个人出租房屋需要缴纳哪些税款？

个人出租住房需缴纳房产税、营业税、城建税及教育费附加、个人所得税等税款。根据个人所得税法，个人所得包括工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得、利息、股息、红利、财产租赁和财产转让所得等。居民个人综合所得按年度合并计算个人所得税，非居民个人按月或按次分项计算。

法律分析

要交税。

个人出租住房应缴纳以下税款：

1，房产税：以租金收入4%计算缴纳。

2，营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。

3，城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。

4，个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

5.免征城镇土地使用税。

6.免征印花税。

《个人所得税法》第二条，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

拓展延伸

个人出租房产的税务义务及注意事项

个人出租房产涉及到的税务义务及注意事项包括但不限于以下内容：根据相关税法规定，个人出租房产需要按照规定缴纳房产税、个人所得税等税费。个人出租房产应及时向税务部门申报纳税，并按时缴纳相应的税款。此外，个人出租房产还需要保留好相关的租赁合同、收据等证明文件，以备税务部门的审查。同时，个人出租房产需要关注相关的税务政策变化，及时了解新的法规要求，确保自身的纳税义务得到履行。此外，个人出租房产还应遵守租赁合同约定，履行相应的义务，保证房屋的安全、卫生等条件，避免出现纠纷和法律风险。总之，个人出租房产涉及到的税务义务及注意事项需要认真履行和遵守，以免引发不必要的法律风险和经济损失。

结语

个人出租房产涉及到的税务义务及注意事项需要认真履行和遵守，以免引发不必要的法律风险和经济损失。个人出租房产需要按规定缴纳房产税、个人所得税等税费，并及时向税务部门申报纳税，保留好相关证明文件。同时，关注税务政策变化，了解新的法规要求，确保纳税义务得到履行。此外，遵守租赁合同约定，维护房屋安全、卫生等条件，以避免纠纷和法律风险。请务必重视个人出租房产涉税事项，确保合法合规，保护自身利益。

法律依据

中华人民共和国城市维护建设税法： 第五条 契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。

中华人民共和国契税法： 第五条 契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。

中华人民共和国车辆购置税法： 第七条 纳税人申报的应税车辆计税价格明显偏低，又无正当理由的，由税务机关依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定核定其应纳税额。