管理学院《金融理财基础(一)》考试试卷(1708)

课程试卷（含答案）

__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________

1、单项选择题（142分，每题1分）

1. 金融理财师应具备的基础知识包括（ ）。 Ⅰ．金钱教育基础知识 Ⅱ．经济金融基础知识 Ⅲ．生活家庭基础知识 Ⅳ．法律思想基础知识 Ⅴ．道德修养基础知识 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D． Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：A 解析：

2. 2007年苏先生家庭收支储蓄表中的储蓄为（ ）万元。 A. 2 B. 4 C. 6 D. 8 答案：C

解析：计入当年支出的利息费用为：80×5%=4（万元）；储蓄=15-4-4-1=6（万元）。

3. 我国发展理财服务的基础在于（ ）。 Ⅰ．所有制变迁

Ⅱ．居民多元理财渠道拓展 Ⅲ．居民金融资产结构多样化 Ⅳ．各类市场准入 Ⅴ．寻租衍生性收益 A． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D

解析：我国的经济制度变迁为理财服务的发展提供了基础：所有制变迁提供理财基础；经济变迁提供居民多元理财渠道，表现在市场

准入和企业介入权益投资，生产要素投资增多，居民金融资产结构呈现多样化趋势。

4. 下列选项中，（ ）是保险责任开始之后投保人不得解除的保险合同。

A． 运输工具航程保险合同 B． 财产保险合同

C． 机动车辆第三者责任险合同 D． 人寿保险合同 答案：A

解析：《保险法》第五十条规定，对于货物运输保险合同和运输工具航程保险合同，保险责任开始后，合同当事人都不得解除保险合同。 5. 理财规划合同主要包括的条款是（ ）。 Ⅰ．当事人条款 Ⅱ．鉴于条款 Ⅲ．理财服务费用 Ⅳ．违约责任 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D

解析：理财规划合同主要包括这些条款：当事人条款、鉴于条款、委托事项、理财服务费用、陈述与保证、客户的权利与义务、理财规划师所在机构的权利与义务、违约责任、争议解决方式以及特别声明条款。

6. 根据我国《民法通则》的规定，最长诉讼时效的期限为（ ）年。 A． 2 B． 10 C． 20 D． 30 答案：C

解析：《民法通则》第一百三十七条规定，诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。但是，从权利被侵害之日起超过二十年的，人民不予保护。有特殊情况的，人民可以延长诉讼时效期限。

7. 理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么（ ）。 A． 向客户隐瞒 B． 向客户说明

C． 如果客户问起就说明，不问则不必说明 D． 视该金融产品而定

答案：B

解析：理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，必须向客户说明自己是否受雇于销售该金融产品的公司或行业或是否从销售中获得利益等情况。

8. 提前还款是指借款人具有一定偿还能力时，主动向贷款银行提出部分或全部提前偿还贷款的行为。此行为可以看成是借款人贷款后的（ ）。 A． 隐含期权 B． 期货期权 C． 看跌期权 D． 看涨期权 答案：A 解析：

9. 刘女士计划3年后换1000万元的房子，目前住宅值500万元，房贷200万元，房贷利率4%，尚有10年要还。假设在不另筹首付款下，新房房贷为____万元；若贷款20年，房贷利率仍为4%，每年要缴本息______万元；若每年本利摊还60万元，______年可还清。（假设此期间房价水准不变）（ ）。 A． 8；47.68；14.42 B． 8；48.65；15.25 C． 656；48.65；14.42

D． 656；47.68；15.25 答案：A

解析：①计算旧房目前每年摊还金额，设定参数：4i，10n，2000000PV，0FV，PMT=-246582，即每年要还246582元，为现金流出；②计算3年后旧房剩余房贷：4i，7n，-24.66PMT，0FV，PV=148，即剩余房贷148万元；③计算出售旧房的净现金流入，可做新房首付款：3年后房价-3年后剩余房贷=500-148=352（万元）；④计算新房尚需贷款额：新房尚需贷款额=新房总价-出售旧房净流入=1000-352=8（万元）；⑤计算新房每年本利摊还额：4i，20n，-8PV，0FV，PMT= 47.68，即每年要还47.68万元；⑥若每年本利摊还60万元，计算偿还年限：4i，8PV，-60PMT，0FV，n=14.42，即14.42年可以还清。

10. 关于个人信用信息基础数据库，下列表述正确的是（ ）。 A． 平时和银行只是发生存取款关系，不从银行借钱，个人银行信用状况则很好

B． 个人信用信息基础数据库在提高银行审贷效率，方便个人借贷，防止不良贷款，防止个人过度负债，以及根据信用风险确定利率水平方面开始发挥作用

C． 个人信用信息基础数据库对自己的信用意识影响不大

D． 个人信用信息基础数据库帮助商业银行了解客户在他行的借款以及还款记录，客观判断客户的还款能力或还款意愿，但不能帮助银行规避潜在风险 答案：B

解析：A项不从银行借钱不等于信用就好。如果仅仅在银行办理了普通借记卡，平时和银行只是发生存取款关系，个人银行信用状况完全是空白的。因为没有历史信用记录，银行就失去一个判断信用状况的便捷方法；C项个人信用信息基础数据库有助于维护自己的信用意识；D项个人信用信息基础数据库可以帮助商业银行规避潜在风险。 11. 如果规定的法定存款准备金率从10%下降到9%，不考虑现金漏损以及超额准备金等因素，那么存款货币乘数放大了（ ）。 A． 1.35 B． 1.11 C． 0.99 D． 0.96 答案：B

解析：法定存款准备金率为10%时，存款货币乘数为1/10%=10，法定存款准备金率降为9%时，存款货币乘数为1/9%=11.1，因此存款货币乘数放大了11.1/10=1.11。

12. 下列关于中国金融理财标准委员会的使命的说法中，错误的是（ ）。

A． 是非、盈利的行业自律组织

B． 在中国建立CFP资格认证制度，确立资格标准 C． 组织资格考试，认证专业人才 D． 规范职业道德，维护行业秩序

答案：A

解析：中国金融理财标准委员会的使命是在中国建立金融理财师制度，确定资格标准，组织资格考试，认证专业人士，规范职业道德，维护行业秩序的非、非盈利组织。

13. 编制家庭资产负债表所需要的单据和凭证包括（ ）。 Ⅰ．现金 Ⅱ．活期存款

Ⅲ．金融性投资的成本和市值 Ⅳ．房地产的成本和市值 Ⅴ．应收款项 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：D

解析：除题中五项外，所需要的单据和凭证还包括其他耐用消费品的估价、保单现金价值和负债的余额。

14. 詹先生所在小区内的车位可购买也可租用。如果购买车位，可获得该车位70年的使用权；如果租用车位，每年年末需支付租金4,000元，且保持不变。若詹先生的年投资报酬率为8%，他如果选择购买车位，则他愿意接受的车位价格最高为（ ）。（答案取最接近值）

A． 4.98万元

B． 3.51万元 C． 5.87万元 D． 6.32万元 答案：A

解析：购买车位可看作一次性投资，租用车位可看作每年年末支付4000元的年金投资，最高车位价格应满足这两项投资在七十年后的终值相等。年金终值计算公式为，代入数据算得租用车位等价的年金终值为：10880320元，根据现值计算公式算得等价的一次性投资现值为＝49771.28元≈4.98（万元）。

15. 因为昌盛的股价被低估了，张德宝颇感郁闷，咨询小刘的意见。小刘推荐股份回购的策略，并耐心向张德宝解释股份回购的作用。以下解释中，正确的是（ ）。

A. 股份回购可以提高公司的财务杠杆，从而提高股东回报率 B. 股份回购通常会向市场发出股价被高估的信号

C. 在考虑税收影响的情况下，股份回购与现金分红有同样的作用 D. 股份回购将增加张德宝对公司的控制 答案：A

解析：股份回购指公司利用现金等方式从股票市场上购回自己发行在外的部分股票，从而减少股份数量。公司回购股票后，会导致公司权益资产减少，财务杠杆提高；另外在公司股份数量减少、盈利一定情况下，公司股权收益率也会提高；股份回购往往向市场传递股价被低估信号，因而公司主动减少股票数量来提高公司股价；股份回购时，

股东需缴纳较低的资本利得税，而现金分红股东需缴纳较高的个人所得税，二者作用并不相同；股份回购会增强大股东对公司的控制权，张德宝如果不是公司大股东，股份回购对其控制权影响不大。 16. 正确的理财观念十分重要，它可以帮助人们实现资产增值等。下列关于理财观念正确的是（ ）。

A． 确定理财策略→选择理财产品→构造理财组合 B． 确定理财策略→构造理财组合→选择理财产品 C． 构造理财组合→确定理财策略→选择理财产品 D． 构造理财组合→选择理财产品→确定理财策略 答案：B 解析：

17. 合理避税应注意，转移手法必须合理、合法，下列不符合合理避税原则的是（ ）。

A． 利用各种延期纳税的途径，实现货币的时间价值 B． 少报、瞒报应税收入

C． 充分利用各种免税途径减少应税收入

D． 善于利用为刺激经济发展所制定的优惠税收 答案：B

解析：合理避税，又称税务筹划，即纳税人在合法合理的前提下，运用税收、会计、法律、财务等综合知识，采取合法合理或“非违法”的手段来达到避税、节税、涉税零风险的目的，而使企业降低税务支出而获取最大化的经济利益。B项“少报、瞒报应税收入”属于非法行为，不属于合理避税的范围。

18. 黄先生是一名金融理财师，受托对客户张小姐的资产进行投资组合管理，每年收取资产市场价值的1%作为管理费，并约定按投资收益的15%与张小姐分成。近一年来由于股市暴涨，张小姐投资组合的市值大幅上涨，但她却以资产增值完全源于大盘全面飚升而黄先生并无实质贡献为由，拒绝继续按15%分成，只愿意年缴约定比例的管理费。黄先生在愤怒之余，多次试图与张小姐沟通未果。请问下述关于黄先生与张小姐之间争议解决方式的描述中，错误的是（ ）。

A． 黄先生可以采取的法律救济手段包括但不限于诉讼外调解、仲裁和民事诉讼

B． 黄先生和张小姐协议选择仲裁方式解决争议，如果黄先生对仲裁裁决不服，可就同一争议标的向人民提起诉讼以保护自己的权益 C． 如黄先生和张小姐协议选择诉讼方式解决争议，按中国的法律规定，两审终审

D． 黄先生的金融理财事务所位于上海，张小姐的住所位于广州，但经常居住地是北京，如黄先生决定以张小姐为被告向提起诉讼，则该案应由北京的人民管辖 答案：B

解析：仲裁是指具有公断力的第三方依法对合同或争议进行具有约束力的裁决的活动。仲裁裁决是终局的，对双方当事人都有约束力，任何一方不得向人民或其他机构请求变更仲裁裁决。

19. 财产保险的保险利益可包括（ ）。

Ⅰ．财产所有权人、经营权人对财产及其有关利益产生的经济利益 Ⅱ．买卖合同、租赁合同产生的经济利益

Ⅲ．投保人故意侵害他人合法权益所引起的赔偿责任

Ⅳ．投保人因自己的过失行为导致他人财产损失，承担民事损害赔偿责任

A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 答案：A

解析：凡因财产发生风险事故而蒙受经济损失或因财产安全而得到利益或预期利益者，均具有财产保险的保险利益。保险利益要排除故意行为。

20. 李波幼年时被其生父母送给其养父母收养。成年后，李波与张某结婚，生有一子李小波。后李波与张某离婚，儿子李小波随母亲张某共同生活。李波遇车祸身亡，留下一笔遗产。根据我国法律规定，李波的第一顺序继承人是（ ）。 A． 李波的生父母、李小波 B． 李波的养父母、李小波

C． 李波的生父母、张某

D． 李波的养父母、李小波、张某 答案：B

解析：根据我国《继承法》的有关要求，第一顺序继承人为：配偶子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女、父母（包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母）。李波年幼被送人收养，则生父母在收养关系成立时失去了继承关系，故其养父母为其第一顺序继承人。李某与张某离婚，张某没有继承权。李某的儿子李小波属于第一顺序继承人。

21. 甫先生2011年8月以150万元的价格出售若干年前贷款购得的成本价为85万元的房屋，当月归还本息0.3万元，其中利息0.1万元，本金0.2万元，售房时将房贷余额25万元一次还清。不考虑其他交易或事项，该项交易导致甫先生该月现金增加额为（ ）。 A． 39.7万元 B． .9万元 C． 124.7万元 D． 149.7万元 答案：C

解析：售房收入导致的现金流入为150万元，还清房贷余额与当月归还本息支出导致的现金流出为25.3万元。因此甫先生该月现金增加额为150万元－25.3万元＝124.7万元。

22. 一般情况下信用卡分期付款的价格会高于市场一次性付款的价格，原因主要有（ ）。

Ⅰ．银行会承担一定的风险，银行会为此做一定的风险溢价 Ⅱ．机会成本 Ⅲ．手续比较复杂

Ⅳ．银行与商户制定信用卡分期付款合作方案时所定的产品价格是固定的，并且要持续一定的时间，但实际市场上的价格是浮动的 A． Ⅰ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅱ C． Ⅱ、Ⅲ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 答案：A

解析：一般情况下信用卡分期付款的价格会高于市场一次性付款的价格，原因主要有两个：①在使用信用卡分期付款购物的同时，银行将这笔款项全额支付给商品或服务的销售商，会给银行带来一定的风险，所以银行会为此做一定的风险溢价；②银行与商户制定信用卡分期付款合作方案时所定的产品价格是固定的，并且要持续一定的时间，但实际市场上的价格是浮动的，所以在分期活动开始以后的一段时间里所表现出来的分期价格将高于市场价格。 23. 风险事件的产生过程为（ ）。 ①风险因素 ②损失 ③风险暴露 ④风险事故

A． ③①④② B． ①③④② C． ③④①② D． ①④③② 答案：A

解析：风险事件的酝酿到引发经济损失都服从于一个基本的过程：风险暴露一风险因素一风险事故一损失。

24. 金融理财师小王根据客户的情况提出下列关于子女教育的理财建议，其中不恰当的是（ ）。

A． 宋女士去年离异，独自抚养女儿，小王建议宋女士以女儿为被保险人投保终身寿险

B． 李先生经营一家企业，收入丰厚，他打算在儿子18岁时送其出国留学，小王建议李先生设立子女教育金信托

C． 某事业单位员工刘先生的女儿刚刚出生，小王建议刘先生从现在开始定投指数型基金以储备女儿的教育金

D． 小赵家庭贫困，家庭每月依靠领取低保金生活，小赵刚刚被某大学录取，小王建议其申请国家助学贷款 答案：A

解析：终身寿险以被保险人死亡为理赔条件，宋女士独自抚养女儿，应以自己为被保险人，女儿为受益人投保终身寿险。

25. 根据《金融理财师资格认证办法》，AFP资格申请人在通过AFP资格考试后，可以向标准委员会提出资格认证申请的时间是考试后（ ）。

A． 一年内 B． 两年内 C． 三年内 D． 四年内 答案：D 解析：

26. 在人身意外伤害保险中，如果被保险人在保险期间多次遭受伤害，则保险人给付的保险金不得超过（ ）。 A． 按照每次伤残程度计算的残疾保险金总和 B． 保险金额 C． 医疗费用总和

D． 医疗费用加误工费用总和 答案：B

解析：意外伤害保险的保险金额不仅是确定死亡保险金、残疾保险金数额的依据，而且是保险人给付保险金的最高限额。被保险人在保险期限内多次遭受意外伤害时，保险人对每次意外伤害造成的残疾或死亡均按保险合同中的规定给付保险金，但给付的保险金以累计不超过保险金额为限。

27. 自然失业率为4%，与之基本匹配的通胀率为5%。如果下一年的预期通胀率为3%，那么（ ）。

A． 失业会扩大

B． 私人投资有可能减少 C． 货币量流通量将减少 D． 居民储蓄将减少 答案：A

解析：根据菲利普斯曲线理论，在短期内，通货膨胀率与失业率的关系有：通胀率下降，则失业率上升。

28. 刘东与张惠夫妻二人均为北京市公交集工，并都参加了市住房公积金提拨计划，个人与单位各按8%提拨。刘东月收入8000元，已提拔6年，目前住房公积金账上有40000元。张惠月收入6000元，已提拨4年，住房公积金账上有15000元。假设住房公积金的收益率为3.6%，住房公积金的贷款利率为5.2%，一般贷款利率为6.6%，单笔的申贷额上限为30万元，可贷20年。两人打算在3年之后购房，如果除了住房公积金以外，不考虑其他可用资源，他们的购房能力为（ ）万元。 A． 41 B． 43 C． 45 D． 47 答案：C

解析：①刘东每月可拨入住房公积金的金额=8000×（8%+8%）=1280（元），三年可累积购房资金=FV（3.6%/12，12×3，-1280，-40000）=93138；②张惠每月可拨入住房公积金的金额=6000×

（8%+8%）=960（元），三年可累积购房资金=FV（3.6%/12，12×3，-960，-15000）=53146；③二人合计可累积购房资金=93138+53146=146284（元）；④购房后每月可用来还住房公积金贷款的提拨额=1280+960=2240（元）；⑤假若二人只用住房公积金来还房贷，可贷款额=PV（5.2%/12，12×20，-2240，0）=333803，高于单笔的申贷额上限30万元，故只能申贷30万元。因此，不考虑其他可用资源的情况下，有能力购置的房屋金额=146284+300000=446284（元），约为45万元。

29. 杨先生夫妇准备离婚，有一未成年女儿。若两人协议各分摊一半的养育费用，则以下措施中，能避免双方任何一方不履行养育费用支付义务的有（ ）。

①抚养方先垫付养育费用，事后再向非抚养方要求分摊 ②非抚养方将分摊的养育费用一次性的支付给抚养方

③以共同财产中的部分财产设立信托，指定受益人是女儿，由专业受托人管理，用于支付女儿养育费用

④双方各拿出部分婚前财产设立信托，指定受益人是女儿，由专业受托人管理，用于支付女儿养育费用 A． ①、② B． ②、③ C． ①、③ D． ③、④ 答案：D

解析：①可能导致非抚养方不履行养育费用支付义务；②可能导致抚养方不履行养育费用支付义务。

30. 假定年名义投资报酬率为5%，为满足退休后的消费开支，则在退休时王博夫妇应该准备好退休金（ ）。（消费每年初发生，答案取最接近值） A. 125万元 B. 137万元 C. 201万元 D. 224万元 答案：C

解析：退休后第一年的生活支出在退休当年的价值为（0.6-0.2）×12×（1+3%）25=10.0501（万元），根据期初增长型年金现值的公式，g=3%，r=5%，n=25，C=10.0501，得到退休金总需求在退休时点的价值为201.3980万元。

31. 根据我国《个人所得税法》，个人转让其房屋等财产所得，应按缴纳个人所得税的税率为（ ）。 A． 10% B． 15% C． 20% D． 25% 答案：C 解析：

32. 根据中国金融理财标准委员会的规定，对金融理财师的处分种类不包括（ ）。 A． 革职 B． 公开警告

C． 非公开的书面警告信 D． 罚款 答案：D

解析：除了ABC三项外，处分种类还包括暂停认证资格。 33. 信用卡和借记卡，统称为（ ）。 A． 贷记卡 B． 银行卡 C． 单位卡 D． 准贷记卡 答案：B

解析：银行卡根据清偿方式分为信用卡和借记卡。信用卡按是否向发卡银行缴存备用金，分为贷记卡和准贷记卡，因此，AD两项错误；银行卡按发行对象不同可以分为单位卡和个人卡，因此，C项错误。 34. 某家庭1月初预收当年1-6月份的房屋出租租金收入15000元；1月末刷信用卡支付一笔餐费1000元。若按照权责发生制，这两笔交易使该家庭1月份的储蓄净增加（ ）。 A． 2500元

B． 1500元 C． 15000元 D． 14000元 答案：B

解析：权责发生制下，凡属本期的收入，不论款项是否收到，均记作本期收入，凡不属本期的收入，即使收到款项，也不能作为本期收入处理；费用同；对本题，只有1月份的房租和1月份发生的餐费属于本期，应列为本期收入和费用，至于预收的2～6月份的租金，应分别在以后的月份记入，所以本期净储蓄=15000/6-1000=1500元。 35. 翁女士计划通过基金定投的方式来积累退休后的旅游费用，退休后每年从该基金账户中赎回部分基金用于支付每年的旅游费用。若该基金的年投资报酬率为6%，无期初一次性投入，则翁女士从现在开始到退休时每年末至少要定投基金（ ），才能满足退休后的旅游目标。（假设旅游费用期初发生，忽略基金交易过程中的相关税费，答案取最接近值） A. 21,200元 B. 6,704元 C. 4,682元 D. 9,115元 答案：B

解析：翁女士退休后每年的旅游花费折现至退休第一年为PV（N＝10，I/Y＝6%，PMT＝﹣2万，FV＝0）＝156033元，因此翁女士从40

岁至55岁退休需每年定投的金额为PMT（N＝15，I/Y＝6%，PV＝0，FV＝156033元）＝6703.6元≈6704元。

36. 下列凭证，只用于记录不涉及现金和银行存款业务的是（ ）。 A． 收款凭证 B． 付款凭证 C． 转账凭证 D． 通用记账凭证 答案：C

解析：收款凭证只能记录现金、银行存款增加的业务；付款凭证可记录现金、银行存款减少或现金、银行存款一增一减的业务；而通用记账凭证记录所有各类业务。

37. “衣食住行”是人生最基本的需要。居住往往是其中实现的期间最长、所需资金数额最大的一项。根据规划目标的不同，居住规划主要分为3类，下列不属于这三类的是（ ）。 A． 自己居住

B． 加速固定资本折旧 C． 对外出租获取租金收益 D． 投资获取资本利得 答案：B

解析：

38. （ ）的保险费是在投保时一次缴清。 A． 联合年金保险 B． 年缴年金 C． 趸缴年金保险 D． 终身死亡保险 答案：C

解析：趸缴保费年金保险趸缴保费年金保险是指保费在购买时一次缴清的年金保险，即年金保险费由投保人一次全部缴清后，于约定时间开始，按期由年金受领人领取年金。这类年金保险不管期限多长，只在购买时缴纳一次保费，就可以享受保险有效期内的保险保障。 39. 下列关于民事纠纷救济方式的叙述，错误的是（ ）。 A． 民事纠纷的解决包括仲裁、和解、诉讼外调解和民事诉讼等途径 B． 仲裁和诉讼是两种相互排斥的民事纠纷的解决方法 C． 我国的民事诉讼制度采取两审终审制

D． 按照一般地域管辖的规定，被告是公民的，由被告的经常居住地人民管辖，被告住所地与经常居住地不一致的，由经常居住地的人民管辖 答案：D

解析：一般地域管辖是指按照当事人所在地与人民辖区的隶属关系所确定的管辖，遵循原告就被告原则，由被告的住所地人民管辖；被告住所地和经常居住地不一致的，由经常居住地的人民管辖。

40. 人的一生很可能会面对一些不期而至的“纯粹风险”，人们需要通过购买保险来规避、防范这些风险。个人风险管理和保险规划的目的在于（ ）。

A． 帮助客户选择合适的保险产品并转移纯粹风险

B． 帮助客户选择合适的保险产品并确定合理的期限和金额 C． 帮助客户选择合适的保险产品并使客户面临的风险最小化 D． 帮助客户选择合适的保险产品并实现保险产品投资最大化 答案：B

解析：个人风险管理和保险规划的目的在于通过对客户经济状况和保险需求的深入分析，帮助客户选择合适的保险产品并确定合理的期限和金额。

41. 某国的代表性商品为甲、乙、丙三种，1998年它们的价格分别为2、5、10美元，2008年它们的价格分别为6、10、30美元，它们在消费支出额中所占比重分别为30%、20%和50%，1998年作为基年的价格指数为100，则2008年的CPI为（ ）。 A． 27l B． 280 C． 460

D． 800 答案：B

解析：2008年的CPI=（6×30%+10×20%+30×50%）÷（2×30%+5×20%+10×50%）×100≈280。

42. 王先生若办理负债整合，第一个月可以节省的利息为（ ）元。 A. 483 B. 482 C. 475 D. 474 答案：A

解析：整合前A、B银行信用卡第一个月利息共1283元。整合后，C银行负债第一个月利息=80000×12%/12=800（元），则第一个月可以省利息1283-800=483（元）。

43. 国际金融理财师的“4E”准则中最重要的因素是（ ）。 A． 考试

B． 职业道德标准 C． 从业经验 D． 教育 答案：B

解析：恪守职业道德是理财师成为专业人士的决定性标志，是国际金融理财师的“4E”准则中最重要的因素。金融理财师必须做到守法遵规、正直诚信、客观公正、恪尽职守、保守秘密。

44. 个人进行教育投资的成本包括直接成本和间接成本，下列选项中属于直接成本的是（ ）。 Ⅰ．书籍费 Ⅱ．学费

Ⅲ．往返学校的交通费和额外的吃、穿、住等费用 Ⅳ．选择上学而放弃的就业机会 A． Ⅰ、Ⅱ B． Ⅱ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 答案：C

解析：教育的直接成本包括学生及其家庭为教育所支付的一切明显的金钱支出，即应有的书籍费、学费、往返学校的交通费和额外的吃、穿、住等费用，这些成本大体上同实际金钱支出一致。间接成本是不能直接用货币计量的成本，主要是指选择上学而放弃就业机会。 45. 净资产是客户总资产减去负债总额后的余额，是客户真正拥有的财富价值，以下有关客户净资产的说法错误的是（ ）。 A． 净资产越大，说明个人拥有的财富越多 B． 净资产一般为正值

C． 理财规划师只需要对客户净资产的规模进行分析而不必考虑其结构

D． 取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一 答案：C

解析：除了关注净资产规模外，理财规划师还应进行必要的结构比率分析，净资产数量大并不意味着客户的资产结构完全合理。

46. 在购房、投资房地产或编制家庭资产负债表时，最好能对购房目标或自用住宅进行合理估价，收益法是以（ ）为理论依据的。 A． 均衡原理 B． 替代原理 C． 预期原理 D． 未来趋势原理 答案：C 解析：

47. 张某与朋友吴某二人准备设立一家合伙企业。张某对与合伙企业有关的一些法律事项不了解，于是向金融理财师小刘咨询。小刘的以下见解中错误的是（ ）。

①如设立合伙企业，则必须双重纳税：合伙企业须缴纳企业所得税，而合伙人须就其所得缴纳个人所得税

②二人可设立有限合伙企业。张某可作为有限合伙人入伙，同时可充任合伙事务执行人

③张某和吴某应签订书面合伙协议

④如二人设立普通合伙企业，则张某只按照出资比例对外承担合伙企业的债务

⑤无论二人设立何种类型的合伙企业，该企业均无法人资格 A． ①、②、④ B． ①、③、④、⑤ C． ①、② D． ②、④、⑤ 答案：A

解析：①项，合伙企业的合伙人是自然人，只需缴纳个人所得税；②项，有限合伙人不能执行合伙事务，也不能对外代表合伙企业；③项，签订合同需要以书面的形式进行；④项，普通合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任；⑤项，合伙企业属于其他经济组织，不具有法人资格。

48. 如果银行使用货币将失业率降低2个百分点，那么（ ）。

A． 支出会增加 B． 利率会下降 C． 居民消费会下降 D． 潜在GDP会增加 答案：B

解析：银行用货币来降低失业率，会使货币供给增加，从而使利率水平下降。

49. 杨先生个人财务资料如下：投资上市股票价值5万元，投资借款2万，信用卡账款余额2万元，自宅价值50万元，房贷余额35万元。 A. Ⅰ、Ⅱ B. Ⅱ、Ⅳ C. Ⅲ、Ⅳ D. Ⅱ、Ⅲ 答案：C

解析：Ⅰ项总资产=个人使用资产+金融资产=50+5=55（万元）；Ⅱ项总负债=个人使用资产负债+投资负债+消费负债=35+2+2=39（万元）；Ⅲ项净资产=总资产-总负债=55-39=16（万元）；Ⅳ项负债比率=39/55=70.9%。

50. 银行从持有信用卡的客户中可以赚取一部分利润，其中不包括（ ）。 A． 年费 B． 手续费 C． 提取现金费

D． 因透支支付给银行的利息 答案：C

解析：信用卡能给银行带来三类利润，①年费；②手续费，刷卡消费能使发卡行获得占客户消费金额2%左右的佣金；③持卡人因透支付给

银行的利息，银行最看重的就是透支利息，超过免息期后，贷记卡透支消费的年利率高达18%。

51. 根据以上信息，财务风险最大的公司是（ ）。 A. 昌盛 B. 民生 C. 永久 D. 联捷 答案：B

解析：本题可通过比较各公司财务杠杆判断。昌盛财务杠杆=资产/净资产=432/205=2.11，民生财务杠杆=700/100=7，永久财务杠杆=565/162=3.49，联捷财务杠杆题干表中给出，为4.29。显然民生财务杠杆最大，所以财务风险最高。

52. 一般情况下，下列证券经营风险程度由低到高的顺序是（ ）。

A． 普通股票、优先股、公司债券 B． 优先股、普通股票、公司债券 C． 公司债券、普通股票、优先股 D． 公司债券、优先股、普通股票 答案：D

解析：经营风险是普通股票的主要风险，公司盈利的变化既会影响股息收入，又会影响股票价格。经营风险对优先股的影响要小些，因为

优先股的股息率是固定的，盈利水平的变化对价格的影响有限。公司债券的还本付息受法律保障，除非公司破产清理，一般情况下不受企业经营状况的影响。

53. 下列关于金融市场融资方式的描述中，错误的是（ ）。 A． 金融市场的融资方式主要分为直接融资和间接融资

B． 直接融资是指资金盈余单位直接买入资金赤字单位发行的证券（称为直接证券）的融资方式，直接证券包括债券和股票等金融工具 C． 间接融资是指资金赤字单位向金融中介发行直接证券，而金融中介向资金盈余单位出售自身发行的证券（称为间接证券）的融资方式，间接证券包括商业本票、存单、存折等金融工具

D． 在间接融资过程中，金融中介的作用在于将直接证券转化为间接证券 答案：C

解析：间接融资是资金赤字单位向金融中介发行直接证券，而金融中介向资金盈余单位出售自身发行的证券（称为间接证券，即存单、存折）的融资方式。商业本票是直接融资工具。

. 一般商业性银行助学贷款的贷款期限是（ ）。 A． 毕业后视就业情况，在1～2年内开始还贷、6年内还清 B． 每年有最低还贷额 C． 各商业银行规定期限不同 D． 最长为毕业后6年内 答案：C

解析：

55. 下列选项为衡量紧急预备金因应意外或灾变承受能力指针的是（ ）。

A． （可变现资产+保险理赔金-现有负债）/（5至10年生活费用+房屋重建装潢成本）

B． （可变现资产+保险理赔金）/（现有负债+房屋重建装潢成本+5至10年生活费用）

C． （可变现资产-5至10年生活费用）/（现有负债+5至10年生活费用）

D． （可变现资产-现有负债）/（房屋重建装潢成本+5至10年生活费用） 答案：A 解析：

56. 从风险的角度讲，由于某人疏忽，烟头掉在地毯上。发生火灾，导致三人死亡，则火灾是（ ）。 A． 自然灾害 B． 风险因素 C． 损失 D． 风险事故

答案：D

解析：风险因素、风险事故和损失的三者关系为：损失必定由风险事故造成，而事故之所以发生是因为事先已有风险因素这个条件的存在。在本题中，风险因素是某人的疏忽，烟头掉在地上；风险事故是火灾；损失是三人死亡。

57. 王帅8岁时丧母，其后父亲与继母李某结婚，王帅与祖母一起生活，受其抚养。王帅工作后，父亲去世，继母李某年老多病要求赡养，应判决王帅（ ）。 A． 每月必须付给李某一定的生活费 B． 可以不付给李某生活费

C． 每月付给李某一定的生活费，李某死后遗产由王帅继承 D． 对李某有赡养义务 答案：B

解析：继子女与继父母之间，只有双方在形成了扶养教育关系后，才适用《婚姻法》上的父母子女关系的法律规定，形成法律上的权利义务关系。审判实践中判断继父母与继子女间形成抚养关系的标准一般为：①未成年的或未生活的继子女与继父母长期共同生活；②继父或继母对其进行了抚养教育。题中，王帅与继母并未形成扶养教育关系，可以不承担对李某的赡养义务。

58. 为防止被保险人过早死亡而丧失领取年金的权利，于是产生了（ ）年金。 A． 变额

B． 短期 C． 终身 D． 最低保证 答案：D

解析：最低保证年金是为了防止年金受领人过早死亡，丧失领取年金权利而产生的一种年金保险。最低保证年金又分为确定给付年金和退还年金。

59. 经济步入衰退期时，下列投资建议中，最合理的是（ ）。 A． 减少股票投资，加大国债等固定收益类资产的投资比重 B． 减少债券投资，将更多的资金配置到钢铁、汽车等行业股票上 C． 减少债券投资，将更多的资金配置到石油开采、煤炭开采等行业股票上

D． 维持债券和股票投资整体比重不变，加大股票投资中金融、房地产等行业股票的比重 答案：A

解析：房地产业、建筑业、汽车业、化工业对经济周期比较敏感，经济步入衰退期时，股市下跌尤为明显，应该减少股票投资，增加固定收益类证券的投资。

60. B女士用退休储蓄120000美元作为趸交保费购买了一份年金，并约定合同生效一个月后开始向B女士按月给付。B女士购买的年金类型为（ ）。 A． 浮动保费年金

B． 等级保费年金 C． 趸缴延期年金 D． 趸缴即期年金 答案：D

解析：该年金在购买后满一个年金期间保险公司就开始给付，且自年金购买之日起，满一个年金期间保险公司就开始给付，因而是趸缴即期年金。

61. 李小姐可负担的首付款为（ ）万元。 A. 48.34 B. 45.20 C. 44.48 D. 38.59 答案：C

解析：可负担首付款=目前净资产在未来买房时终值+以目前年收入为年金在未来购房时的年金终值×年收入中可负担首付比例上限，即： 。

62. 作为一种特殊的民事合同，保险合同约定的是（ ）的保险权利义务关系。 A． 投保人与保险人 B． 受益人与保险人 C． 被保险人与保险人

D． 保险代理人与保险人 答案：A

解析：《保险法》第十条规定，保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。

63. 根据以上信息，昌盛公司的总资产周转率是（ ）。 A. 9.03% B. 26.62% C. 40.75% D. 56.10% 答案：B

解析：昌盛公司总资产周转率=销售收入/总资产=115/432=26.62%。 . 下列关于商业银行业务的描述，正确的是（ ）。 A． 商业银行的中间业务不反映在资产负债表内，也不产生利润 B． 商业银行吸收存款属于资产业务 C． 商业银行的信用证业务属于资产业务 D． 商业银行的发放贷款业务属于资产业务 答案：D

解析：A项，商业银行的中间业务不反映在资产负债表内，但可以产生利润；B项，商业银行吸收存款业务属于负债业务；C项，商业银行信用证业务属于中间业务。

65. 以下各项的描述中，符合中国金融理财标准委员会（FPSCC）对金融理财定义的是（ ）。

A． 金融理财是指商业银行为个人客户提供的财务分析、投资顾问等专业化服务，以及商业银行以特定目标客户或客户群为对象，推介销售投资产品、理财计划，并代理客户进行投资操作或资产管理的业务活动

B． 金融理财是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况，明确客户的理财目标，最终帮助客户制定出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在的一种综合金融服务

C． 金融理财是指规划人们现在及未来的财务资源，使其能够满足人生不同阶段的需求，并达到预定的目标，使人们能够财务自主的理财服务

D． 金融理财是指运用科学、公正的财务分析程序对个人的财务计划、投资策略等进行合理的规划与管理，以实现其长期理财和生活目标的专业化个人理财服务 答案：B

解析：A项为中国银监会对个人理财业务的定义；C项为中国理财顾问认证协会对个人理财服务即理财规划的定义；D项为中国财务策划师学会对个人理财服务即财务筹划的定义。

66. 金融理财师在处理客户资金和财产时，应承担的责任有（ ）。

Ⅰ．对客户授权保管和处置的资金和财产总额，金融理财师应当及时与客户共同确认，并保留完整的记录

Ⅱ．金融理财师在收到属于客户的资金和财产时，应立即或在与客户约定的时间内，将资金或者其他财产转移给客户或被授权的第三方。

应客户或者其他被授权者要求，金融理财师应立即向其提供完整的会计记录

Ⅲ．金融理财师应当将客户的金融资产或其他财产，与金融理财师个人或其所在公司的资金和财产混合管理，统一记账

Ⅳ．金融理财师作为客户资产的受托人，在保管客户的全部资产或用于投资的资产时，必须谨慎、勤勉 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：C

解析：Ⅲ项金融理财师应当将客户的金融资产或其他财产，与金融理财师个人或其所在公司的资金和财产分别管理，分别记账。 67. 缔约过失责任的构成要件包括（ ）。 Ⅰ．违反先合同义务 Ⅱ．造成信赖利益损失 Ⅲ．有缔约过失之存在

Ⅳ．泄露或不正当使用商业秘密 A． Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：C

解析：缔约过失责任的构成要件应具备三个条件：①违反先合同义务；②造成信赖利益损失；③有缔约过失之存在。Ⅳ项属于缔约过失责任的主要类型之一。

68. 有关CFP执业标准，选择产品与服务的部分，下列叙述正确的是（ ）。

A． 就同一客户，不同理财规划顾问选择的产品与服务要相同 B． 理财顾问应调查所推荐的产品与服务，能否满足顾客的需求 C． 理财规划顾问应依据相关规范，不揭露任何事项 D． 应以自己利益和顾客利益为考量，判断选择产品与服务 答案：B

解析：就同一客户，某位理财规划顾问所选择的产品与服务可能与其他理财规划顾问的建议不同，且产品及服务可能不只一项；理财规划顾问应依据相关规范，揭露必须揭露的事项；应以顾客利益为考量，判断选择产品与服务。

69. 合伙企业A伙食店与李某各出资10万元成立一个具有法人资格的B有限责任公司，经营食品，聘请营销专家张某担任经理。这里承担“有限责任”的情况有（ ）。 A． B公司对公司所负债务 B． A伙食店对合伙企业债务

C． 李某和A伙食店对B公司的债务 D． 张某对B公司债务 答案：C

解析：题中的A伙食店属于合伙组织，对于合伙债务承担无限责任，但其对有限责任公司的投资，则与其他股东的投资一样，只以投资额为限承担责任，属于有限责任。营销专家属于公司聘请的职员，只有公司内部的法律关系，而不涉及对外的责任问题。

70. 金融理财师在提供服务时不得（ ）。

Ⅰ．以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密 Ⅱ．披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取权利人的商业秘密 Ⅲ．以合同的方式获得权利人的商业秘密

Ⅳ．违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密 Ⅴ．以授权的方式获得权利人的商业秘密 A． Ⅰ、Ⅱ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：C

解析：我国关于商业秘密保护的法律法规主要有我国的《反不正当竞争法》以及《合同法》。《反不正当竞争法》要求经营者不得采用下列手段侵犯商业秘密：①以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密；②披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取权利人的商业秘密；③违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密。 71. 下列属于非流动资产的是（ ）。

A． 交易性金融资产 B． 应收利息 C． 开发支出 D． 存货 答案：C

解析：符合资本化条件的开发支出，通常应计入无形资产成本，因此在资产负债表中，“开发支出”应作为非流动资产项目单独列示。 72. 目前，分析国际收支是否平衡主要注意以下几个局部差额：贸易账户差额、经常账户差额、基本账户差额和综合账户差额。其中综合账户差额中剔除了（ ）。 A． 经常账户 B． 资本账户 C． 金融账户 D． 官方储备 答案：D

解析：综合账户差额包括经常账户和资本与金融账户中的大部分分项，是仅仅将官方储备剔除在外后形成的余额，其包括的项目最为全面。 73. 净现值法和内部报酬率法都是有用的分析工具，在进行简单财务模型分析时，下列选项中可用做净现值法的折现率的是（ ）。 A． 借贷的利率及风险贴水之和

B． 借贷的利率或自有资金的机会成本利率

C． 自有资金的机会成本利率及风险贴水之和

D． 自有资金的机会成本利率、借贷的利率及风险贴水之和 答案：B 解析：

74. 下列各项不属于风险管理的损失后目标的是（ A． 减少风险的危害 B． 提供损失的补偿 C． 个人和家庭责任目标 D． 防止家庭的破裂 答案：C

解析：C项属于风险管理的损前目标。

75. 在收支储蓄表上，张先生本期的总储蓄为（ A. 3.95万元 B. 4.40万元 C. 2.00万元 D. 8.40万元 答案：B

）。 ）。解析：本期总储蓄=本期工作储蓄+本期理财储蓄=（本期工作收入-本期生活支出）+（本期理财收入-本期理财支出）=（12万元-5.5万元）+（利息收入0.2万元-房贷利息2.2万元-保障型保费0.1万元）=4.4万元。

76. 关于子女教育金规划，下列叙述错误的是（ ）。 A． 规划家庭计划时，应将子女教育金纳入考量 B． 子女高等教育的开销应提早作准备 C． 子女教育金具有可替代性

D． 我国核心家庭平均教育费用占其可支配所得的比率呈上升趋势 答案：C 解析：

77. 典型的家庭费用分摊方式有（ ）。 Ⅰ．统收统支法 Ⅱ．项目分摊法 Ⅲ．收支分工法 Ⅳ．三账户法 Ⅴ．本利分摊法 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

答案：D 解析：

78. 在还款方式上，李斌有等额本金还款法与等额本息还款法两种选择，两者相比（ ）。

A. 等额本金法后期还款压力较大 B. 等额本息法后期还款压力较小 C. 等额本金法利息支出总额较小 D. 等额本息法利息支出总额较小 答案：C 解析：

79. 某持卡人的账单日为每月7日，到期还款日为每月27日，若3月20日该持卡人消费10000元，且该笔消费款于3月23日记入其信用卡账户（即记账日），4月7日A持卡人的对账单上会列有本期应缴款10000元，最低还款额1000元。若从4月8日至5月7日期间未有其他交易入账，且A持卡人于4月27日缴清最低还款额1000元，则其5月7日的账单除列有消费款项未还部分9000元外，另列利息（ ）元。 A． 195 B． 205 C． 225

D． 245 答案：C

解析：利息计算：如在到期日未还清账单上的全部应缴账款额，按日息万分之五的利息计收利息，并按月计收复利，利息由交易记账之日起以实际欠款金额计算，至还清全部应缴款为止。其应还利息=10000×0.0005×35（3月23日至4月26日）+9000×0.0005×11（4月27日至5月7日）=225（元）。

80. 企业取得与收益相关的补助，用于补偿已发生相关费用的，直接计入补偿当期的（ ）。 A． 资本公积 B． 营业外收入 C． 其他业务收入 D． 主营业务收入 答案：B

解析：企业取得与收益相关的补助，用于补偿已发生相关费用的，直接计入补偿当期的营业外收入；用于补偿企业以后期间发生的费用或损失的，取得时先确认为递延收益，以后在确认相关费用或损失期间，再计入当期营业外收入。

81. 假设无风险资产收益率为3%，市场组合的收益率为8%。假设A公司股票的β值等于1.2。预计该股票的股权收益率（ROE）维持10%不变，A公司收益留存比例维持40%不变，当前每股盈利（EPS）为2.5元/股。如果CAPM成立，则下列说法正确的是（ ）。

A． A公司股票的红利增长率等于6%，内在价值为53.00元/股 B． A公司股票的红利增长率等于4%，内在价值为31.20元/股 C． A公司股票的红利增长率等于6%，内在价值为35.33元/股 D． A公司股票的红利增长率等于4%，内在价值为20.80元/股 答案：B

解析：红利增长率g=ROE×b=10%×40%=4%；投资者要求的必要收益率k=名义无风险收益率+股票风险溢价=3%+1.2×（8%-3%）=9%。当CAPM模型成立时，意味着市场达到均衡，定价合理，此时股票的内在价值=价格，股票合理市盈率=（1-b）/（k-ROE×b）=（1-40%）/（9%-10%×40%）=12=P/E，股价P=市盈率×每股盈利=12×2.5=30，即股票内在价值为30。

82. 我国社会保障部门所提供的社会保险包括（ ）。 Ⅰ．社会养老保险 Ⅱ．社会医疗保险 Ⅲ．社会失业保险 Ⅳ．意外伤害保险 A． Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B

解析：的社会保障部门所提供的社会保险包括：社会养老保险、社会医疗保险、社会失业保险。Ⅳ项意外伤害保险属于商业保险。 83. 在直接标价法下，外汇价格的涨跌与标价数额呈（ ）变化。 A． 同向 B． 反向 C． 无关系 D． 不确定 答案：A

解析：直接标价法是将一单位的外币换成若干数量的本币，外汇的涨跌与标价数额同向变化。

84. 一般来说，银行提高再贴现率时，会使商业银行（ ）。 A． 提高贷款利率 B． 降低贷款利率 C． 贷款利率升降不确定 D． 贷款利率不受影响 答案：A

解析：银行提高再贴现率时，商业银行需要以较高的代价才能获得银行的贷款，于是商业银行的贴现成本提高，必然会促使商业银行提高对客户的贴现率或提高放款利率。

85. 股指大盘是投资者进行证券投资的一个基本的参考，其中深圳证券交易所编制并公布的以全部上市股票为样本股，以指数计算日的股份数为权数，进行加权平均计算的股价指数是（ ）。 A． 上证综合指数 B． 深证综合指数 C． 上证30指数 D． 深证成分股指数 答案：B

解析：成分指数系列包括深证成分指数、成分A股指数、成分B股指数、工业类指数、商业类指数、金融类指数、地产类指数、公用事业类指数、综合企业类指数。成分指数以1994年7月20日为基准日，基期指数为1000，1995年1月23日开始发布，计算权数为公司的可流通股本数。

86. 某基金计划设立一个永久性奖学金，未来每年年末拿出9.4万元奖励优秀学生，若该基金的年投资报酬率为5%，则现在该基金需要一次性准备（ ）。 A． 188万元 B． 9.87万元 C． 144万元 D． 8.95万元 答案：A

解析：为使每年的投资收益等于每年支付的奖学金，基金应一次性准备＝188（万元）。

87. 下面关于银行卡的叙述不正确的有（ ）。

A． 信用卡按是否向发卡银行缴存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类 B． 贷记卡透支额度根据持卡人缴存的备用金额度核定 C． 借记卡不具备透支功能

D． 转账卡和专用卡是借记卡的不同种类 答案：B

解析：信用卡按是否向发卡银行缴存备用金分为贷记卡和准贷记卡两类，贷记卡是发卡银行给予持卡人一定信用额度，不用预先缴存备用金，因此，B项的说法错误。借记卡不具备透支功能，分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡。

88. 保险公司每一会计年度向保单持有人实际分配盈余的比例不低于当年可分配盈余的（ ）。 A． 50％ B． 60％ C． 70％ D． 80％ 答案：C

解析：

. 通过各种投资渠道和手段——金融投资、房地产投资、实业投资等实现在个人风险可以承受范围内的资产增值的最大化，也就是实现用钱来生钱，称为（ ）。 A． 被动性收入 B． 主动性收入 C． 防御性收入 D． 积极性收入 答案：A

解析：主动性收入指要花费大量的时间和精力进行脑力或体力生产而得到的劳动报酬。被动性收入指只需要投入少量甚至不需要投入时间和精力，利用资金资产形成一个系统可以自行运转而带来稳定的现金流。

90. 某上市公司的总资产为15亿元，资产负债率为60%，该公司发行在外的股票共有2亿股，该公司股票当前价格为12元/股，那么，该公司的市净率是（ ）。 A． 2.67 B． 3.00 C． 4.00 D． 4.33

答案：C

解析：公司总资产15亿元，资产负债率60%，则净资产=15×40%=6亿元，每股净资产=6/2=3元/股。所以公司市净率=12/3=4，选C。

91. 张女士5年后购房目标终值50万元，20年后子女教育金目标终值20万元，30后年退休金目标终值100万元。张女士选定的投资组合年度投资回报率为8%，目前可投资资金5万元，预估未来储蓄能力为每年3万元，以目标现值法计算每年还要多储蓄（ ）元。 A． 8233 B． 8425 C． 8426 D． 8553 答案：B

解析：①计算目标总需求现值。

PV（8%，5，0，500000）=-340292，即购房目标现值340292元； PV（8%，20，0，200000）=-42910，即子女教育金目标现值42910元；

PV（8%，30，0，1000000）=-99377，即子女教育金目标现值99377元；

目标总需求现值合计=340292+42910+99377=482579（元）。 ②计算资源总供给现值。

PV（8%，30，-30000）=337734，为30年每年储蓄30000元的折

现值。

资源总供给现值为337734+50000=387734（元），小于目标总需求现值482579元，因此无法如期达成所有的目标。

482579-387734=94845（元），PMT（8%，30，94845）=-8425，因此，每年还要多储蓄8425元，才能实现所有的理财目标。

92. 租屋年租金2万元，购房要花40万元，另外每年维修与税捐0.5万元，已居住5年，折现率以5%计算，5年后房价要以（ ）万元出售，购房才比出租屋划算。 A． 36.8 B． 42.8 C． 44.3 D． 48.9 答案：B

解析：因为租屋与购房的年现金流量差距1.5万元（2-0.5），为购房可节省的年支出，因此以目前房价为付出现值，可节省年支出为收回年金，可得出应收回的终值为：FV（5%，5，2-0.5，-40）=42.763（万元），即购房五年后租购现值相等的房价约为42.8万元。 93. 下列哪项不是影响房贷转贷考量的因素？（ ） A． 转贷额度 B． 利率差距

C． 鉴价、代偿及代书等转贷费用 D． 房价预期

答案：D

解析：转贷并非购屋，与房价的预期无关。

94. 无论是趸缴年金，还是年缴年金，在约定给付时间开始，按期由（ ）来领取年金。 A． 投保人 B． 受益人 C． 年金受领人 D． 年金受益人 答案：C

解析：趸缴保费年金保险趸缴保费年金保险是指保费在购买时一次缴清的年金保险，即年金保险费由投保人一次全部缴清后，于约定时间开始，按期由年金受领人领取年金。期缴保费年金保险是指在一定时期内分期缴纳保费的年金保险，即保险费由投保人按年、半年、季、月或其他期间分期缴纳保费，然后于约定年金给付开始日期起按期由年金受领人领取年金。

95. 有关美国CFP标准委员会对CFP执业者继续教育的规定，下列选项正确的是（ ）。

A． 如果在一个期间完成的继续教育超过30小时，超过的部分能够累计到下一个继续教育期间

B． 每个期间必须完成至少30个小时的继续教育

C． 每个期间至少有5个小时用于学习《道德准则和专业责任》 D． CFP以三年为一个继续教育期间

答案：B

解析：如果在一个期间完成的继续教育超过30小时，超过的部分不能够累计到下一个继续教育期间。

96. 利率在（ ）的范围内，使用72法则比较准确。 A． 2%～10% B． 2%～15% C． 2%～17% D． 3%～10% 答案：B

解析：72法则是指已知投资报酬率前提下估算一项投资多长时间可以翻番的一个粗略的法则，根据经验，如果利率为r%，你的投资将在大约72/r年后翻一番。但是利率过高或过低，该法则不再适用。 97. 下列有关直接损失和间接损失的描述正确的是（ ）。 A． 间接损失的范围比直接损失更广

B． 间接损失是指风险事故对财产、生命或生产经营过程带来的破坏及相应产生的必然的、可估量的经济损失 C． 直接损失的范围比间接损失更广

D． 直接损失是指风险事故对财产、生命或生产经营过程带来的非必然的、影响和破坏难以估量的损失 答案：A

解析：B项中间接损失（Indirect loss）是指由于直接损失所引起的非必然的、影响和破坏难以估量的损失；C项中间接损失的范围则更广；D项中直接损失（Direct loss）是指风险事故对财产、生命或生产经营过程带来的直接破坏及相应产生的必然的、可估量的经济损失。 98. 下列各项属于人寿保险特点的是（ ）。 Ⅰ．生命风险的特殊性 Ⅱ．保险标的的特殊性

Ⅲ．保险金额确定与给付的特殊性 Ⅳ．保险利益的特殊性 Ⅴ．保险期限的特殊性 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：D 解析：

99. 陈先生委托金融理财师小王为其理财，期间小王正好接受了保险公司销售某款保险产品的委托。于是小王为陈先生配置了此款保险产品，并向陈先生收取了相应的报酬，同时保险公司也按照销售业绩的比例给予了小王一定的提成。关于小王的上述行为，以下说法中，正确的是（ ）。

A． 小王有保险公司产品的代理权，所以该代理行为是有效的

B． 小王按照一定比例收取销售报酬，属于典型的行纪行为

C． 小王向陈先生提供了可以购买的产品信息，并代其购买了这款产品，属于典型的居间行为

D． 小王的行为构成双方代理，属于滥用代理权 答案：D

解析：滥用代理权指为自己或他人的利益行使代理权，损害被代理人的利益。常见的滥用代理权的行为主要有：①以代理人的名义与自己产生法律行为，损害被代理人的利益；②代理人同时代理同一项法律行为的双方当事人；③代理人与第三方恶意窜通，损害被代理人的利益。小王同时接受陈先生与保险公司的委托，为陈先生配置了保险公司的产品，构成双方代理，属于滥用代理权。 100. 下列观点正确的是（ ）。 A． 合同是双方法律行为 B． 技术发明是单方法律行为 C． 发现埋藏物是单方法律行为 D． 拾得遗失物是单方法律行为 答案：A

解析：法律行为以意思表示为要素，合同行为符合法律行为的基本特征，题中BCD三项是事实行为，即非表意行为。

101. 一项养老计划提供30年的养老金。第一年为3万元，以后每年增长3％，年初支付。如果贴现率为8％。这项计划的现值是（ 万元。

） A． 30.62 B． 49.17 C． 59.18 D． 67.04 答案：B

解析：用期初增长型年金现值公式：PV=C／（r-g）×{1-[（1+g）／（1+r）]7}×（1+r）=3／（0.08-0.03）×[1-（1.03／1.08）30]×（1+0.08）=49.1693（万元）。使用金融计算器操作步骤如下：

102. （ ）不属于我国法律的渊源。 A． B． 法律 C． 国际条约 D． 行业规范 答案：D

解析：法的渊源是指法获得成立的方式和表现形式，我国法律渊源包括、法律、行规、地方性法规、民族自治地方的自治条例和单行条例、特别行政区法、规章和国际条约等。

103. 下列适用于子女教育金投资的工具有（ ）。 A． 期货

B． 教育储蓄和教育保险

C． 期权 D． 外汇 答案：B

解析：教育投资要坚持稳健原则，不必因为筹集的压力选择高风险的投资工具，因为本金遭受损失后，对子女教育会产生更大的不利影响。 104. 银行认可的个人抵押、质押资产不包括（ ）。 A． 人民币活期储蓄存单 B． 凭证式国债 C． 流动资产

D． 外币定期储蓄存单 答案：A

解析：目前，银行认可的个人抵押、质押资产包括房产、人民币定期储蓄存单、外币定期储蓄存单、凭证式国债等固定资产和流动资产。存单质押贷款一般适合短期、临时的资金需求；国债质押贷款适合两三年时间的资金需求；而房产抵押则适合长期（例如5年）的资金需求。不仅可供抵（质）押的资产增加了，而且贷款的功能也不断优化。 105. 根据《金融理财师职业道德准则》，下列说法正确的是（ ）。

A． “利益冲突”是指金融理财师的个人财务行为、商业活动、财产或其他利益可能影响其公平客观地提供金融理财服务的情形

B． “利益冲突”有两种类型：“结构性冲突”与“情景性冲突”。“情景性冲突”会在一个人同时担任两个具有冲突性的角色时出现

C． 解决“情景性冲突”的一般方法是，禁止任何人同时担任两个具有利益冲突的职位

D． 解决“结构性冲突”的一般方法是，禁止具有利益冲突的个人担任相关的职位 答案：A

解析：B项中“结构性冲突”会在一个人同时担任两个具有冲突性的角色时出现，而“情景性冲突”会发生在一个人具有自己的私利时出现；C项解决“情景性冲突”的一般方法是，禁止具有利益冲突的个人担任相关的职位；D项解决“结构性冲突”的一般方法是，禁止任何人同时担任两个具有利益冲突的职位。

106. 下列选项中属于提前还贷方法的是（ ）。 Ⅰ．全部提前还款，即客户将剩余的全部贷款一次性还清

Ⅱ．部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩短

Ⅲ．部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变

Ⅳ．部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限缩短

A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 答案：A

解析：提前还贷的方法：①全部提前还款，即客户将剩余的全部贷款一次性还清（不用还利息，但已付的利息不退）；②部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩短（节省利息较多）；③部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变（减小月供负担，但节省程度低于第二种）；④部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限缩短（节省利息较多）。 107. 假设投资报酬率可达6%，针对自备款项筹措部分，每年应有投资储蓄额为（ ）万元。 A. 2.66 B. 2.87 C. 3.12 D. 3.45 答案：A

解析：根据贷款成数七成，可得自备款项=50×（1-70%）=15（万元）；又假设投资报酬率为3%，期限为5年，则王强每年应有储蓄额=自备款项/年金终值系数（i=6，n=5）=150000/5.6371=26609（元），即约为2.66万元。

108. 留学贷款担保抵押方式中，进行房产抵押的贷款最高额不超过经贷款人认可的抵押物价值的（ ）。 A． 55% B． 60% C． 65%

D． 70% 答案：B

解析：留学贷款担保抵押方式包括：①房产抵押贷款最高额不超过经贷款人认可的抵押物价值的60%；②质押（国债、本行存单抵押）贷款最高额不超过质押物价值的80%；③信用担保：以第三方提供连带责任保证的、若保证人为银行认可的法人，可全额发放；若是银行认可的自然人，贷款最高额不超过20万元人民币。

109. 在用支出法计算国内生产总值时，下列选项中（ ）不属于投资。

A． 通用汽车公司购买债券

B． 通用汽车公司增加了500辆汽车的存货 C． 通用汽车公司购买了一台新机床 D． 通用汽车公司建立了另一条新装配线 答案：A

解析：用支出法计算，国内生产总值=最终消费+资本形成总额+净出口，BCD三项都是资本形成，属于投资，而购买债券不属于投资。 110. 下列关于金融理财师涉税业务的说法错误的是（ ）。 A． 只要不收费，金融理财师可为客户直接从事税务申报、税务陈述 B． 在为客户做按各类课税标准等计算具体的纳税数据时，一定要慎重

C． 金融理财师在为客户偶尔举行的税务讲座时，可列举些非具体的税务数据，也可以做抽象的税务咨询

D． 金融理财师应注意“合理节税”同“偷税避税”的区别 答案：A

解析：金融理财师不管是否收费，若为客户直接从事税务申报、税务陈述及具体的纳税计算等都属于违反法律，应予自律禁止。 111. 资本和金融项目规定不包括（ ）。 A． 直接投资 B． 证券投资 C． 储备资产 D． 误差和遗漏项目 答案：D

解析：资本项目主要由两部分构成，包括资本转移和非生产、非金融资产的收买/放弃；金融项目包括直接投资、证券投资、其他投资和储备资产。D项是与经常项目，与资本和金融项目平行的项目。

112. 贵宾客户孟先生委托金融理财师小赵按照既定理财规划方案进行资产配置，方案中配置了60%的货币基金和40%的股票基金。双方约定重大交易需要经孟先生同意。方案执行一月后，股票基金亏损较大。小赵在没有通知孟先生的情况下把绝大部分货币基金转换为股票基金，后来由于股票市场强劲反弹，收益颇丰。小赵弥补损失后恢复了原来的资产配置。根据《金融理财师职业道德准则》，金融理财师小赵（ ）。

A． 调整资产配置没有按照合同约定通知孟先生，违反了正直诚信的原则

B． 尽管没有征得客户同意，但帮助客户挽回了损失，因而没有违反职业道德准则

C． 金融机构员工不得参与证券交易，违反了守法遵规的原则 D． 直接代替客户进行交易，违反了专业胜任的原则 答案：A

解析：《金融理财师职业道德准则》正直诚信原则要求为客户提供理财服务时，不能利用执业之便为自己牟取不正当利益，不欺诈、不夸大，实事求是；为客户谨慎、勤勉地保管其资产，处置客户资产的时候应当取得书面授权。小赵在没有征得客户同意的情况下，擅自进行交易，违反了正直诚信原则。

113. 下列哪一项不是公司实行拆股的目的？（ ） A． 有利于公司实行兼并 B． 增加每股收益

C． 提高股票的可转让性和流动性 D． 为公司发行新股做准备 答案：B

解析：拆股又称股票分割，其目的是为了有利于公司实行兼并；提高股票的可转让性和流动性；为公司发行新股做准备。拆股不会增加每股收益，而只有公司实行并股时才会增加每股收益。

114. 下列关于风险管理的对策选择，说法错误的是（ ）。 A． 给家里的房屋投保火灾险属于风险转移

B． 感冒后自费去医院看病或买药属于风险自留 C． 天气恶劣时，开车减速慢行属于风险控制

D． 我国东南沿海地区饱受台风灾害，选择不在该地区居住属于风险控制 答案：D

解析：A项，风险转移是利用有效的机制将风险事故的损失转移给其他人，包括合同转移和保险转移，因此正确。B项，风险自留指有意识、自愿地接受某些风险的行为，自费看病属于风险自留。C项，风险控制是指为了改善和控制具体的风险因素而在事前采取预防措施，事中进行风险抑制，并在事后采取补救措施的手段。天气恶劣时，开车减速慢行属于风险控制中的事前预防。D项，选择不在台风高发区居住应属于风险规避。

115. 方先生将一笔10万元的资金投资在一个年收益率为6％的工程项目中，试估算。大约经过（ ）年，这笔资金的本利和可以达到20万元。 A． 10 B． 11 C． 12 D． 13 答案：C

解析：用72法则估算：72／6=12（年）。使用金融计算器操作步骤如下：

116. 请根据以下信息，回答8个小题：2009年12月31日，金融理财师小张与客户王博初次见面后了解到如下信息： （1）家庭状况：

王博，35岁，工程师；太太张娜，35岁，教师。二人育有一女王琳，8岁，计划18岁开始接受6年的高等教育。三人均身体健康，王博夫妇都计划60岁时退休。 （2）财务状况：

家庭资产负债表（按成本计价）

2009年12月31日 单位：元

注1：银行存款利率为零。

注2：股票型基金是3年前以每份1元的价格申购，目前基金每份净值为1.35元，不考虑申购费用。

注3：5年前王博办理了该住房按揭贷款40万元，贷款年利率为5.5%，每月底以等额本息还款，剩余还款期限15年，目前该房产市场价值200万元。

注4：汽车为1年前购买，年折旧率为10%。

家庭月度收支表

2009年12月 单位：元

注5：夫妻工资收入均为扣除税费后的收入，年工资收入按12倍月工资收入计算。

注6：家庭消费支出中三人消费分别占1/3，年消费支出按12倍月

消费支出计算。 假设条件：

①货膨胀率为3%；

②高等教育学费增长率为4%。 理财目标：

①儿18岁开始接受6年的高等教育，目前学费（不含生活支出）为每年2万元；

②夫妻二人计划60岁时退休，退休前后生活水平保持不变，二人退休后还要继续生25年。

（3）保险状况：没有投保任何商业保险。

A. 家庭负债比率过高，每月收支现金流量中还款负担过重 B. 家庭缺乏保险保障，应加强保险规划

C. 应尽早开始子女教育金规划和夫妻退休金规划

D. 家庭投资性资产配置过低，应适当提高投资性资产比重，或考虑提前偿还部分贷款 答案：A

解析：A项，王博家庭的负债为：400000PV，20gn，5.5gi，0FV，PMT=-2751.5560（元），fAMORT，RCL，PV=336752.（元），负债占总资产的比重较小，每个月的还款额也只有2752元，负担不太重。

117. 下列关于信托与代理之间本质区别的表述不正确的是（ ）。 A． 代理中的受托人以自己的名义对外进行活动

B． 代理中的受托人只能在委托人的授权范围内进行活动

C． 代理中的受托人不因代理而享有委托人的财产所有权，且因为代理行为而获得的收益归委托人所有

D． 代理中的受托人在授权范围内的一切行为后果均由委托人承担，即使无权代理或越权代理，但只要能够被委托人事后追认，其行为后果同样要由委托人承担 答案：A

解析：A项代理中的受托人只能以委托人的名义对外进行活动。 118. 理财规划服务合同的中心内容是（ ）。 A． 当事人条款 B． 鉴于条款 C． 委托事项条款 D． 理财服务费用条款 答案：C

解析：理财规划合同主要包括的条款有：当事人条款、鉴于条款、委托事项、理财服务费用、陈述与保证、客户的权利与义务、理财规划师所在机构的权利与义务、违约责任、争议解决方式以及特别声明条款。其中“委托事项条款”是合同的核心内容。

119. 下列有关影响选择看涨期权价格因素的叙述正确的是（ ）。 A． 标的商品价格越高，其价格越低 B． 执行价格越高，其价格越高 C． 无风险利率越高，其价格越低

D． 标的商品的价格波动越高，其价格越高 答案：D

解析：对于看涨期权而言，标的商品价格越高，其价格越高；执行价格越高，其价格越低；无风险利率越高，每期价格越高。

120. 下列交易中会导致家庭资产负债表中资产与负债等额增加的是（ ）。

A． 出售赚钱的股票所得清偿银行贷款 B． 向银行贷款购买债券型基金 C． 将定期存款提前支取购买股票 D． 以年终奖金购买股票 答案：B

解析：A项以出售股票所得清偿银行贷款，资产和负债科目会同时减小；C项将定期存款提前支取购买股票，不会对负债科目产生影响；D项以年终奖金购买股票，对负债科目没有影响。

121. 针对当前社会上出现的大规模抢购“基金”的情况，金融理财师对客户最需要进行的是（ ）。 A． 个人理财规划 B． 金融资产理财规划 C． 保险理财规划与风险管理 D． 不动产理财规划 答案：B

解析：

122. 美国金融理财业的发展历程，可以分为三个阶段，下列说法正确的是（ ）。

A． 第一阶段：初创期；第二阶段：发展期；第三阶段：扩张期 B． 第一阶段：萌芽期；第二阶段：初创期；第三阶段：扩张期 C． 第一阶段：初创期；第二阶段：扩张期；第三阶段：成熟、稳定发展期

D． 第一阶段：萌芽期；第二阶段：扩张期；第三阶段：成熟、稳定发展期 答案：C 解析：

123. 为加强家庭风险管理，小张建议王博夫妇2010年购买商业保险，保费预算为：保障型保费全年共计1000元，储蓄型保费全年共计

24000元。如果2010年股票型基金没有分红，则预计王博夫妇2010年全年的自由储蓄为（ ）。（假设2010年夫妻二人工资收入和消费支出均与2009年相同，答案取最接近值） A. 24682元 B. 25976元 C. 40851元 D. 49976元

答案：B

解析：王博家庭2010年的利息支出为：400000PV，20gn，5.5gi，0FV，PMT=-2751.55，60fAMORT，12fAMORT，得到18150元，还款本金为14868元。自由储蓄=总储蓄-固定用途储蓄=工作收入-生活支出+理财收入-理财支出-固定用途储蓄=13000×12-6000×12+0-18150-1000-24000-14868=25982（元），B项最为接近。 124. 下列有关记账方式的说法中，正确的是（ ）。 A． 个人所缴失业保险费属于支配收入

B． 终身寿险保费视为储蓄，所缴保费包括自然保费全部计入生息资产

C． 个人与单位所缴的医疗保险费拨入个人账户部分相当于保障型保费

D． “三险一金”中属于或相当于保障型保费部分可列为收入的减项 答案：D

解析：A项，个人所缴失业保险费属于理财支出；B项，终身寿险自然保费视为理财支出，储蓄性保费形成现金价值，计入生息资产；C项，个人与单位所缴的医疗保险费拨入个人账户部分属于性支配收入，是固定用途储蓄；D项，“三险一金”中的失业保险缴费属于保费，看做收入的减项，视为理财支出。 125. 下列说法错误的是（ ）。

A． 薪酬既覆盖了当期补偿又覆盖了延期补偿

B． 伴随着时代变革，分配制度也发生了变化，且日趋多元化和弹性化，以满足各类岗位和多种生产要素的需要

C． 工资逐渐演变成为各种当期支付组合的一揽子计划，其理论或实践逐步被薪酬所替代

D． 薪酬反映按生产要素补偿原则，包括对人力资本、工作绩效、社会风险等多种要素的承认和补偿 答案：C

解析：工资逐渐演变成为包括各类当期支付和延期支付的一揽子计划，其理论或实践逐步被薪酬所覆盖，成为全面补偿的一揽子薪酬计划，用公式表示，即：一揽子薪酬计划=当期支付+延期支付。 126. 以下操作需要在一级市场进行的有（ ）。 ①某股份公司首次公开发行股票

②某金融机构在银行间债券市场购买新发行的国债 ③赵女士在交易所买入某公司已在外流通的股票 ④刘先生在银行申购某支新发行的基金 A． ①、②、④ B． ①、②、③ C． ①、③、④ D． ②、③、④ 答案：A

解析：一级市场是筹集资金的公司或机构将新发行的股票或债券销售给最初购买者的市场。③项，在交易所购买某公司已在外流通的股票属于在二级市场进行的交易行为。

127. 刘先生拟从子女上小学四年级就开始准备子女上大学的基金。6年期与3年期教育金储蓄的优惠利率分别为3.6%和3.24%，则9年后上大学时可累积的教育金数额为（ ）元。 A． 39852 B． 44665 C． 45337 D． 45857 答案：C

解析：①2万元本金限额6年零存整取每月可存的金额=20000/（6×12）=277.8（元），6年后可累积金额=FV（3.6%/12，6×12，-277.8）=222；②2万元本金限额3年零存整取每月可存的金额=20000/（3×12）=555.6（元）；③9年后上大学时可累积金额=FV（3.24%/12，3×12，-555.6，-222）=45537。 128. 租屋和购房的年成本分别为（ ）元。 A. 42210；33000 B. 37320；42430 C. 42210；38360 D. 37320；42430 答案：A

解析：①租屋年成本=押金×存款利率+年租金

=3500×2×3%+3500×12=42210（元）；②购房年成本=自备款项×

存款利率+贷款余额×贷款利息+年维修和税负费用=300000×3%+400000×6%+0=33000（元）。

129. 《金融理财师执业操作准则》规定，个人理财规划执业操作流程是（ ）。

A． 建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户的财务状况→制定理财规划方案→执行理财规划方案

B． 收集客户信息→分析评估客户的财务状况→建立和界定与客户的关系→制定理财规划方案→执行理财规划方案

C． 建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户的财务状况→制定理财规划方案→执行理财规划方案→监控理财规划方案的执行

D． 收集客户信息→分析评估客户的财务状况→建立和界定与客户的关系→制定理财规划方案→执行理财规划方案→监控理财规划方案的执行 答案：C

解析：根据《金融理财师执业操作准则》的规定，金融理财师执业操作流程包括6个步骤：建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户当前的财务状况→制定并向客户提交个人理财规划方案→执行个人理财规划方案→监控理财规划方案的执行。

130. （ ）不是投保人或保险人违反告知义务的表现。 A． 投保人对与保险合同有关的重要情况虚假告知 B． 投保人因过失未履行对保险人如实告知的义务 C． 保险人对与保险合同有关的重要情况有意不报

D． 保险人对与保险合同有关的重要情况不予告知 答案：B

解析：在保险经营活动中，投保人或被保险人违反告知义务情况有：告知不实即误告；不予告知即漏报；有意不报即隐瞒；虚假告知即欺骗等。B项过失不属于违反告知义务的表现。

131. 获取AFP资格证书的所需要的认证条件有（ ）。 Ⅰ．满足中国金融理财标准委员会制定的从业经验标准 Ⅱ．通过中国金融理财标准委员会组织的AFP资格考试 Ⅲ．获取AFP有效培训合格证书

Ⅳ．满足中国金融理财标准委员会制定的职业道德标准 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 答案：A 解析：

132. 关于选择个人风险融资技术的步骤，下列说法正确的是（ ）。

Ⅰ．考虑能够自留或承受的损失幅度 Ⅱ．比较损失幅度和风险管理成本 Ⅲ．考虑损失频率的影响 Ⅳ．比较损失幅度和损失频率

A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：A

解析：在选择个人风险的融资技术时，通常按照以下步骤进行：①考虑个人或家庭能够自留或承受的损失幅度；②比较损失幅度和风险管理成本；③考虑损失频率的影响。

133. 房地产销售和租赁的区别在于（ ）。

Ⅰ．转移的权能不同，销售是所有权的转移，而租赁是使用权的转移 Ⅱ．价值实现形式不同

Ⅲ．销售的交换和消费过程是分离的 Ⅳ．租赁是边消费边交换 Ⅴ．租赁转移的是所有权 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D

解析：房地产销售和租赁的区别在于：①转移的权能不同，销售是所有权的转移，而租赁是使用权的转移；②价值实现形式不同；③全部

价值实现的时间不同；④交易过程与消费过程的关系不同，销售的交换和消费过程是分离的，而租赁是边消费边交换。

134. 下列关于国家助学贷款和商业性助学贷款的说法中，不正确的是（ ）。

A． 若获得国家助学贷款的学生继续攻读学位，要及时向经办银行提供继续攻读学位的书面证明，财政部门继续按在校学生实施贴息 B． 商业性助学贷款是指商业银行向借款人发放的用于支持学生完成学业所需费用的人民币担保贷款

C． 国家助学贷款还本付息可以采取多种方式，可以一次或分次提前还贷。提前还贷的，经办银行要按合同期限计算利息

D． 国家助学贷款是由和省级共同推动的一种信用助学贷款，由国家指定的商业银行负责发放，对象是在校的全日制高校中经济确实困难的本、专科学生和研究生，目的是用于帮助他们支付在校期间的学费和日常生活费 答案：C

解析：C项中学生要提前还贷，经办银行要按实际期限计算利息，不得加收除应付利息之外的其他任何费用。

135. 根据《金融理财师职业道德准则》，金融理财师小赵的以下行为违反了保守秘密原则的是（ ）。

①为了获取新客户刘先生的信任，小赵致电老客户张先生，在征得张先生口头同意后，将张先生的资料透露给了刘先生

②小赵接到客户的失职投诉后，在为自己的行为进行申辩时使用了客户的信息

③小赵的客户周某涉嫌经济犯罪，小赵在配合有关部门调查时提供了周某的资料

④由于欠缺法律方面的专业知识，小赵私下将客户的资料拿给在律师事务所工作的朋友寻求帮助，并嘱咐朋友对资料要注意保密 A． ①、② B． ②、④ C． ①、④ D． ①、③ 答案：C

解析：保守秘密原则要求金融理财师金融理财师在没有得到客户书面许可的情况下，除去理财过程必要的披露和使用外，不能泄露客户的任何个人信息资料或者用以谋取个人利益。①项，张先生口头同意并不具备法律有效性，且获取新客户信任并不属于理财过程必要的披露与使用；④项，未经客户同意泄露客户资料明显违反保守秘密原则。 136. 在其他条件不变的情况下，下列可以使商品房供给曲线向右移动的是（ ）。

A． 商品房价格不断上涨 B． 建筑材料成本上涨

C． 房贷新规定，购买第二套房的首付提高到房价的50% D． 降低了土地出让价格 答案：D

解析：所谓供给量变动，是指在其他条件不变时，商品自身价格的变动引起的供给量的变动。所谓供给的变动，是指商品自身价格以外因

素对供给的影响，表现为整个供给曲线的移动。商品房价格不断上涨，将使供给沿曲线右移；建筑成本供给减少，供给曲线向左移动；房贷新规定将使得需求减少。

137. 老王以100万元价格全价购买新房，花10万元装修后用于出租，年租金收入4.6万元，年初收取。预计第5年末可按200万元的价格出售，不考虑税费，老王投资该房产预计年收益率为（ ）。（答案取最接近值） A． 18.05% B． 14.26% C． 15.36% D． 16.63% 答案：D

解析：本题要求使用金融计算器计算投资收益率，将计算器付款模式改为期初付款。投资该房产的年收益率为I/Y（BGN，N＝5，PV＝﹣110万元，PMT＝4.6万元，FV＝200万）≈16.63%。

138. 关于信用贷款的征信要点，下列说法正确的是（ ）。 A． 信用贷款不需要房产等抵押，国库券、有价证券等质押和第三方担保等保证

B． 信用贷款通常要对装修、汽车、旅游等各项个人贷款的用途做出

C． 信用贷款必须指定到某个商户才可以用 D． 信用贷款一般不采用以个人信用考核为依据

答案：A

解析：信用贷款是采用个人信用考核为依据的贷款，不需要房产等抵押，国库券、有价证券等质押和第三方担保等保证，相对贷款办理的手续也较为简便。信用贷款通常不会对装修、汽车、旅游等各项个人贷款用途做出，也不再须要指定到商户，只要贷到款后，银行即把款项直接拨入借款人的户头。

139. 需求量和价格之所以呈反方向变化是因为（ ）。 A． 替代效应的作用 B． 收入效应的作用 C． 上述两种效应同时作用 D． 以上都不正确 答案：C

解析：需求量和价格之所以呈反方向变化，即需求曲线之所以向右下方倾斜，是因为价格的变化具有两种效应：收入效应和替代效应。收入效应和替代效应的共同作用使得需求与价格变动成反方向变化。 140. 下列论述错误的是（ ）。

A． 若已知客户每月固定支出，则其失业保障月数可由存款、可变现资产或净资产/月固定支出来计算

B． 客户可利用贷款额度储备作为应对失业导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用，即作为紧急备用金

C． 客户可利用活期存款储备紧急备用金，与贷款额度相比不存在机会成本

D． 在预测客户期望达到的消费水平支出时，银行从业人员要考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低 答案：C

解析：C项中存款储备的机会成本是，因为保持资金的流动性而可能无法达到长期投资的平均报酬率；贷款额度准备，一旦动用就要支付高利息。当存款利率与短期信用贷款利率的差距越大时，以部分资金保留流动性，而以存款当紧急准备金的诱因就越大。可见，最好的方式是二者搭配，即存在机会成本。

141. 关于决定资产成长率的因素，下列叙述错误的是（ ）。 A． 储蓄率愈高，资产成长率愈高 B． 收入周转率愈高，资产成长率愈低 C． 投资报酬率愈高，资产成长率愈高 D． 生息资产比重愈高，资产成长率愈高 答案：B

解析：资产成长率=储蓄率×收入周转率+生息资产比重×投资报酬率，收入周转率愈高，资产成长率愈高。

142. 小王预计未来3-5年利率处于上升趋势，建议放弃债券基金，股票基金也没必要种类太多。为满足流动性的要求，萧百灵在投资组合中只保留货币市场基金与沪深300ETF基金。如果整个组合的波动率（收益率的标准差）不能超过10%，那么组合预期的收益率最多是（ ）。（假定过去3年的数据可以用来预测未来） A. 8.25%

B. 7.85% C. 7.25% D. 6.95% 答案：C

解析：假设组合中货币市场基金投资比例为a，则沪深300ETF基金投资比例为1-a，投资组合标准差=（1-a）×14.60%≤10%，得a≥31.5%；所以投资组合的收益率=a×3%+（1-a）×9.2%=9.2%-6.2%a≤7.25%。