6. 净值=原值－累计折旧，将固定资产净值计算结果对应固定资产编号及名称在净值栏中填列。

7. 对应固定资产编号在调出部门栏中填列调出部门名称。

8. 对应固定资产编号在调入部门栏中填列调入部门名称。

9. 根据固定资产的现状及运输保管要求，结合市场情况预计调拨费用。

10. 对应固定资产编号、名称及固定资产的现实使用情况将调拨的原因在调拨原因栏中填列。

C6-406《生产用固定资产采购预算表》

本表是生成C4-100的基础。

1. 本表用于预计下一预算期生产用固定资产的采购数量，根据各车间上报的需求预算表C6-403为基础，预计各项固定资产的采购量和采购金额，由机动部汇总编制。由需求部门填写采购量，由机动部门编制采购金额预算。

2. 物品名称及规格：指采购的固定资产名称和规格型号。

3. 单价：预算期限所采购物料的预计含税价格或预计含税平均价格。

4. 计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。

5. 数量：指各种固定资产在该预算期限内所需的采购数量。

6. 预计采购金额：预计采购量×预计平均单价=预计采购金额

7. 货币支出：指需支付的采购资金的现金额。

8. 合计：预计年度需要支付采购资金的现金总额

9. 机动部门需要建立应付帐款登记表，根据供应商的付款条件，预计到期应该支付的资金。

C7-100《基建技改预算表》

本表是对在建工程的预算，由基建部编制。本表中的预算数据是会计部编制在建工程预算D4-404的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

1.

目：为在建工程的项目名称。

2.

建方：预测工程的建设单位。

3.

属部门：在建工程完工后的使用部门。

4.

计投入总金额：预计工程完工的总预算资金。

5.

初已投入金额：为预算期前已投入的实际金额。

D1-100《库存物资结存预算表》

1. 将物资名称填入库存物资名称栏内

2. 将库存物资编号填入存货编号栏内

3. 将预算年度年初的库存物资数量填入期初结存栏内

4. 参考去年同期物资库存状况、采购等历史记录，考虑场地堆放、库管、现有库存物资的实物状态以及至年底采购计划等因素，估计合理期末库存水平，以及至年底预计变动的物资数量，分别填入增加、减少和结余的数量栏内

5. 财务部根据物资预算单价计算库存物资金额(均为不含税)

11. 期末计划库存量：指该类物料预算期限25日的安全库存量，或者公司指定的库存数量。

12. 上期末库存量：指预计当期12月25日的库存数量。

D1-200《运输费预算表》

根据各产品销售收入预算填写销售区域和销售产品栏

1. 将预算编制当年累计发生的各区域各产品的运输费用按销售区域和产品名称填入预算编制当年费用数(含税)

2. 将预算编制当年累计发生的各区域各产品的销售收入额按销售区域和产品名称填入预算编制当年销售收入数

3. 根据各产品销售收入预算和预算编制当年运输费占销售收入的比例（预算编制当年费用数/预算编制当年销售收入数），估计各区域各产品的预计运输费(含税)，填入预计发生运输费用栏

4.

据各产品销售收入预算－各地区分产品的月度波动状况，将全年运输分摊至各月，填写各地区各产品的每月运输费(含税)

D4-100《存货收发存预算》

本表以D1-100为基础，将产成品、半成品、原辅材料、低值易耗品、备品备件的名称、型号和规格以及批次等内容填入存货项目及批号栏内，由财务部编制。本表是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

1.

据第四季度存货收发存滚动调整预算，填写年初余额数量和金额栏(不含税)

2. 根据分产品生产计划、各产品销售收入预算、原

辅材料、低值易耗品和备品备件的采购预算和需求预算等汇总分析，填写每月存货的增加、减少和结余的数量和金额栏

根

D4-200《应收帐款预算》

1. 按产品销售收入预算－分产品分客户中列示的客户名称，填写客户或地区栏

2. 按照第四季度应收帐款滚动预算中列示的期末余额，填写期初余额栏

3. 根据产品销售收入预算－分区域销售主管中列示的每月销售金额和货款回收波动趋势，分析并填写每月的增加、减少和结余栏

4. 汇总所有客户或地区每月应收帐款的增加、减少和结余额，填写合计栏

D4-201《坏帐准备预算》

1. 根据坏帐准备的具体计提比例在计提比例的对应栏目中注明百分比

2. 填写与计提比例对应的计提基数

3. 根据第四季度的坏帐准备滚动预算中列示的期末余额，填写期初余额栏

4. 根据应收帐款预算中列示的每月增减波动趋势，按各坏帐准备的具体计提方法计算不同坏帐准备的计提额，并填写各月增加/减少和结余栏

D4-202《其他应收款预算》

1. 根据月度资金计划、其他业务收入和营业外收入预算等资料，参考当年其他应收帐款明细帐，分析并填写项目名称栏

2. 将其他应收款各项目的具体内容填写在款项说明栏内

3. 根据第四季度其他应收款滚动预算中列示的期末余额填写期初余额栏

4. 根据月度资金计划、其他业务收入和营业外收入预算的月度波动趋势，分析并填写每月的增加、减少和结余栏

5. 汇总其他应收款各项目的每月增加、减少和结余额，填写合计栏

D4-300《待摊费用预算》

1. 根据各部门上报的所有采购预算和费用预算中列示的支出项目和受益性质以及第四季度待摊费用滚动预算，参考当年待摊费用明细帐，选择需列入待摊费用的项目，填写项目和分类栏

2. 根据采购预算、费用预算、第四季度滚动预算以及待摊费用明细帐中列示的与预算年度有关的待摊费用项目，按支出成本填写原值栏

3. 根据采购预算、费用预算、第四季度滚动预算以及待摊费用明细帐中列示的与预算年度有关的待摊费用发生的时间，并结合公司财务规章制度确定摊销期限，填写摊销起始日和摊销到期日栏

4. 根据月摊销额＝原值/（摊销到期日－摊销起始日），计算并填写月摊销额栏

5. 根据第四季度待摊费用滚动预算中列示的期末余额，填写期初余额栏

6. 根据原值、摊销起始日、摊销到期日、月摊销额计算待摊费用各项目发生和摊销的金额及

时间，填写每月的增加、摊销和结余栏

7. 汇总计算待摊费用各项目每月的增加、摊销和结余栏，填写合计栏

D4-400《 固定资产变动预算》

1. 根据各部门上报的所有固定资产采购预算,分固定资产类别填写项目和分类栏

2. 根据第四季度滚动预算所列示期末余额，填写期初原值栏

3. 根据固定资产采购预算及固定资产调拨、清理报废填写每月的增加、减少和结余栏

4. 汇总计算固定资产各项目每月的增加、摊销和结余栏，填写合计栏

D4-401《固定资产清理预算》

1. 根据物资管理部汇总的各部门固定资产计划结合现有固定资产的使用情况、折旧计提情况填写本预算。

2. 根据固定资产的具体使用情况，将需清理的固定资产分为出售和报废两类分别在固定资产名称栏中填列。

3. 对应固定资产名称将其所属部门在部门栏中填列。

4. 对应固定资产名称填列固定资产编号。

5. 对应固定资产名称、编号填写固定资产原值。

6. 对应固定资产名称、编号，将截止清理日已计提的折旧在清理日已提折旧栏中填列。

7. 固定资产变现净收入根据固定资产变价收入减去预计清理费、净值后填列。

D4-402《固定资产累计折旧预算》

1. 根据固定资产清理预算及固定资产变动计划结合各类固定资产的折旧填写本预算。

2. 对应各部门，依据分类的固定资产折旧的帐面余额填写期初余额。

3. 根据固定资产变动预算分月计算固定资产累计折旧的增加和减少

4. 将各部门分类固定资产的折旧金额累计分月在合计栏填列。

D4-403《固定资产折旧分摊预算》

1. 根据固定资产累计折旧预算,结合固定资产的用途填写本预算。

2. 将直接用于生产的固定资产分月计提的折旧费在生产成本栏中分月填列。

3. 将用于生产车间的生产用设备固定资产分月计提的折旧费在制造费用栏中分月填列。

4. 将用于行政管理部门的固定资产分月计提的折旧费在管理费用栏中分月填列。

5. 将用于销售部门的固定资产分月计提的折旧费在销售费用栏中分月填列。

6. 将各类固定资产计提的折旧费累计在合计栏中填列。

D4-404《在建工程预算》

1. 根据物资管理部涉及固定资产的建造、变动预算及基建、技改预算结合项目完工时间填写本预算。

2. 分项目依据帐面在建工程期初余额在期初原值栏中填列。

3. 根据在建工程项目的的进度分月在增加栏中填列上线的在建工程。

4. 根据在建工程的完工进度将完工的在建工程在对应的月份的转固栏中填列。

5. 在建工程结余=期初余额+增加-转固

D4-405《长期资产预算》

1. 根据涉及预算计划以及递延资产类科目明细帐中列示的与预算年度有关的项目，按支出成本填写原值栏

2. 根据预算计划、第四季度滚动预算以及有关科目明细帐中列示的与预算年度有关的发生时间，分析填入摊销起始日；并根据公司财务规章制度预计摊销期间，计算摊销到期日，填入摊销到期日栏内

3. 根据月摊销额＝原值/（摊销到期月－摊销起始月），计算填写月摊销额栏

4. 根据该年度第四季度递延资产滚动调整预算，分析预算当期前一年度尚未摊销完毕的费用项目，填写年初余额栏

5. 根据原值、摊销起始日、摊销到期日、月摊销额及年初余额计算递延资产各项目发生和摊销的金额及时间，填写每月的增加和摊销栏

6. 每月递延资产结余=上一月份余额+增加-摊销（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，计算后填入结余栏

D4-406《无形资产预算》

1. 根据技术中心拟订的新产品研发预算中，分析能够申请获得专利权；根据市场部门拟订的新品营销及广告宣传、展览预算，分析能够申请获得商标权；根据战略管理部拟订的预算，分析能够获得国家特许经营权；分专利权、商标权、特许经营权项目填写项目栏

2. 根据上述步骤涉及预算计划以及无形资产类科目明细帐中列示的与预算年度有关的项目，按支出成本填写原值栏

3. 根据上述步骤涉及的预算计划、第四季度滚动预算以及有关科目明细帐中列示的与预算年度有关的发生时间，分析填入摊销起始日；并根据公司财务规章制度预计摊销期间，计算摊销到期日，填入摊销到期日栏内

4. 根据月摊销额＝原值/（摊销到期月－摊销起始月），计算填写月摊销额栏

5. 根据该年度第四季度无形资产滚动调整预算，分析预算当期前一年度尚未摊销完毕的费用项目，填写年初余额栏

6. 根据原值、摊销起始日、摊销到期日、月摊销额及年初余额计算无形资产各项目发生和摊销的金额及时间，填写每月的增加和摊销栏

7. 每月无形资产结余=上一月份余额+增加-摊销（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，计算后填入结余栏

D4-407《长短期借款预算》

1.

据各部门递交的所有涉及现金收入支出预算，参考当年银行收支记录，计算分析月度现金缺口。

2.

考当年银行或其他金融机构借款融资利率走势，分析预测年度不同期间的借款融资利率。

3.

据公司确定的财务风险控制及财务成本控制要求，确定各月长短期借款总额度，分析公司预算期间的偿付能力，拟订两类借款的基本比重。

4.

产生现金缺口的有关支出预算项目，参考该项目所属内容的以往融资方式，确定具体借款方式及对应的金额。

5.

公司拟向银行或其他金融机构等借入的期限在一年以上的各种借款项目填列在对应长期借款项目借款内容栏内；将借入的期限在一年以下（含一年）的各种借款项目填列在对应短期借款项目借款内容栏内；对于上一年度为长期借款，本期还款期限将少于一年的，转记短期借款栏。

6.

据拟定的借款方式、金额及借款日期，分析过去获得借款或可能获得借款支持的所有金融机构的相关记录，以互惠互利，银企双盈的原则选择最合适的金融机构，进行洽谈并取得合作意向后，将其名称填列对应的金融机构栏内。

7.

据拟定的借款方式、金额、月利率分别填列在所对应的栏内。

8.

据上述步骤的因素分析，借款期与还款期的时间差，按预计借付款时间分别填写每月增加和减少栏。

9.

月长短期借款项目结余=上一月份结余+本月增加-本月减少（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，计算后填入结余栏）

D4-500《应付帐款预算》

1. 按原辅材料采购预算、委托加工件采购预算、备品备件采购预算及低值易耗品采购预算（生产）中列示材料名称对应的供应商名称，填写客户栏。

2. 按照第四季度应付帐款滚动预算中列示的期末余额，填写期初余额栏。

3. 根据原辅材料采购预算、委托加工件采购预算、备品备件采购预算及低值易耗品采购预算（生产）中列示的每月采购金额和货币支出波动趋势，分析并填写每月的增加、减少栏，应付记入增加栏，偿付记入减少栏。

4. 每月应付帐款项目结余=上一月份结余+本月增加-本月减少（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，计算后填入结余栏）。

5. 汇总所有客户或地区每月应付帐款的增加、减少和结余额，填写合计栏。

D4-501《其他应付款预算》

1. 根据月度资金计划、应交税金及税费预算、工资及工资附加费预算其他业务支出和营业外支出预算等资料，参考当年其他应付帐款明细帐，分析并区分各项其他应付款预算项目名称。

2. 将其他应付款明细项目填写在项目名称栏内。

3. 根据第四季度其他应付款滚动预算中列示的期末余额对应款项说明内容填写期初余额栏。

4. 根据月度资金计划、应交税金及税费预算、工资及工资附加费预算其他业务支出和营业外支出预算中列示的每月收支波动趋势，分析并填写每月的增加、减少栏，应付记入增加栏，偿付记入减少栏。

5. 每月其他应付帐款项目结余=上一月份结余+本月增加-本月减少（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，计算后填入结余栏）。

6. 汇总其他应付款各项目的每月增加、减少和结余额，填写合计栏。

D4-502《应交税金变动预算－主要税金》

1. 由财务部填写，结合国家税收征管法制及对企业核定税收,分析填列计税基础及税率.

2. 根据月度销售系列预算,月度各类材料采购系列预算,月度各项成本费用预算,其他业务收支和营业外收支预算列示的涉税数据,计算分析并填写每月的应计税金栏

3. 根据月度货币收支预算中列示的每月波动趋势，结合企业相应的税款缴付，分析填写每月的付税款栏。

4. 每月应交税金项目结余=上一月份结余+本月应计税金-本月付税款（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，计算后填入结余栏）。

5. 汇总应交税金各项目的每月应付、缴付和结余额，填写合计栏。

6. 品名：指预算期限内销售的所有商品的名称，根据B1-100填写

7. 销项税率：根据税收规定与所销售商品对应的税率，一般用%表示

8. 预计销售收入：指预算期限内销售的商品的销售收入，根据B1-100填写，根据习惯，这里指含税收入。

9. 销项税金：指所销售的商品的销售收入中包含的金额，计算方法为：

10. 销项税金={预计销售收入/（1+销项税率）}X销项税率

11. 商品名称：指预算期限内销售的所有商品的名称，根据B1-100填写

12. 进项税率：根据税收规定与所采购的原辅材料对应的税率，一般用%表示

13. 预计采购支出：指预算期限内需要采购的原辅材料的采购支出，根据C4-100填写，根据习惯，这里指含税支出

14. 进项税金：指所采购的原辅材料的采购支出中包含的金额，计算方法为：

15. 进项税金={预计采购支出/（1+进项税率）}X进项税率

16. 应缴税金：指本期需要上缴的税金，等于销项税金之和减去进项税金之和。

17. 城建税及教育费附加：根据税收规定的附加税率计算应交额。

18. 结合国家税收征管法制及对企业核定税收,分析填列计税基础及税率.

19. 根据月度销售系列预算,月度各类材料采购系列预算,月度各项成本费用预算,其他业务收支和营业外收支预算列示的涉税数据,计算分析并填写每月的应计税金栏

20. 根据月度货币收支预算中列示的每月波动趋势，结合企业相应的税款缴付，分析填写每月的付税款栏。

21. 每月应交税金项目结余=上一月份结余+本月应计税金-本月付税款（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，计算后填入结余栏）。

22.

总应交税金各项目的每月应付、缴付和结余额，填写合计栏。

D4-503《预提费用预算》

1.

据财务制度规定及有关预算（如：利息支出预算），参考当年预提费用明细帐，选择需列入预提费用的项目，填写对应项目的部门栏。

2.

据公司财务制度及预提依据，填写对应项目的预提方法栏,表述:预计发生日预提比例.预提实际摊销期等相关内容.

3.

据第四季度预提费用滚动预算中列示的期末余额，填写期初余额栏

4.

据预提方法、预提依据、期初余额预算以及预提费用明细帐中列示的与预算年度有关的预提费用发生的时间，并结合公司财务规章制度确定摊销期限，根据月摊销额＝预提额/（摊销到期日－摊销起始日），计算并填写月摊销额栏

5.

月预提费用项目结余=上一月份结余+本月预提-本月摊销（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，计算后填入结余栏）。

D4-504《资本预算》

1. 根据投资预算、预算资产负债表及预算损益表，结合已发生的资本类科目明细帐，分别填写实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润项目栏。

2. 按照第四季度资本类科目滚动预算中列示的期末余额，填写期初余额栏。

3. 根据投资预算、预算资产负债表及预算损益表中列示的每月资本类项目金额波动趋势，分析并填写每月的增加、减少栏。

4. 每月资本类项目结余=上一月份结余+本月增加-本月减少（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，计算后填入结余栏）。

5. 汇总所有资本类帐目的增加、减少和结余额，填写合计栏。

D4-505《工资和工资附加费用分摊预算》

1. 根据人力资源部提交的工资系列预算填写产品项或部门栏。

2. 属于生产成本和制造费用的成本费用项对应产品项，属于管理费用和销售费用的成本费用项对应部门。

3. 工资费用应根据企业的分摊方法将总工资费用分摊入各产品项。

4. 根据1-3步相关预算中列示的数据，结合每月波动趋势，计算填写每月的发生额栏。

D4-601《产品成本及销售成本预算》

1.

据生产部门上报的C5-400表填写生产数量、单位制造成本及总成本栏

2.

据销售部门上报的B1-100表填写销售数量项目栏。

3.

售成本：根据储运部上报的D1-100表，结合销售部门上报的销售系列预算、生产部门上报的生产系列预算，填列预算年度销售成本栏。

4.

月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

D4-700《管理费用预算》

本表用于预计下一预算期限各月和全年所需要的管理费用，由各职能管理部门编制。本表是会计部编制D4-202、D4-300、D4-501、D4-503、D4-700 、D4-701 、D4-702、 D4-703、 D4-704、 D4-705表的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

1. 销售部门、生产部下属车间、基本建设部门不使用本表。

2. 采用“权责发生制原则”预计费用支出。

3. 工资及福利：指各级员工的固定收入和浮动收入，年、节福利费用和医药费。总部所在地的各部门的年节福利支出由各部门负责预算，记入本部门费用。根据工资及附加费预算，分析填列工资、福利费、工会经费、职工教育经费、职工待业保险金、劳动保险费栏。

4. 办公费: 低值不列入台帐管理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等。各部门的复印及打字的纸张费用由本部门预算，记入本部门费用。邮递费由本部门预算，记入本部门费用。

5. 水电费、：指管理部门耗用的水和电的费用。在不能装表计量的情况下水费电费由制造事业部负责填报；若能区分生产用水、电和非生产用水、电两大块时，则各管理部门的水、电由行政部负责填报.

6. 电话费：指手机、电话的通讯费用，包括各部包干的通讯费用。

7. 低值易耗品：指购买的各种不够固定资产标准的但需要建立台帐管理的用具物品和物料消耗，

8. 差旅费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等。私家车的费用补贴，在差旅交通费项目填列。

9. 公司车辆费用：指公司小车发生的汽油费、路桥费、修理费、养路费等等费用。

10. 租赁费：指房屋租金(含仓租)、物业管理费。

11. 业务招待费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等。

12. 教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。

13. 开发费：主要指研发部所发生的新产品研发费用。采用项目管理的形式，由研发部提出专项预算。本处指在本月要付出的现金费用，由研发部填报。其他部门发生了开发新产品的直接费用，也在本项目填报。要在预算表空白处注明主要费用项目和金额。

14. 固定资产折旧：固定资产的折旧费用，由财务部摊入

15. 装卸搬运费：指各部门用于搬运或装卸公司物品时发生的费用

16. 其他管理费用：指以上没有包含的费用，如修理费、仪器设备的检验调试费、财产保险费、咨询费、审计费、诉讼费、绿化费、证照年检费、商标注册费、产品检验费、企业形象宣传费用、会议费、排污费、资源费、服务费、中介费、房产税、土地使用税、印花税、捐赠支出、营业外支出等等。各管理部门（生产部、营销公司除外）的财产保险和公共固定资产的修理费由行政部预算；资产摊销费、折旧费（生产部的折旧除外）、各项税金（基建部门直接交纳的税金除外）由财务部预算；各部门需要的员工的招聘费用由人力资源部预算。由于本项目内容庞杂，要在预算表空白处，注明主要费用项目和金额。

17. 根据无形资产预算、长期资产预算分别填列无形资产摊销、递延资产摊销栏。

18. 根据销售部门提交的坏帐损失预算，分析归属管理部门的费用并填列对应栏。

19. 本期付现费用：本栏反映预算期限内除低值易耗品、办公用品采购费用外（该两项费用由采购部列入采购费用），需要支付现金的项目。

D4-701《保险费预算－财产》

1. 将预计参加保险的部门名称、预算期间参加的保险险种上年保险费开支、拟选择的保险公司、该保险公司的保险收费标准等内容填入对应栏内。

2. 对应保险险种的保费标准与预计保险财产保额进行分析，参照上年保险费用开支，预计年保险费用并填列该栏内。

3. 根据年度保险费用预算，分析上年保险费用月度波动趋势，参照国家保险法规，预计填列各月保险费用开支栏。

D4-702《办公费用预算》

1. 根据全面预算，将各部门预算年度预计发生的办公费用项目填列在办公费项目栏内

2. 根据公司相应规章制度，计算确定各费用项目年需费用，填列到各费用项目年需费用栏内。

3. 将各办公费用项目按预计发生时间分解填列到各月栏内

4. 将各月的合计累加数填列在合计栏内

D4-703《咨询费预算》

1. 根据全面预算，将应计入咨询费的各项费用，如审计费、咨询费、律师费等按填列在项目栏内

2. 将各项目预计聘请的咨询公司填列在预计咨询公司栏内

3. 将反馈的各咨询公司的预计报价填列在预计咨询公司的报价栏内

4. 将各项目的预计年咨询费用按权责发生制和收付实现制分别填列在预计年咨询费用的发生栏和实付栏内

5. 根据预计年咨询费用，将预计月咨询费用按权责发生制和收付实现制分别填列在预计月咨询费用的发生栏和实付栏内

6. 按权责发生制，按各项目发生的月份分解填列在各月发生栏内；按收付实现制，按各项目发生的月份分解填列在各月实付栏内

7. 将各月的合计累加数填列在合计栏内

D4-704《差旅费预算》

1. 根据各部门预算，将各部门预计出差的具体人员名单填列在预算出差人员栏内

2. 将具体员工的出差天数按月分解填列在各月的天数栏内

3. 将具体员工的差旅费按月分解填列在各月的差旅费栏内

4. 将各月的天数和差旅费累加填列在合计栏内

5. 预计每人差旅费包括住宿费以及出差补贴

D4-705《部门业务招待费预算》

1. 各部门根据相应的业务要求，将发生的各费用按项目填列在费用项目栏内

2. 根据公司相应规章制度填列招待标准栏

3. 根据以往部门业务招待情况，结合公司相应规定及预算年度业务需要填列预计招待人次数栏。

4. 招待费分为公司内和公司外，公司内指公司食堂小餐厅支出的招待费。

5. 将部门业务招待费按月分解填列在各月栏内

6. 将各月数累加填列在合计栏内

7. 各职能部门的业务招待费原则上控制在该部门历史平均水平的5%波动范围之内。

D4-706《注册费用预算表》

注册费：信息部门的网络注册费、公司的商标注册费、产品文号条形码注册费及与注册相关的费用。

D4-707《会议费预算表》

会议费：各部门参会的会务费。

D4-708《公司车辆管理费用预算表》

公司车辆费用：指公司小车发生的汽油费、路桥费、修理费、养路费等等费用。本费用由总经办负责控制、统计，上报财务部。

D4-709《其他专项费用预算表》

1. 管理费用中根据各部门发生的费用特征，属专项费用管理的项目，填写此表

2. 将各项其他费用按月进行分解，填列在各月栏内

3. 将各月累加数填列在合计栏内

D4-800《财务费用预算》

1. 根据利息收入预算和利息支出预算，将对应的项目填写本表对应的项目内容栏内，将“利息支出预算”填列在贷款的数据来源栏内，将“利息收入预算” 填列在存款的数据来源栏内，将“手续费预算填列在其它财务费用的数据来源栏内。

2. 根据利息支出预算的各月预算数，填列在贷款项目的每月数据栏内；汇总各月数据，填列在合计栏和利息支出小计行内。

3. 根据利息收入预算的各月预算数，填列在存款项目的每月数据栏内；汇总各月数据，填列在合计栏和利息支出小计行内。

4. 根据手续费预算的各月预算数，填列在其它财务费用项目的每月数据栏内；汇总各月数据，填列在合计栏和利息支出小计行内。

5. 根据融资租赁利息支出的各月预算数，填列在融资租赁利息支出项目的每月数据栏内；汇总各月数据，填列在合计栏和利息支出小计行内。

6. 财务费用合计=贷款利息支出小计-存款利息收入小计+其他小计

D4-801《利息支出预算》

1. 根据长短期借款预算，确定具体借款方式及对应的金额；

2. 根据长短期借款预算，将长短期借款预算的长期借款项目填写对应的长期借款项目分类栏内，将长短期借款预算的短期借款项目填写在对应的短期借款项目分类栏内。

3. 根据长短期借款预算，将长短期借款的期限填写在长期借款及短期借款对应的期限栏内。

4. 参考当年银行或其他金融机构借款融资利率走势，分析预测年度不同期间不同期限的借款融资利率，填列在对应的月利率栏内。

5. 根据拟定的年度不同期间不同期限的借款金额及借款利率，计算贷款项目各栏每月的借款利息支出，填列在一至十二月的预提栏内。每月长短期借款利息=（月初借款余额+月末借款余额）*月利率/2。根据当年长短期借款的预提及支付走势，分析预测每月的利息支出，填列在一至十二

月的支付栏内。

6. 汇总所有长短期借款的每月预提和支付金额，填写合计栏及利息支出小计栏。

D4-802《利息收入预算》

1. 根据预算现金流量表和资金收支预算，确定具体银行存款方式及对应的金额，填列在对应的分类栏和金额栏内，根据拟定的定期存款期限填列在期限栏内。

2. 参考当年银行或其他金融机构存款利率走势，结合不同存款期，分析预测年度不同期间的定期存款利率和活期存款利率，填列在对应的月利率栏内。

3. 根据拟定的年度不同期间的存款金额及存款利率，计算存款项目活期存款和定期存款的利息收入，填列在一至十二月的数据栏内。应计月存款利息=（月初存款余额+月末存款余额）*月利率/2，实收利息视银行付息方式而定。

4. 上表所指分类系按银行分类。

D4-803《手续费预算》

1. 根据预算当年及前一年度手续费支付情况，参考当年汇兑损益及手续费的走势,结合预算年度预计借贷款及其它财务活动情况编写本表

2. 根据历史情况填写会发生其它财务费用和手续费的项目名称

D4-804《补贴收入和营业外收支预算》

1. 根据各部门填列的有关收入和支出的预算汇总编制该预算

2. 根据补贴收入、营业外收入及营业外支出的具体发生项目填列项目栏

3. 对于不同的项目分别参考相应收入和支出预算表填列每月发生额

4. 汇总各项目的各月发生额填写纵向总计栏，汇总每月的各项目发生额填写横向合计栏

D4-900《预算资产负债表》

1.根据财务报表编写方法，结合各部门上报的及财务部已编制完毕的各预算表格编写该表

2.上表“数据来源”一栏中“*\" 部分可根据实际需要设计相应的预算表后，进行索引,分析填列

D4-901《预算损益表》

说明：根据财务报表编写方法，结合各部门上报的及财务部已编制完毕的各预算表格编写该表

D4-902《预算现金流量表》

说明：根据财务报表编写方法，结合各部门上报的及财务部已编制完毕的各预算表格编写该

表

D4-903《预算执行情况分析》 D4-904《预算调整申请表》

1. 各部门根据预算或实际目标完成情况，将要调整的预算项目填列在项目栏内

2. 将各项目原预算的预算金额填列在预算金额栏内

3. 将各项目预算调整金额填列在调整金额栏内

4. 将各项目调整的具体原因填列在调整原因栏内

5. 将财务行政主管副总的意见填列在财务行政主管副总意见栏内

6. 将其他要说明的事项填列在备注栏内

7. 该表于每季度进行滚动预算调整时填列

D4-905《各部门预测目标值比较分析表》 D4-906《预算统计表》 D4-907《预算变更申请表》

E2-100《质量成本预测表》

本表由生产部及各车间、销售部、质控部、质管部填写，质管部负责统计数据。

1. 内部故障成本：由各车间根据报废品净损失、返工品净损失、停工净损失及其他损失填写上报生产部，生产部汇总后，上报质管部；由销售部填写产品降价损失和产品丢失损失，上报质管部。

2. 外部故障成本：由销售部根据退货返工费、运输费，产品破损的折让费、产品质量问题引起的赔偿费、换货费及其他损失填写，上报质管部。

3. 鉴定成本：由质控部根据检验耗材费、中间品（包括原辅材料、包装材料入库检验）检验费、产品检验费及其他鉴定费填写，上报质管部。

4. 预防成本：由质管部根据质量认证费、质控管理费、质量信息费及其他预防费用填写。

5. 质管部将以上各部的报表汇总后，上报财务部。

F1-100《部门人员需求计划表》

本表根据各部门的发展规划及需要人员招聘需求，由各部门结合部门所需增加岗位，预计需要增加的员工人数，根据招聘需求写明招聘原因编制的用人计划。由各部门填写，人力资源部汇总。是生成F1-300人员招聘费用预算表的依据。

F1-101《部门人员调整计划表》

各部门根据人员的实际需求填写本预算，由人力资源部按各部门发展规划及进度将所需调整的岗位、需要调整的员工人数、调整原因分别汇总填写。

F1-102《部门人员晋升计划表》

本表由各部门根据公司发展规划和人力资源管理制度填写，按部门的人力资源现状，将需晋升的人员按岗位类别、需要晋升的岗位人数、晋升原因等分别填列。由人力资源部汇总。

F1-103《部门员工培训申请表》

本表由各部门根据公司的发展规划及人力资源培训管理制度填写，将需要培训人员按岗位类别、预计需要培训的岗位人数、培训原因分别填列。人力资源汇总统计，是F1-303人员培训费用预算表的基础。

F1-200《工资预算表》

根据人力资源部参考通货膨胀系数制定的工资增长体系、员工升职加薪计划、职工人数、再就业和退休员工人数统计、公司薪资结构、工资的市场调研报告、绩效考核体系、相关国家及地方等资料结合各部门的岗位、职责变动情况填写本预算。是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

1. 根据人力资源部涉及职工人数变动的预算分部门、分不同类别填写各月的职工人数。

2. 根据工资增长体系及相关的考核体系、、员工结构预算各月会发生的工资支出，在工资栏中填列。

3. 累计每月计提的应付工资额，在合计栏中填列。

F1-201《奖金预算表》

根据人力资源部制定的公司薪金结构及绩效考核体系指标计提奖金的办法填写本预算。是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

1. 依照公司的组织架构在部门栏中填列各部门名称。

2. 在关键业绩考核指标栏中依据公司的绩效考核体系中对应不同部门的关键考核指标填列。

3. 对应不同的考核指标填列奖金计提办法。

4. 根据各部门的发展规划及奖金发放办法预计年度将发放奖金的总额。

5. 预测奖金的实际发放时期及数额，填列每月实际支付的奖金数额。

6. 将各部门的奖金总额、分月的应付奖金累计在合计栏中填列。

7. 奖金应由人力资源部根据绩效考核体系中有关按关键业绩考核指标计提奖金的方法分析填列。

F1-300《人员招聘费用预算表》

按照人力资源部制订的人力资源规划结合各部门申报的人力资源计划及外部用工资源信息、相关监管部门要求填写本预算。

1. 按照人力资源部的人力资源规划及各部门的人力资源计划中需要招聘的岗位在岗位栏中填列。

2. 对应需要招聘岗位的工作负荷、工作性质等确定招聘人数。

3. 参照公司历史招聘记录及外部用工信息，对应不同的岗位预算招聘该岗位人员需发生的开支。

4. 对预算发生的开支的详细用途在费用开支说明栏中填列。

5. 按照人力资源规划及各部门人力资源计划，按月填写招聘人数及招聘费用。

6. 将各月招聘人数及招聘费用累计在合计栏中填列。

F1-301《人员解聘费用预算表》

根据人力资源部制订的工资增长体系、员工升职加薪计划、职工人数变动计划并结合外部用工信息填写本预算。

1. 对应各部门的每一工资项目填写上年度十二月份的发生额。

2. 据工资增长体系、员工升职加薪计划及职工人数增加计划（招聘计划、再就业等）在各月的增加栏中填列当月预计增加的工资额。

3. 根据工资增长体系、员工升职加薪计划及职工退休、辞退计划在各月的减少栏中填列当月预计减少的工资额。

4. 每月工资结余=上月金额+本月增加-本月减少

F1-302《人员退休费用预算》

根据人力资源部指定的人力资源规划中的退休计划结合相关监管部门的要求分析填写本预算。

1. 按照退休计划按月填写退休人数。

2. 根据国家及地方有关职工退休的规定，结合公司实际确定退休职工的各项费用开支，填写预计发生费用。

3. 对预算发生的费用开支的明细用途在费用开支说明栏中填列。

4. 按照职工退休计划将预计发生费用分解到月，按月填列费用。

5. 将各月退休人数及退休费用累计在合计栏中填列。

F1-303《人员培训费用预算表》

根据人力资源部的人力资源规划、各部门的培训需求及培训中心经咨询选择的培训机构的培训费用填写本预算。

1. 根据人力资源规划及各部门的培训需求填写需要进行培训的岗位。

2. 对应需要培训的岗位结合各部门的培训需求确定培训人数。

3. 依据培训中心所选择培训机构的培训费用结合培训岗位及人数计算培训费用。

4. 对预计发生的培训费用的明细用途在费用开支说明栏中填列。

5. 根据培训计划将需培训的岗位及培训人数分解到月，填列每月安排接受培训的人数，并计算每月的培训费用。

6. 将各月参加培训的人数及培训费用累计在合计栏中填列。

F1-304《人身保险费用预算表》

根据人力资源部的人力资源规划及公司薪资结构并遵照国家及地方对职工人身保险的各项规定填写本预算。

1. 填写公司在预算期间选择的险种。

2. 参照上年度不同险种的保险费发生额对应相应的险种填写上年保险费一栏。

3. 填写公司选择的投保公司。

4. 依据投保公司的资料及与保险公司签定的保险合同填写保费标准一栏。

5. 按照保险合同中规定的保险费用的计算方法预计年度保险费用发生额。

6. 将预计年保险费用按照收付实现的原则分解填列预计各月实际支付的金额。

7. 上表所指保险费系指人寿保险、人身保险等与员工个人直接有关的保险；

F1-305《应付福利费增减变动预算表》

1. 根据人力资源部制订的工资增长体系、员工升职加薪计划、职工人数变动计划并结合外部用工信息、国家或地方填写本预算。

2. 将福利费的各子项目的年初帐面余额在期初余额栏中填列。

3. 将每月预计工资乘以福利费的计提比例在相应月份的增加一栏分项目填列。

4. 将每月预计使用的福利费在对应月份的减少一栏分项目填列。

5. 福利费月末结余=期初余额+本月增加-本月减少

F1-306《工资附加费预算表》

1. 根据人力资源部参考通货膨胀系数制定的工资增长体系、员工升职加薪计划、职工人数、再就业和退休员工人数统计、公司薪资结构、工资的市场调研报告、绩效考核体系、相关国家及地方等资料结合各部门的岗位、职责变动情况制订的工资预算按照国家及地方规定的各项工资附加费的提取比例填写本预算。

2. 根据人力资源部涉及职工人数变动的预算分部门、分不同类别填写各月的职工人数。

3. 国家规定的提取工资附加费的工资计提基数在工资栏中填列。

4. 按照规定的福利费计提比例分部门、分员工级别在比例栏中填列。

5. 福利费计提数=计提应付工资*比例

6. 按照规定的工会经费计提比例分部门、分员工级别在比例栏中填列。

7. 工会经费计提数=计提应付工资*比例

8. 按照规定的职工教育经费的计提比例分部门、分员工岗位在比例栏中填列。

9. 职工教育经费计提数=计提应付工资*比例

10. 按照规定的职工失业保险金的计提比例分部门、分员工岗位在比例栏中填列。

11. 职工失业保险金计提数=计提应付工资*比例

12. 按照规定的劳动保护费的计提比例分部门、分员工岗位在比例栏中填列。

13. 劳动保护费计提数=计提应付工资*比例

14. 按照规定的住房公积金的计提比例分部门、分员工岗位在比例栏中填列。

15. 住房公积金计提数=计提应付工资*比例

16. 按照规定的养老保险金的计提比例分部门、分员工岗位在比例栏中填列。

17. 养老保险金计提数=计提应付工资*比例

18. 按照规定的医疗保险金的计提比例分部门、分员工岗位在比例栏中填列。

19. 医疗保险金计提数=计提应付工资*比例

20. 将各项工资附加费累计在合计栏填列。

21. 本表所指比例为计提各项工资附加费适用的计提比例。

22. 本表所指计提数为根据预算应计提工资和相应的计提比例计算的工资附加费金额。

F2-100《后勤服务用固定资产需求预算表》

1. 本表用于预计预算期限本部门需要购建的固定资产项目，并预计项目开始实施的月份和结束的月份。由各部门填写，上报信息技术部汇总，是固定资产采购预算表F3-104的基础。

2. 本表所指固定资产是指单位价值在2000元以上的信息设备，需要批量配置单价在2000元以下的配套设备，也在本表填报。

3. 本表用于申请下一月度开始实施购建的固定资产支出项目和金额以及完成购建的时间。

4. 提前储存易损件，用于提高性能或修理固定资产，也在本表填报。

5. 单项金额在10万元以上的固定资产支出项目，要有专题文字报告。

6. 通过批准的固定资产支出预算项目，因各种原因暂未实施的，在年度内有效，实施购建时不需补报预算。

F2-101《后勤服务用固定资产报废清理计划表》

1. 各部门根据的固定资产的购入日期、使用或保存情况及固定资产的性能填写本预算。由总经办汇总编制。本表是会计部编制D4-400、D4-401、D4-402、D4-403、D4-404表的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

2. 根据预计需要进行报废清理的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

3. 根据固定资产编号所对应的固定资产的名称在固定资产名称栏中填列。

4. 对应固定资产编号及名称在原值栏中填写固定资产原值。

5. 对应固定资产名称、编号，将截止清理日已计提的折旧在清理日已提折旧栏中填列。

6. 净值=原值－截止清理日累计折旧，将固定资产净值计算结果对应固定资产编号及名称在净值栏中填列

7. 对应固定资产编号、名称结合固定资产的性能、使用或保存情况在预计报废清理时间栏中填列报废该固定资产所需要的清理时间。

8. 根据固定资产的现状及使用价值，结合市场情况出售固定资产的变现收入及报废固定资产的残值收入填列预计清理收入

9. 清理净损益=预计清理收入－报废固定资产净值，计算后填列在清理净损益栏

10. 对应固定资产编号、名称及固定资产的现实使用情况将报废清理的原因在报废清理原因栏中填列。

F2-102《后勤服务用资产调拔计划表》

1. 根据各部门的固定资产预算结合固定资产的购入日期、使用或保存情况及固定资产的性能，由总经办汇总填写本预算。本表是会计部编制D4-400、D4-401、D4-402、D4-403、D4-404表的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

2. 根据预计需要进行调拨的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

3. 根据预计需要进行调拨的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

4. 根据固定资产编号所对应的固定资产的名称在固定资产名称栏中填列。

5. 对应固定资产编号及名称在原值栏中填写固定资产原值。

6. 对应固定资产名称、编号，将截止调拨日已计提的折旧在累计旧栏中填列。

7. 净值=原值－累计折旧，将固定资产净值计算结果对应固定资产编号及名称在净值栏中填列。

8. 对应固定资产编号在调出部门栏中填列调出部门名称。

9. 对应固定资产编号在调入部门栏中填列调入部门名称。

10. 根据固定资产的现状及运输保管要求，结合市场情况预计调拨费用。

11. 对应固定资产编号、名称及固定资产的现实使用情况将调拨的原因在调拨原因栏中填列。

F2-103《后勤服务用固定资产日常修理费用预算表》

1. 由总经办根据维修计划，并分析定期编制的固定资产维护保养情况资料，挑选其中若不维修，可能影响工作或引发事故的固定资产维修项目，填写机器设备名称栏

2. 将拟维修固定资产的使用部门名称填入使用部门栏内

3. 将拟维修固定资产的历史采购成本填入机器设备采购成本栏内

4. 将拟维修固定资产累计已发生的维修费用额填入以前年度的总修理费用栏内

5. 将拟维修固定资产以前发生修理的时间填入修理期间栏内

6. 将拟维修固定资产以前发生修理的原因填入修理原因栏内

7. 对拟维修的固定资产项目进行更为详细的调查，查明维修所需的备品备件或者其他配件、维修条件，预计维修期限，是否需要施工、购置固定资产等情况，编制详尽的报告。作为填写预算年度的预计总修理费用、预计修理期间、修理原因和每月修理费栏目的明细说明资料。

F2-104《后勤服务用固定资产采购预算表》

1. 本表是生成C4-100的基础。

2. 本表用于预计下一预算期限后勤服务用固定资产的采购数量、采购金额，由总经办汇总编制。以F2-100为基础，由需求部门填写采购量，由总经办编制采购金额预算。

3. 物品名称及规格：指采购的固定资产的名称和规格型号。

4. 单价：预算期限所采购固定资产的预计含税价格或预计含税平均价格。

5. 计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。

6. 数量：指各种固定资产在该预算期限内所需采购的数量。

7. 预计采购金额：预计采购量×预计平均单价=预计采购金额

8. 货币支出：指需支付的采购资金的现金额。

9. 合计：预计年度需要支付采购资金的现金总额

10. 归口采购部门需要建立应付帐款登记表，根据供应商的付款条件，预计到期应该支付的资金。

F2-105《后勤服务用固定资产大修理费用预算表》

1. 根据各部门的固定资产预算结合固定资产的购入日期、使用情况及固定资产的性能，由总经办填写本预算。

2. 根据预计需要进行大修理的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

3. 根据固定资产编号所对应的固定资产的名称在固定资产名称栏中填列。

4. 对应固定资产编号及名称在原值栏中填写固定资产原值。

5. 对应固定资产编号、名称及已经计提的累计折旧在累计折旧栏中填列。

6. 对应固定资产编号、名称结合固定资产的性能、使用情况在预计需要时间栏中填列大修理该固定资产所需要的时间。

7. 对应固定资产编号、名称结合固定资产使用情况及修理程度在预计费用栏中填列大修理需要的费用。

8. 对应固定资产编号、名称及固定资产的现实使用情况将大修理的原因在大修理原因栏中填列。

9. 大修理预算中备品备件支出和材料支出金额由归口采购部门提供

F3-100《信息设备固定资产需求预算表》

7. 本表用于预计预算期限本部门需要购建的固定资产项目，并预计项目开始实施的月份和结束的月份。由各部门填写，上报信息技术部汇总，是固定资产采购预算表F3-104的基础。

8. 本表所指固定资产是指单位价值在2000元以上的信息设备，需要批量配置单价在2000元以下的配套设备，也在本表填报。

9. 本表用于申请下一月度开始实施购建的固定资产支出项目和金额以及完成购建的时间。

10. 提前储存易损件，用于提高性能或修理固定资产，也在本表填报。

11. 单项金额在10万元以上的固定资产支出项目，要有专题文字报告。

12. 通过批准的固定资产支出预算项目，因各种原因暂未实施的，在年度内有效，实施购建时不需补报预算。

F3-101《信息设备固定资产报废清理计划表》

11. 各部门根据的固定资产的购入日期、使用或保存情况及固定资产的性能填写本预算。由信息技术部汇总编制。本表是会计部编制D4-400、D4-401、D4-402、D4-403、D4-404表的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

12. 根据预计需要进行报废清理的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

13. 根据固定资产编号所对应的固定资产的名称在固定资产名称栏中填列。

14. 对应固定资产编号及名称在原值栏中填写固定资产原值。

15. 对应固定资产名称、编号，将截止清理日已计提的折旧在清理日已提折旧栏中填列。

16. 净值=原值－截止清理日累计折旧，将固定资产净值计算结果对应固定资产编号及名称在净值栏中填列

17. 对应固定资产编号、名称结合固定资产的性能、使用或保存情况在预计报废清理时间栏中填列报废该固定资产所需要的清理时间。

18. 根据固定资产的现状及使用价值，结合市场情况出售固定资产的变现收入及报废固定资产的残值收入填列预计清理收入

19. 清理净损益=预计清理收入－报废固定资产净值，计算后填列在清理净损益栏

20. 对应固定资产编号、名称及固定资产的现实使用情况将报废清理的原因在报废清理原因栏中填列。

F3-102《信息设备资产调拔计划表》

12. 根据各部门的固定资产预算结合固定资产的购入日期、使用或保存情况及固定资产的性能填写本预算。本表是会计部编制D4-400、D4-401、D4-402、D4-403、D4-404表的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

13. 根据预计需要进行调拨的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

14. 根据预计需要进行调拨的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

15. 根据固定资产编号所对应的固定资产的名称在固定资产名称栏中填列。

16. 对应固定资产编号及名称在原值栏中填写固定资产原值。

17. 对应固定资产名称、编号，将截止调拨日已计提的折旧在累计旧栏中填列。

18. 净值=原值－累计折旧，将固定资产净值计算结果对应固定资产编号及名称在净值栏中填列。

19. 对应固定资产编号在调出部门栏中填列调出部门名称。

20. 对应固定资产编号在调入部门栏中填列调入部门名称。

21. 根据固定资产的现状及运输保管要求，结合市场情况预计调拨费用。

22. 对应固定资产编号、名称及固定资产的现实使用情况将调拨的原因在调拨原因栏中填列。

F3-103《信息设备固定资产日常修理费用预算表》

8. 根据维修计划，并分析定期编制的固定资产维护保养情况资料，挑选其中若不维修，可能影响工作或引发事故的固定资产维修项目，填写机器设备名称栏

9. 将拟维修固定资产的使用部门名称填入使用部门栏内

10. 将拟维修固定资产的历史采购成本填入机器设备采购成本栏内

11. 将拟维修固定资产累计已发生的维修费用额填入以前年度的总修理费用栏内

12. 将拟维修固定资产以前发生修理的时间填入修理期间栏内

13. 将拟维修固定资产以前发生修理的原因填入修理原因栏内

14. 对拟维修的固定资产项目进行更为详细的调查，查明维修所需的备品备件或者其他配件、维修条件，预计维修期限，是否需要施工、购置固定资产等情况，编制详尽的报告。作为填写预算年度的预计总修理费用、预计修理期间、修理原因和每月修理费栏目的明细说明资料

F3-104《信息设备固定资产采购预算表》

本表是生成C4-100的基础。由各部门需求表F3-100生成。

1. 本表用于预计下一预算期限信息设备固定资产的采购数量、采购金额，以各部门上报的需求预算表F3-100为基础，由信息技术部编制。

2. 物品名称及规格：指采购固定资产的名称和规格型号。

3. 单价：预算期限所采购固定资产的预计含税价格或预计含税平均价格。

4. 计量单位：指固定资产的计量单位，以常用单位为准。

5. 数量：指各种固定资产在该预算期限内所需采购的数量。

6. 预计采购金额：预计采购量×预计平均单价=预计采购金额

7. 货币支出：指需支付的采购资金的现金额。

8. 合计：预计年度需要支付采购资金的现金总额

9. 归口采购部门需要建立应付帐款登记表，根据供应商的付款条件，预计到期应该支付的资金。

F3-105《信息设备固定资产大修理费用预算表》

1. 根据各部门固定资产预算，结合固定资产的购入日期、使用情况及固定资产的性能，由信息技术部填写本预算。

2. 根据预计需要进行大修理的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

3. 根据固定资产编号所对应的固定资产的名称在固定资产名称栏中填列。

4. 对应固定资产编号及名称在原值栏中填写固定资产原值。

5. 对应固定资产编号、名称及已经计提的累计折旧在累计折旧栏中填列。

6. 对应固定资产编号、名称结合固定资产的性能、使用情况在预计需要时间栏中填列大修理该固定资产所需要的时间。

7. 对应固定资产编号、名称结合固定资产使用情况及修理程度在预计费用栏中填列大修理需要的费用。

8. 对应固定资产编号、名称及固定资产的现实使用情况将大修理的原因在大修理原因栏中填列。

9. 大修理预算中备品备件支出和材料支出金额由归口采购部门提供。