２０１３年第１期 （第４ｌ卷） 黑龙江水利科技 Ｎｏ．１．２０１３ Ｈｅｉｌｏｎｇｊｉａｎｇ Ｓｃｉｅｎｃｅ ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ ｏｆ Ｗａｔｅｒ Ｃｏｎｓｅｒｖａｎｃｙ （Ｔｏｔａｌ Ｎｏ．４１） 文章编号：１００７—７５９６（２０１３）０１—００６８—０３ 水利工程投资影响因素分析与管理方法分析 宋莉莉 （贵阳市水利水电勘测设计研究院，贵阳５５０００２） 摘要：为国民经济发展的基础性产业之一，水利水电工程建设不同于其他建筑行业，具有建 设周期长、作业面大、投资高和协作部门多等特点。投资管理贯穿于整个工程始末，关 系到各个阶段是否能顺利进行。由于水利工程建设自身的独特性以及市场经济变动 的不可控性，水利工程建设投资管理自然就受到多种因素的影响，目前主要问题就是 “三超现象”。分析了其原因，并从水利工程建设的各个阶段提出投资管理的办法。 关键词：水利工程投资；影响因素；管理；经济效益 中图分类号：Ｆ２８２ 文献标识码：Ｃ 水秘工程建设项目总投 水利水电工程作为我国的基础性建设产业之 资；②按形成资产的性质分为：固定资产投资和流动 一，由于具有投资大、建设周期较长等特点，决定了 资产投资；③按其时间长短分为：长期投资和短期投 工程从投资决策阶段直至竣工阶段的各个环节均需 资（一年以下为短期）。 纳入建设成本控制的环节。而前期的投资估算阶段 显得尤为重要，必须克服不利因素，为建设成本控制 提供准确的依据。 设备费 独立费 预备费 基本预备费 一 ｌ 水利工程建设项目投资的概念 水利工程建设项目投资一般是指进行某项水利 工程项目建设花费的全部费用。生产性建设项目投 资包括项目建设阶段所需要的全部建设投资和铺底 流动资金两部分；非生产性建设项目投资则指建设 价差预备费 图１水利工程建设项目总投资的组成 投资。项目建设阶段所需要的全部建设投资包括建 １．３建设投资的构成分类方法 筑安装工程费用、设备工器具购置费和工程建设其 建设投资的构成分类方法：概算法、形成资产法 他费用、建设期融资利息等。＿１ １．１ 水利工程建设项目总投资的组成 水利工程建设项目总投资的组成见图１。 １．２投资的分类 具体分为： 和净动态法（水电建设项目常用的是概算法）。 概算法建设投资组成如下： 建设投资＝建筑工程费＋安装工程费＋设备及 工器具购置费＋独立费用＋基本预备费＋价差预 备费 ①按投放途径或方式分为：直接投资和间接投 ［收稿日期］２０１２—１１—１５ ［作者简介］宋莉莉（１９７７一），女，江西萍乡人，工程师。 形成资产法建设投资组成如下： ６８一 宋莉莉：水利工程投资影响因素分析与管理方法分析 第１期 建设投资＝形成固定资产的费用＋形成无形资 产的费用＋形成其它资产的费用＋基本预备费＋价 差预备费 ３ 建设项目投资控制应注意的问题 １）要重视项目投资决策和设计阶段的投资控 制。在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为 ７５％～９５％，在技术设计阶段为３５％～７５％，在施工 净动态法建设投资组成如下： 建设投资＝静态投资＋动态投资 静态投资＝ＪＡＳＢ＋独立费用＋基本预备费 图设计阶段为５％～３５％。控制项目投资的关键在 于设计。 动态投资＝静态投资＋价差预备费＋建设期 利息 ２水利工程投资的影响因素 ２．１“三超现象” 作为投资方，保证工程质量的同时尽量降低工 程造价的目的是合理的，因此控制工程造价成为投 资管理中的关键因素，甚至是全部因素。但是长期 以来，投资方总是将降低成本的措施放在预结算上， 结果是事倍功半，控制的目的没达到，“三超”现象 （即概算超估算，预算超概算，决算超预算）屡禁不 止。这极大地影响了工程造价的控制，从而影响投 资管理工作的顺利进行。 ２．２造成工程造价“三超”的基本原因 １）投资不足。一些匆忙上马的新建工程，由于 在投资决策阶段对工程标准估计不足，工程建设中 设计变更、现场签证随着工程进展经常发生，从而导 致投资不足，造成资金缺口，使工程投资一增再增。 同时，也由于资金短缺导致工程的竣工日期一拖再 拖，造成恶性循环，投资方和承包方因此背上了沉重 的包袱。 ２）设计方案不合理。目前，设计工作并没有得 到应有的重视和监督，很多水利工程没有推行限额 设计。设计部门较重视技术上的可行性，相对而言 对经济上和合理性重视不够，特别是某些设计人员 经济意识较淡薄，存在设计保守现象，采用加大梁柱 截面、增加钢筋含量、随意提高安全系数等现象，造 成许多不必要的资金浪费。 ３）虚报、多报工程价款现象。在水利工程施工 阶段，有些承包方出于追逐利润最大化的目的，虚 报、多报工程价款时有发生。监理方对项目的质量、 工期予以高度重视，但有些监理单位对造价的控制 相对薄弱，这也是工程造价超计划的一个原因。 ２）正确处理好建设投资、工期及质量三者的关 系。投资的节约应是在满足建设项目的质量（功能） 和工期的前提下的节约。 ３）要正确处理好工程建设投资与整个寿命周期 费用的关系。建设项目在整个寿命周期的费用包括 工程建设投资、运营费用及报废拆除费用。建设项 目投资控制工作的目标应是在满足功能要求的前提 下，使整个寿命周期的投资总额最小。 ４水利工程建设项目投资控制常用的手段 ４．１计划与决策 计划是指在充分掌握信息资料的基础上，把握 未来的投资前景，正确决定投资活动目标，提出实施 目标的最佳方案，合理安排投资资金，以争取最大的 投资效益。 决策是为了达到更有效地进行资源的配置和利 用的目的而在可供选择的方案中作出有利的抉择。 ４．２组织与指挥 组织手段包括：控制制度的确立、控制机构的设 置、控制人员的选配、控制环节的确定、责权利的合 理划分及管理活动的组织等。 指挥就是上级组织或领导对下属的活动所进行 的布置安排、检查调度、指示引导，以使下属的活动 沿着一定的轨道通向预定的目标。 ４．３调节与控制 调节是指投资控制机构和控制人员对投资过程 中所出现的新情况作出的适应性反应。 控制是指控制机构和控制人员为了实现预期的 目标，对投资过程进行的疏导和约束。 ４．４监督与考核 监督是指投资控制人员对投资过程进行的监察 和督促。 考核是指投资控制人员对投资过程和投资结果 一６９— ２０１３年第ｌ期 （第４１卷） 黑龙江水利科技 Ｎｏ．１．２０１３ Ｈｅｉｌｏｎｇｊｉａｎｇ Ｓｃｉｅｎｃｅ ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ ｏｆ Ｗａｔｅｒ Ｃｏｎｓｅｒｖａｎｃｙ （Ｔｏｔａｌ Ｎｏ．４１） 的分析比较。 为施工阶段是资本转化的实质性阶段，大量的资金 需要实际筹措并投入使用。因此，监理工程师担负 ４．５激励与惩戒 激励是指用物质利用和精神鼓励去调动人的积 着繁重的资金管理任务。在施工过程中，监理工程 极性和主动性的手段。 师除了根据合同规定审核签署工程进度付款证书、 惩戒是对失职者或有不良行为的人进行的惩罚 预付款支付证书、完工付款证书和最终付款证书外， 教育。 ５ 如何有效管理水利工程投资 ５．１项目建议书及可行性研究阶段投资决策 从投资控制角度来看，项目建议书和可行性研 究阶段是节省投资的可能性最大的阶段。因此，要 从技术经济和协调发展的角度，对项目的实施作出 科学的决策。 在编制项目建议书和可行性研究报告时，都要 编制投资估算。投资估算是项目建议书和可行性研 究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之 一。经批准的投资估算是控制初步设计概算静态总 投资的最高限额，不得任意突破。 投资估算与设计概算在组成内容、项目划分和 费用构成上基本相同，由于初步设计阶段对建筑物 的布置、结构型式、主要尺寸以及机电设备型号、规 格等均已确定，所以设计概算不得突破投资估算。 ５．２设计阶段的投资控制 设计阶段的投资控制是项目建设全过程投资控 制的重点，其中心思想是预先控制，即在满足质量和 功能的前提下，使设计概算不超过经批准的投资估 算并尽可能节省投资。提高设计经济合理性的有效 手段是设计方案优选，设计方案优选又叫设计方案 竞赛，是建设项目设计阶段控制投资的有效方法之 。设计竞赛不存在中标不中标的问题，而是通过 设计竞赛，选取优秀设计方案。 ５．３ 招、投标阶段对工程造价的控制和管理 标底是招标人根据拟发包项目的具体情况，编 制的完成招标项目建设所需的全部费用，是招标人 对发包项目的预期价格。同时标底是衡量、评审投 标人报价是否合理的尺度。通过编制标底让招标人 对工程造价心中有数，避免盲目决策。 ５．４施工阶段投资控制 施工阶段是建设工程投资控制的重要阶段。因 ７０一 还要处理可能由于施工现场条件变化、市场条件变 化、法规变更、恶劣气候影响、意外风险、合同变更、 施工索赔等引起的额外费用支出。为此，监理工程 师必须依照合同和国家的法律、法规和方针、政策， 做好施工阶段资金管理工作。 ５．５资金使用计划的编制 所谓编制资金使用计划，就是在设计概算的基 础上，根据施工合同中承包人的投标报价和投标书 中的进度计划，综合考虑由发包人提供或者根据物 资采购合同中有关物资供应、材料供应以及土地征 用等方面的费用，考虑一定的不可预见影响，在项目 分解的基础上，按时间顺序分项目编制的资金使用 计划。为了更好地做好投资控制工作，使资金筹措、 使用等工作有计划、有组织地协调运作，监理人应于 施工前做好资金使用计划。 编制资金使用计划的目的是明确投资控制目标 值，合理地确定投资控制目标值，以便于进行项目投 资实际支出值与目标值的比较，找出实际投资值和 计划投资值的偏差，使投资控制更具有针对性。 ６ 结语 总之，对于水利工程投资的管理不仅仅是针对 有限的影响因素进行，而是要对工程造价全过程进 行有效控制，保证投资方的合法权益，促进水利工程 建设的有序发展。只有做好工程造价的控制工作， 才能保证水利工程投资工作的顺利进行。 参考文献： ［１］刘程里．浅议水利工程建设项目施工招标评标方法的选 择［Ｊ］．湖南水利水电，２００５（０４）：８９—９１． ［２］杜九博，何雪涛．水利工程建设项目常用评标方法浅析 ［Ｊ］．山东水利，２００５（３）：６２—６３． ［３］苗月季，张英，刘礼军．水利水电工程造价中存在的问题 ［Ｊ］．集团经济研究，２００７（３）：２２９—２３１．
